外贸企业出口退税申报操作指南
2024新版出口退税申报操作流程
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外贸企业出口退税操作流程
外贸企业出口退税操作流程外贸企业出口退税是指在企业出口商品时，由国家对企业支付的一种补贴，旨在促进出口和对外贸易的发展。
出口退税对于外贸企业来说非常重要，可以帮助企业降低出口成本，提升出口竞争力。
以下是外贸企业出口退税的操作流程：1.准备工作首先，外贸企业需要办理出口货物报关手续，并将所有相关证件和文件齐全准备好，包括合同、发票、装箱单、物流单证等。
同时，还需要确保企业已经正式注册，并且具有独立法人资格。
2.报关申请外贸企业需要将所需的所有报关资料提交给海关申请报关。
报关时，需要填写报关单、装箱单等，并提交相关文件。
在申请报关时，企业需要选择是否申请退税。
3.海关审核海关在接到报关资料后，会对资料进行审核。
审核过程中，海关会核实货物的类别、数量、价值和出口目的地等信息的真实性和准确性。
同时，还会对企业是否符合退税条件进行审核。
4.缴纳关税如果审核通过，外贸企业需要按照规定缴纳相应的关税和税款。
关税费用根据货物价格和海关规定的税率计算而来。
缴纳关税后，海关会出具缴税凭证。
5.退税申请外贸企业需要在货物出口后的90天内，向税务部门提交退税申请。
申请材料包括退税申请表、出口发票、装箱单、报关单、缴税凭证等。
在申请时，企业需要提供真实、准确的报关和缴税信息。
6.税务审核税务部门在接到退税申请后，会对申请材料进行审核。
审核内容包括企业是否具备退税资质、报关和缴税信息是否真实准确等。
审核过程一般需要10个工作日左右。
7.退税审批如果税务部门审核通过，会向外贸企业发放退税审批通知书。
通知书上会注明退税的具体金额和支付方式等信息。
在收到通知书后，外贸企业可以按照通知书上的要求办理退税手续。
8.退税手续根据税务部门的要求，外贸企业需要携带退税审批通知书和相关证件到税务部门办理退税手续。
退税手续一般包括缴费、填写退税申请表、办理退税单和核对退税金额等。
9.退税支付外贸企业在办理退税手续后，税务部门会将退税金额支付给企业。
出口退税申报系统操作流程
出口退税申报系统操作流程出口退税是指国家为鼓励和支持外贸企业出口商品，根据相关法律法规和政策，退还企业支付的进口环节增值税和消费税。
出口退税申报系统是外贸企业在进行出口退税业务时所使用的一种在线申报系统。
下面是一般贸易出口企业在使用出口退税申报系统时的操作流程：1.准备工作：1.2.系统设置：根据企业实际情况，对出口退税申报系统进行个性化设置，如添加企业信息、设置操作权限等。
2.录入基本信息：2.1.新建申报单：外贸企业需要根据实际的出口退税业务，创建新的申报单，包括填写单据号码、日期等基本信息。
2.2.录入出口商品信息：根据实际出口情况，逐个录入出口商品的品名、规格、数量、单价、金额等详细信息。
2.3.录入进口环节增值税和消费税信息：根据实际情况，对进口环节支付的增值税和消费税进行录入，包括税种、税率、税额等信息。
3.数据逻辑校验：3.1.系统自动校验：出口退税申报系统会根据国家相关法律法规和政策，自动对录入的数据进行逻辑校验和合法性验证，如货物编码是否正确，税额是否合理等。
3.2.手动校验：外贸企业需要对系统自动校验的结果进行手动核对和校验，确保数据的准确性和合法性。
4.申报提交：4.1.完善申报单：外贸企业需要确认所有数据无误后，对申报单进行完善，补充必要的附件和说明材料，如出口合同、商业发票、物流单据等。
4.2.申报单提交：外贸企业通过系统将申报单提交给相关部门进行审核。
5.审核处理：5.1.材料审查：相关部门会对提交的申报单进行材料审核，包括对附件和说明材料的真实性和完整性进行核实。
5.3.审核结果通知：相关部门会根据审核结果，通过系统向外贸企业发送通知，通知审核结果和下一步操作。
6.退税结算：6.1.确认退税金额：外贸企业收到审核通过的通知后，进一步核对退税金额，并与相关部门进行确认。
6.2.税款结算：外贸企业将退税金额与相关部门进行税款结算，根据国家相关政策将退税金额转入企业账户。
出口退税操作指南
出口退税操作指南
出口退税是指根据国家相关法律法规，对出口货物应税销售额中涉及的增值税、消费税等税收，依法予以退还的一种政策。
出口企业可以通过一定的程序，申请退还已经缴纳的相应税款，降低生产成本，提高竞争力。
以下是出口退税的操作指南：
1. 出口货物必须符合国家出口退税政策规定的范围，包括但不限于通过海关正式报关、合法出口、按时、按地、按期交纳税款等。
2. 出口企业在销售出口货物后，应及时向货物的买方索取开具《普通发票》或《专用发票》，并保留好相关的销售凭证。
3. 出口企业需在出口货物后，向税务机关提出出口退税申请。
申请材料通常包括企业资格证明、销售合同、出口货物相关证明、开具的《普通发票》或《专用发票》等。
4. 税务机关会对申请材料进行审查，并根据相关法律规定，核定退税金额。
出口企业需按照核定金额，向税务机关缴纳相应的保证金。
5. 经过审核通过后，出口企业可按照税务机关的要求，办理出口货物退税。
退税通常可通过电子银行转账等方式，直接退还给企业。
6. 出口企业需妥善保留与出口退税相关的所有单据和材料，以备将来税务机关的查验。
出口退税对于降低企业成本，提高出口竞争力具有重要意义。
企业应严格按照相关规定操作，遵守法律法规，提高出口退税成功率，确
保权益。
同时，及时了解政策调整，以便及时调整操作流程，确保出口退税的顺利进行。
2023年中国出口退税操作指南
2023年中国出口退税操作指南随着全球贸易的发展和国际市场的竞争加剧，中国作为全球最大的出口国之一，出口退税政策的实施对于促进贸易发展、提高贸易竞争力至关重要。
为帮助出口企业准确、高效地操作退税流程，制定本指南，旨在详尽介绍2023年中国出口退税的相关政策和操作要点，并提供一些实用建议。
一、政策背景和目的出口退税是指政府对出口商品的进口环节已缴纳的增值税、消费税等税费进行返还的政策措施。
其目的在于鼓励企业增加出口，提高国际市场竞争力，促进贸易平衡和经济发展。
2023年，中国政府将继续实施出口退税政策，并根据国际经济形势和国内发展需求，进行调整和完善。
二、退税政策适用范围及条件1. 适用范围：出口商品、技术、服务。
2. 退税条件：(1) 符合法律、法规和政策规定的出口商品、技术、服务；(2) 完成出口交付并取得有效的出口单证；(3) 缴纳了规定的增值税、消费税等税费。
三、退税申请流程1. 准备工作：(1) 建立良好的会计和财务管理制度，确保准确记录和核算出口交易相关数据；(2) 根据退税政策，确认符合退税条件的出口商品、技术、服务。
2. 申报退税：(1) 登录相关电子系统，填写申请表格并上传必要的附件；(2) 核对申报信息的准确性和完整性；(3) 提交申请。
3. 审核审批：(1) 海关或税务部门对申请进行初审，并进行相关数据核对；(2) 相关部门对申请进行审核并决定是否批准退税；(3) 批准退税后，退税款将被返还至企业指定的账户。
四、注意事项1. 准备充分的材料：确保提交的材料准确、完整，并符合相关法律、法规和政策要求。
2. 注意时效性：在法定的退税期限内完成退税申请，以免错过退税机会。
3. 加强内部管理：建立健全的内部财务管理制度，确保数据的准确性和真实性。
4. 每月对账核对：及时核对入口退税款信息，以防止退税差错。
五、优化退税操作建议1. 利用信息技术：合理运用电子商务平台、退税管理系统等软件，提高退税操作的效率和准确性。
外贸企业出口退税的操作流程及账务处理
外贸企业出口退税的操作流程及账务处理一般情况下，企业办理出口退税，其需具体准备以下申请材料：（1）出口货物报关单原件。
（2）出口销售发票。
（3）进货发票。
（4）结汇水单或收汇通知书。
（5）属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。
（6）有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。
（7）产品征税证明。
（8）出口收汇已核销证明。
（9）与出口退税有关的其他材料。
而有关于出口退税流程，企业在办理过程中，其一般遵循如下操作步骤：(1)证件的送验及登记表的领取。
一般情况下，企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
(2)退税登记的申报和受理。
企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求进行填写，并在加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关。
随后，税务机关经审核无误后，即受理登记。
(3)填发出口退税登记证。
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记"。
至此，出口退税办理基本完成。
外贸企业出口退税是指外贸企业在出口货物时，根据国家有关政策，可以申请国家出口退税，从而减少企业出口成本，提高企业出口竞争力的一种税收优惠政策。
出口退税流程及账务处理包括以下几个步骤：一、申报出口退税外贸企业在出口货物时,首先要向海关申报出口退税,并准备相关材料，如出口合同、发票等。
二、发票审核发票审核是指外贸企业准备的出口发票必须经过海关的审核，以确定出口退税的数额。
三、退税审核退税审核是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核，以确定出口退税的数额。
四、海关审批海关审批是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核，以确定出口退税的数额，并在海关出具审批意见。
外贸企业出口退税申报操作流程
外贸企业出口退税申报操作流程外贸企业在进行出口退税申报时，需要按照一定的操作流程进行操作，下面是一般情况下的出口退税申报操作流程：1.资格审定：外贸企业首先需要进行出口退税资格审定。
根据国家相关政策，只有具备出口货物资格的企业，才有资格进行退税申报。
2.准备申报材料：外贸企业在进行退税申报前，需要准备相关的申报材料，包括但不限于：合同、发票、运输单据、报关单、委托书、收付款凭证等。
3.填写退税申报表格：根据国家规定的退税申报表格要求，外贸企业将所需信息填写至退税申报表格中。
在填写表格时，需要准确、完整地提供相关信息，确保申报表格的准确性。
4.缴纳申报费用并进行费用核销：外贸企业在进行退税申报时，需要缴纳一定的申报费用。
在缴纳费用后，企业需要将费用核销至财务账户。
5.提交退税申报材料：外贸企业准备完相关申报材料后，需要将申报材料提交至海关或相关管理部门，进行退税申报。
6.核查与审批：海关或相关管理部门会对外贸企业提交的退税申报材料进行核查与审批。
核查过程中，可能需要对材料进行进一步的审核、核对等。
审批通过后，会向企业出具退税凭证。
7.退税返还：在审批通过后，外贸企业可以根据核准的退税金额，通过深圳国税网等相关平台向税务部门申请退税。
税务部门在收到申请后，会按照规定的时间周期将退税金额返还至企业指定的账户。
8.完成退税申报：外贸企业在退税返还后，可以视为退税申报完成。
此时企业需要将退税金额在财务账户中核销，并进行相应的会计处理。
以上为一般情况下的出口退税申报操作流程，具体操作流程可能会因地区、政策变动等因素而有所不同。
外贸企业在进行退税申报时，应根据实际情况和规定进行操作，并及时了解政策变动，确保申报的准确性和及时性。
出口退税操作手册
出口退税操作手册1. 简介出口退税是指国家给予出口企业自行认定和退还出口货物税款的政策，旨在鼓励出口贸易，促进经济开展。
本操作手册将介绍出口退税的相关政策和操作流程，帮助企业顺利进行出口退税申请和操作。
2. 出口退税政策概述出口退税政策是国家为支持和促进出口贸易制定的政策措施。
根据国家相关法规和部门规定，符合条件的出口企业可以在出口货物后，按照一定的程序向相关部门申请退还缴纳的税款。
出口退税可以减轻企业负担，提高竞争力，促进出口贸易开展。
3. 出口退税操作流程步骤一：准备工作在进行出口退税申请之前，企业需要进行一些准备工作，包括：•核对出口货物的相关文件，包括发票、报关单和运输单据等。
•确认出口货物符合退税政策的要求，如是否属于退税商品范围内，是否提供了相关的证明文件等。
步骤二：填写申请表格根据国家相关部门的要求，企业需要填写相应的出口退税申请表格。
在填写表格时，要确保准确无误地填写相关信息，包括出口货物的品名、规格、数量和金额等。
同时，还需要提供相关的证明文件和附件。
步骤三：提交申请完成申请表格后，企业需要在规定的时间内将申请表格和相关证明文件提交给相关部门。
提交方式可以是在线提交或邮寄提交，按照具体的要求进行操作。
步骤四：审核和核准提交申请后，相关部门将对申请材料进行审核和核准。
一般情况下，审核人员会对申请表格和相关证明文件进行细致的审查，确保申请的准确性和合法性。
步骤五：退税款到账经过审核和核准后，相关部门将退税款返还给企业。
一般情况下，退税款会通过电子转账的方式到达企业的指定账户。
4. 本卷须知在进行出口退税操作时，企业需要特别注意以下事项：•准确填写申请表格和相关信息，确保申请的准确性和合法性。
•提供真实的证明文件和附件，防止虚假材料造成的风险和损失。
•严格按照国家相关法规和部门规定的要求进行操作，确保符合退税政策的要求。
•注意申请和提交的时间，防止延误或错过退税期限。
5. 结论出口退税是一项重要的政策措施，帮助企业减轻负担，提高竞争力，促进出口贸易开展。
外贸企业出口退税申报工作流程(精)
外贸企业出口退税申报工作流程(精)外贸企业是我国经济的重要支柱，出口退税是外贸企业非常重要的一个环节。
出口退税是指对企业出口货物支付的增值税、消费税及关税等税费的返还。
本文将介绍外贸企业出口退税申报的工作流程。
申请前的准备工作在进行出口退税申报前，企业需要做好以下准备工作：1. 准备好相关资料企业需要准备好如下资料：•《出口货物报关单》•《增值税专用发票》•《出口货物运输单据》•《外贸合同》•《汇票》或《信用证》等证明结算方式的文件2. 确认退税比例企业需要确认商品的出口退税比例。
出口商品的退税比例根据不同的税种、不同的出口商品、不同的退税方式而不同。
企业需要了解具体的退税比例，避免漏报、误报。
3. 申请退税账户企业需要在银行取得开设退税账户的许可，并且在实际操作过程中，需要将申请退税的账户信息填写在出口货物报关单、增值税专用发票、出口货物运输单据上。
申报流程外贸企业出口退税申报的流程如下：1. 报关企业需要将出口商品带到海关进行报关。
报关时，需要向海关出示出口货物报关单、出口货物运输单据。
2. 报送退税申请企业可以在报关过程中向海关申请出口退税。
具体操作流程如下：•在出口货物报关单上填写退税账户等信息•在增值税专用发票上进行填写，需要注明退税金额•随后，企业将报关单、增值税专用发票送交海关进行审核3. 海关受理海关根据企业提交的资料进行审核，确定退税金额，并将退税金额打入退税账户。
4. 银行办理当海关确认退税金额后，企业需要在外汇银行办理退税业务，包括填写退税申请表、提交相关资料等。
5. 报送验核企业需要按照海关要求，向相关地方报送验核材料。
同时，要提醒企业一定要妥善保管好相关凭证。
注意事项在进行出口退税申报的过程中，需要注意以下几点：1. 做好资料的准备工作企业需要提前准备好相关资料，包括出口货物报关单、增值税专用发票、出口货物运输单据等。
2. 提高工作效率企业需要做好流程设计和流程控制，提高工作效率，并且及时完成各环节的工作。
外贸退税流程及方法
外贸退税流程及方法外贸退税是指国家为鼓励出口贸易，对外贸产品交付税款或税款分摊的一种政策手段。
外贸退税可以降低企业的出口成本，提高竞争力，促进出口贸易发展。
以下是关于外贸退税的流程及方法的详细介绍。
一、外贸退税流程：1.出口报关：企业在出口商品前需要办理报关手续，包括填写报关单、提供相关证件及报关资料等。
报关手续办理完成后，企业可以将商品出口。
2.开立退税申请表：企业在出口商品后，需要向相关部门申请退税。
退税申请表需要填写详细的出口商品信息、企业信息、退税金额等。
3.提交退税资料：企业需要将开立的退税申请表及相关的证明文件提交给退税相关部门，包括出口发票、清关单据、银行汇票等。
5.退税审批：审核通过后，退税部门将发放退税审批通知书，通知企业可以领取退税款项。
6.领取退税款项：企业凭退税审批通知书到指定的银行领取退税款项。
7.银行核销：企业领取退税款项后，需要到银行进行核销手续。
银行核销是为了确保退税款项的合法性及真实性。
二、外贸退税方法：1.普通退税法：即企业按照实际缴纳的进口环节增值税、消费税等，申请退还相应税款。
2.税收免退法：对一些出口税收进行免退，企业无需缴纳相应税款，也无需申请退税。
3.预付退税法：企业在出口商品前，预先缴纳相应税款，出口后据实退还。
4.换退代金券法：企业出口商品后，可以将退税款项兑换为代金券或发票，以便后续购买企业所需物资。
5.保税退税法：企业在保税区进行贸易时，可以享受退还增值税、消费税等税款的政策。
6.税收核销法：企业在商品出口时，可以将进口环节的增值税、消费税核销，减少所需退税金额。
需要注意的是，外贸退税的具体方法和政策以国家相关法律法规为准，不同国家可能存在差异。
企业在办理退税时，需要了解国家的退税政策，按照规定的程序进行办理。
同时，企业应保留好相关证明文件及资料，以备日后的退税审核及核销。
2024外贸企业出口退税操作流程
2024外贸企业出口退税操作流程一、退税申请准备1.了解相关政策和法规：外贸企业应在操作退税流程之前，了解国家有关退税政策和法规，并确保自己符合相关规定；2.准备相关证件资料：外贸企业需要准备相关的证件资料，包括出口货物的报关单、合同、发票、运输文件等。
二、出口退税申报1.填写退税申报表：外贸企业需要在退税申报表上填写相关信息，包括企业基本信息、退税事项、货物出口信息等；2.缴纳退税申报表费用：外贸企业需要缴纳相应的费用，以完成退税申报表的填写和提交；3.提交退税申报表：外贸企业需要将填写好的退税申报表提交给相关税务机构，并按照规定时间提交，否则可能会影响退税申请的处理。
三、退税资格审查1.审查退税资格：税务机构会对退税申请进行资格审查，确保申请企业符合退税政策的相关规定；2.审查申报资料：税务机构会对提交的退税申报表以及相关证件进行审查，确保申报的资料准确完整；3.补充材料：若税务机构对退税申报表或者相关证件有任何疑问或者要求补充材料，退税申请企业需要及时进行补充，以确保申请的顺利处理。
四、出口退税审批1.审批退税申请：税务机构会对通过资格审查的退税申请进行审批，核实退税申请的准确性和合法性；2.退税额度审批：税务机构会根据企业申报的退税金额、税额和合同金额进行审批，并根据相关政策规定予以合理调整；3.批准退税申请：税务机构批准通过的退税申请，会发给退税企业相关的退税凭证。
五、退税款到账2.银行办理退税手续：退税企业需要到指定的银行办理退税手续，将批准的退税申请相关信息提交给银行；3.退税款到账：银行会根据退税申请的信息，将退税款项划拨到企业指定的账户。
六、退税资料归档1.归档退税申请表：退税企业需要将退税申请表和相关的证件资料归档，以备将来的查阅和审计；2.保存退税凭证：退税企业需要妥善保存退税凭证，以备将来的退税申请复查和查询。
总结：以上是2024外贸企业出口退税操作流程的一个大致介绍。
外贸企业在进行出口退税操作时，需要充分了解相关政策和法规，准备齐全的证件资料，并按照流程进行申报、审查、审批、款项到账以及资料归档，以确保退税申请的顺利进行和退税款的及时到账。
外贸企业出口退税申报系统操作
外贸企业出口退税申报系统操作步骤一：登录系统1.首先，进入官方网站或电子商务平台，点击“登录”按钮进入系统。
2.输入企业账号和密码，进行身份验证。
3.登录成功后，进入系统主界面。
步骤二：选择退税申报类型1.在系统主界面上，找到“退税申报”或类似的选项，点击进入申报页面。
2.根据实际情况，选择要申报的退税类型，如一般贸易退税、加工贸易退税等。
步骤三：填写申报信息2.根据海关要求，填写出口货物的详细信息，如品名、数量、价值等。
3.填写完所有必填项后，检查信息是否准确无误。
步骤四：上传相关文件1.申报退税时，需要上传一些相关文件，如发票、报关单、出口合同等。
将这些文件扫描或照片化，保存为电子文件。
2.在系统界面上，找到“上传文件”或类似按钮，点击进入文件上传页面。
3.点击“选择文件”按钮，选择要上传的文件，然后点击“上传”按钮进行上传。
步骤五：核对申报信息1.在申报信息的页面上，核对填写的企业信息、货物信息和上传的文件。
2.确保所有信息的准确性，特别是金额、数量等关键信息。
步骤六：提交申报1.在申报信息页面上，确认无误后，点击“提交申报”或类似按钮，将申报信息发送给海关。
2.系统会生成申报号和电子申报表，提示申报已提交成功。
步骤七：等待海关处理1.提交申报后，系统会显示申报状态为“审核中”或类似字样，表示海关正在处理申报信息。
2.根据海关的工作效率和申报的复杂程度，等待时间有所不同。
3.在等待处理期间，及时关注系统通知和更新申报状态。
步骤八：查看申报结果1.当海关处理完毕后，系统会显示申报的最终结果，如“通过”、“不通过”和“补充材料”等。
2.如果申报通过，企业可以笔记退税，海关将返还相应的税款。
3.如果申报不通过，需要根据系统要求补充相关材料进行重新申报。
以上是关于外贸企业出口退税申报系统操作的详细步骤指南。
在操作过程中，企业还应当遵守相关法律法规和海关规定，并根据具体情况提供准确的文件和信息。
外贸出口退税操作流程
外贸出口退税操作流程外贸出口退税是指对企业在出口商品、技术、服务等方面所缴纳的税费，根据《出口退税管理办法》以及相关法律法规的规定，由海关进行核定，并通过财政部门给予一定比例或全部退还的一种政策性措施。
以下是外贸出口退税的操作流程。
1.出口企业备案登记出口企业在开始外贸出口退税申请前，首先需要在所在地的海关备案登记。
备案登记可以通过电子海关系统进行申请，需要提供企业的基本资料、注册信息、出口业务情况等。
2.出口合同签订出口企业与外国买家进行出口商品或服务的合同签订。
合同中需要明确商品、数量、价格、贸易条款、支付方式等重要内容，并在海关备案。
3.出口货物申报出口企业根据合同约定将商品准备好，并选择海关指定的报关行或代理进行出口货物的申报。
申报时需要提供商品清单、发票、合同等相关文件，并依据海关规定填写报关单。
4.海关报关审核海关对出口货物进行报关审核，包括核实报关单上的商品信息、数量、价值等，检查商品符合出口标准和质量要求，并收取相应的关税和出口环节增值税。
5.出口货物放行经过海关审核后，出口货物可以由货代将货物送到指定的口岸，并进行装船、装货等程序。
海关将核发出口货物的出口证明，在报关单上盖章并签字放行。
6.出口企业办理出口退税申请企业在货物出口后，可以向海关提出出口退税申请。
申请时需要填写退税申请表，同时提供合同、发票、提运单或运单副本、报关单等相关文件，以及其他要求的附加材料。
7.海关退税审核海关收到企业的退税申请后，将对相关材料进行审核。
主要包括审核报关单上的商品信息、数量、价值，核实报关单和货物出口证明的真实性等。
8.退税核准海关审核无误后，将对申请的退税款项进行核准，并通过电子系统发送给财政部门审核。
财政部门对退税金额进行复核，并进行资金拨付，将退税款项直接划入企业的指定银行账户。
9.退税款项划拨财政部门将审核通过的退税款项划拨到企业指定的银行账户。
企业可以根据实际需求将退税资金用于经营运作，优化资金周转。
出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程
出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程出口退税是指对出口企业按法定比例返还已缴纳的增值税、消费税和关税等间接税的一种政策措施，通过退税可以降低出口成本，提升出口竞争力。
下面将详细介绍出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程。
一、出口退税的申报流程：1.出口企业备案登记：在进行出口退税前，出口企业需要向税务机关进行备案登记，包括企业基本信息的登记、开具增值税专用发票及相关备案等。
2.出口退税申报：出口企业每月或每季度按照规定的时间，通过税务机关指定的途径（例如电子申报系统）进行出口退税的申报。
申报时需要提供相关的出口交易文件、销售合同、物流单据、货物出境凭证等。
4.出口退税核准：税务机关在审核通过后，核准出口退税金额，并将退税金额转入出口企业的指定银行账户。
5.出口核销：出口企业收到退税后，需要进行出口核销，即向海关申报已经退税的出口交易，以确保退税金额与实际出口金额的一致性。
6.针对特定行业或地区的审验退税：对于特定行业或地区的出口企业，可能需要进行审验退税，即对其生产流程、产品质量、供应链等进行审核，以确保出口货物符合相关标准和规定。
二、出口退税的账务处理流程：1.出口退税单据登记：出口企业在收到税务机关核准的退税金额后，需要将该金额登记到企业的退税单据中，包括退税申报表、退税核准单等。
2.出口退税账户核算：出口企业需要将退税金额核算到企业的出口退税专用账户中，将退税金额与实际出口交易进行对应，确保账务的准确性。
3.出口退税税金凭证：出口企业在对退税金额进行核算后，需要编制相关的税金凭证，包括出口退税凭证、现金支付凭证等，用于凭证管理和备查。
4.出口退税发票登记：出口企业需要将退税发票进行登记，记录退税的发票号码、金额、税款等信息，以备后续核实和管理。
5.财务报表编制：出口企业在收到退税后，需要将退税金额合并到财务报表中，如资产负债表、利润表等，确保退税金额得到正确反映。
6.出口退税税金核算：出口企业在完成账务处理后，需要对退税金额进行税金核算，包括计算退税所得的税费用、减免税款等，以便进行税务申报。
出口退税申请流程的步骤和文件准备指南
出口退税申请流程的步骤和文件准备指南在进行出口退税申请前，了解申请流程及所需文件的准备是非常重要的。
本文将为您详细介绍出口退税申请的步骤以及应准备的文件，帮助您顺利完成退税流程。
第一步：准备文件在进行出口退税申请前，您需要准备以下文件：1. 出口货物的发票：该发票应包括您的公司名称、地址、统一社会信用代码或税务登记号码、购买方的名称和地址、货物名称、数量、金额以及货物的售出日期。
2. 货物运输文件：这包括运输合同、提货单或运单等文件，以证明货物已经离开国内，并运往海外目的地。
3. 报关单和海关核放单：这些文件用于证明货物已经成功报关并出口，其中海关核放单是海关放行货物出口的凭证。
4. 出口货物的支付凭证：这些凭证可以是电汇、托收或信用证等支付方式的相关文件，用于证明收到买方的货款。
5. 进口国退税凭证：如果您的货物运往的国家存在退税政策，您需要提供该国家的退税凭证，以便证明您已经享受了进口国的退税。
6. 其他相关文件：根据具体情况，您可能需要提供其他相关的文件，例如出口许可证、货物检验报告等。
准备好上述文件后，即可进入下一步，进行出口退税申请的流程。
第二步：办理退税申请在办理出口退税申请时，您需要按照以下步骤进行：1. 登录相关官方网站：根据您所在国家或地区的规定，登录相关的海关或税务部门官方网站。
2. 注册并填写申请表：根据网站指引，完成用户注册，并填写退税申请表。
其中申请表中会包含您的公司信息、货物出口信息以及退税金额等关键信息。
3. 提交申请表：填写完毕后，请根据网站指引将申请表及所需文件上传至系统。
4. 缴纳费用（如有）：根据规定，您可能需要在线支付相关退税申请的手续费。
5. 审核与核实：海关或税务部门将对您的申请进行审核，并核实所提交的文件。
请确保所有文件的真实性和完整性，以免延误退税申请的进程。
6. 审批与退税：一旦您的退税申请获得批准，海关或税务部门将安排退税事项。
退税金额通常将通过银行转账等方式直接退回至您的企业账户。
外贸企业出口退税申报流程
外贸企业出口退税申报流程
一、准备工作
1.1申报人员需要熟悉出口退税相关政策，在开展工作前，有必要重
新查询有关政策规定的最新信息。
1.2配置好申报工作的资料，包括原始发票、收汇单、海关出口报关单、结汇处理单等出口退税材料，并根据相关政策规定计算出口退税额。
1.3根据实际情况，在税务机关网站开通企业自助服务，便于申报出
口退税。
二、网上申报
2.1登录税务机关网站，进入“纳税申报”页面，点击“企业出口退税”栏目，进入申报页面。
2.2在页面上输入申报企业的基本信息，包括纳税人识别号、企业名称、税务登记号等。
2.3输入“出口退税申报”页面的相关信息，并根据实际情况确定出
口退税处理方式，一般有按发票和按核定比例两种处理方式。
2.4上传所需的材料，包括发票、收汇单、海关出口报关单、结汇处
理单等出口退税材料，系统会根据材料自动识别需要申报的出口退税金额。
2.5填写申报后，点击“提交”按钮，根据提示完成申报，申报成功后，系统会提示出口退税缴款金额。
三、以纸质方式申报。
外贸企业出口退税流程
外贸企业出口退税流程外贸企业出口退税是指企业将自产、自营或代理的出口商品、技术、服务等，按照规定缴纳的增值税、消费税、关税等税费，通过办理退税手续，将已交纳的税款返还给企业的一项政策。
出口退税对于外贸企业非常重要，可以减轻企业的负担，提高竞争力。
下面，将介绍外贸企业出口退税的流程。
1.申请出口退税资格外贸企业在进行出口退税前需要先获得出口退税资格。
申请资格时，需要提交企业注册及经营许可证、出口报关单、出口合同、发票以及相关财务报表等材料。
根据国家的政策规定，外贸企业需要符合一定的条件才能申请退税资格。
2.出口退税申报外贸企业在出口货物出境前，需要通过电子退税系统进行退税申报。
在申报过程中，需要填写出口商品的名称、货号、数量、单价、总金额等详细信息，并提交相关的出口合同、发票等单据。
申报完成后，系统会生成一张退税申报表。
3.审核退税申报材料退税申报表和相关的退税申报材料需要提交到当地的退税机构进行审核。
退税机构会对申报的货物进行核对，确保申报信息的真实性和准确性。
同时，退税机构也会对企业的退税资格进行核定，确认是否符合退税政策的要求。
4.缴纳预收税款审核通过后，企业需要按照退税申报表上的税款金额，向退税机构缴纳预收税款。
预收税款是企业在后续退税流程中需要缴纳的税款，通常按照退税金额的一定比例进行缴纳。
5.完成出口手续企业完成退税申报和预收税款缴纳后，可以顺利办理商品的出口手续。
包括海关报关、货物装箱、运输等环节。
出口商品需要按照出口报关单的要求进行申报，并交付给海关进行查验和批准出口。
6.提交退税资料和发票出口商品出境后，企业需要及时将出口货物的相关资料和退税发票提交给退税机构。
退税发票是企业申请退税的重要凭证，包括退税金额、税款种类等信息。
同时，还需要提交出口报关单、海关签发的出口货物核销单等相关单据。
7.退税审批和发放退税机构收到企业提交的退税资料和发票后，会进行退税申请的审批。
审批合格后，退税机构会将退税款直接打入企业指定的银行账户中。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
4.企业再双击 桌面“外贸企 业出口退税申 报系统”快捷 方式，进入系 统，用户名为 小写sa，密码 为空，点确认 进入，登记企 业信息
二、系统配置、系统参数设置与修改
1、点击“系统维护”→“系统配置”→“系统配置设置与修改”菜单， 将企业代码（海关代码）、纳税人识别号、代码证号和企业名称以及相关 地址，电话，办税人员姓名输入系统中。点击“保存”按钮，将企业信息 保存在系统中。
六、网上预审
（1）进入深圳国税网首页最下方栏目登陆中国出口退 税综合服务平台（/）
（2）进入外贸企业预审申报数据上传。
（3）点开浏览文件。 （4）选择路径，找到要上传的文件并打开。 （5）上传。
（7）上传成功后进入外贸企业预审反馈信息 下载。
（8）将下载文件（预审反馈信息）保存在出口 退税系统15.0下out_port的文件夹内。
七、预审反馈处理
1.开菜单“预审反馈处理退（免）税预审信息 接收”。
2.选择路径及反馈文件并打开。 3.读入反馈文件N条记录，点击“是”。 4.数据导入完毕确定。
5.打开菜单“预审反馈处理退（免）税预审信 息处理”
6.查看反馈信息，根据“出错信息”、“疑点概述”、 “疑点原因”来判断疑点的合理性，及时修改错误疑点并 再次预审，直至所有疑点审核通过或视同审核通过为止。
4.纸质材料与电子材料的报送
3）打印备案单证目录 {免抵退税申报→打印其他申报报表→出口货物备案单证目录表→
打印→取消} 报送税务机关（15日之前报送） 如本月数据录入错误，按如下方法撤销： 申报数据处理→撤销已申报数据，先撤销汇总数据，再撤销明细 数据。将相应数据修改，重新生成明细数据→预审数据→录入增 值税申报表→录入免抵退汇总表→生成汇总数据→申报即可
二、系统配置、系统参数设置与修改
2、“系统维护”→“系统配置”“系统参数配置设置与修改” 菜单： 将“业务方式”下18位报关单执行日期改为2011-0801，取消报送纸质核销单日期改为2012-08-01日。
三、基础数 据采集（退 免税认定）
1.新办企业据采 集资格认定相 关申请录入退 （免）税认定申 请录入”。
B.企业代码为海关代码，初始密码 为企业退税的银行帐号后8位
C.下载已认证的进货增值税发票，点击 认证发票下载。
D.输入起始年月和截止年月确定后并下载， 保存在指定位置
E.将下载的认证发票文件包读入，打开菜单 “基础数据采集外部数据采集认证发票信 息读入。
F.选中已下载的进货发 票认证压缩包并打开。 如图 G.点确认112张进货发 票即读入完毕。
（2）认证发票信息处理，通过手工将已认证发票一张一张录 入退税申报系统。 A.打开菜单“基础数据采集外部数据采集认证发票信息 处理”。
B.点增加后将进货的增值税发票相关内容填 写完整并保存。
2.出口、进货明细申报录入 A.打开菜单“基础和据采集出口/进货明细 申报录入出口明细申报数据录入”。
进入出口明细申报数据录入并增加、保存。
2.免抵退汇总表采集
免抵退汇总表录入 基础数据采集→免抵退申报汇总录入 点击增加汇总表再回车就可以自动生成汇总表。（或者点增加
后，用鼠标在空白处点一下左健，那么神奇的事情就发生了， 汇总表会自动出现数据。汇总表的数据不能自行修改，必须自 动生成） 汇总表附表不需要改动，只有跨年度申报的时候，附表上有上 年数据和本年数据的情况下才需要打印附表，否则平时不需要 打印。 免抵退税申报资料录入，点击增加—按回车或在空白处点一下 鼠标左键，与生成汇总表的方法相同，录入免抵退税申报资料。
7.打开菜单“预审反馈处理确认正式申报数据”。
8.确认本次预 申报数据转为 正式申报数据
八、正式申报
1.增值税纳税申报数据采集
增值税申报表项目录入（根据每月15日前报税后的增值税主附表录入增值税申 报表项目）：基础数据采集→增值税申报表录入→增加→所属期（默认）→免 抵退销售额（按《增值税纳税申报表》第7栏“免、抵、退办法出口货物销售 额”填报）→免抵退销售额累计（默认）→不得抵扣税额（按《增值税纳税申 报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额” 填报。注：18栏要先预审，预审有信息的才能申报，有信息的数据转出多少进 销项差额，请根据出口明细表上的金额填，或者自行计算）→不得抵扣累计 （默认）→销项税额（按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报）→ 进项税额（按《增值税纳税申报表》第 12 栏“进项税额”填报）→上期留抵 税额（按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报）→进项税额转 出（按《增值税纳税申报表》第 14 栏“进项税额转出”填报）→免抵退应退 税（按《增值税纳税申报表》第15栏“免抵货物应退税额” 或为上期汇总表 的第24栏“当期应退税额”填报）修改与增值税主附表核对无误后直接回车保 存退出
4.纸质材料与电子材料的报送
5.其他注意问题 （1）当期即便无出口、收齐也需生成明细数据（不需预审直接正 式申报明细数据即可），→然后录入增值税申报表→录入免抵退 汇总表→免抵退申报资料情况表→生成汇总数据→申报即可 （2）如遇到要升级代码库的情况，请到出口退税咨询网下载最新 的代码库，点系统维护—代码维护—一键升级商品码—选择下载 下来的最新压缩文件—打开，按提示升级，并全部设为自用代码 即可。
三、基础数据采集（退免税认定）
增加、填写、保存
2.生成资格认定相关数据
打开菜单“退税正式申报生成资格认定相关数据”。
●生成所属期确认 ●生成资格认定盘符 路径 ●生成资格认定相关 数据提示
3.打印资格认定相关报表
打开菜单“正式退税申报打印资格认定相关报表”。
●选择打印申请 表种类确定。
1）按规定实行出口退税管理办法的外贸企业，应自取得进出口经营权批件之日起30 日内，或发生出口业务前到税务局办理出口退税备案手续。增值税零税率应税服务提 供者申报办理增值税零税率应税服务退（免）税前应办理出口退（免）税资格认定。 2）递交申请材料 请先下载出口退税申报系统，在系统内填《出口货物退（免）税认定申请表》、《退 税资料收文本》，（打印一式三份，并用U盘烤贝一份生成的电子数据）并附送下列 资料的原件与复印件： （1）已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》（内资 企业附送）；或《外商投资企业批准证书》（外资企业附送）； （2）工商营业执照副本 （或三证合一营业执照） （3）税务登记证副本 （4）银行开户许可证 （5）海关登记证 ，即《海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》。 以上材料复印件全部加盖公章，办理地点：国税局登记窗口 做好出口认定，即可领购出口发票，带公章填表两份，带U盘，发票领购本。 3）首张发票认定：完成退税认定后，在取得第一张增值税进项税票（一批发票里的首 张）并经过主管税务局认证后，携带相关资料前往办税大厅办理“首张发票登记”。
4.纸质材料与电子材料的报送
4）备份、导入及查询 （1）系统备份数据-每月申报完毕必做 在申报系统中点击“系统维护” →系统数据备份→是→提示信息确定 （2）系统备份数据导入-当数据丢失时 在申报系统中点击“系统维护”→系统备份数据导入→选择导入前清空与不清空系统数据 →点击选择旧系统路径→退税申报系统备份（或企业存放退税数据的其他路径）→选择文 件→点击选定→再点击导入 （3）查询当月免抵退不得免征和抵扣税额—账务处理查看 免抵退税申报→生成明细申报 数据→打印申报报表（选择Excel打印、免抵退出口货物明细表）→打印到Excel（在第15 栏出口销售额乘征退税率之差） （4）查询上月应退税额—账务处理查看 免抵退税申报→打印申报报表（填写上月打印 所属期、选择Excel打印、免抵退申报汇总表）→打印到Excel（在第24栏当期应退税额） 或综合数据查询→免抵退基础数据查询（全部）→免抵退申报汇总表查询（选择上月所属 期就可查看当期应退税额） （5）其他查询 在综合数据查询→免抵退基础数据查询（想查找的内容）
下载安装
2.安装软件 3.安装补丁
2.安装软件：
解压文件“外贸企业出口退 税申报系统.part1”>外贸 企业出口退税申报系统 2.0.4.160901_程序 >wm_2.0.4.160901>安装
3.安装补丁
解压文件“外贸企业出口退 税申报系统.part1”>外贸 企业出口退税申报系统 2.0.4.160901_文档> DDIT_RDD_外贸企业出口退 税申报系统2.0.4.160901补 丁安装说明（按照补丁安装 说明书操作即可）
检查提示：发 票信息库里不 存在，也就是 没录入该发票；
检查通过。
6.生成预申报数据
（1）打开菜单“数据加工处理生成预申报数据”。
（2）填写关联号（取 最大值）并确认。 （3）选择远程申报确 定。 （4）确认。
（5）系统自动生成压缩文件，并提示存放地址， 文件名称，生成出口、进货记录条数等信息。
2.审核确认，选择当前筛选条件下所有记录。
3.进货出口数量关联检查 （1）打开菜单“数据加工处理进货出口数量 关联检查”
（2）检查内容为空则通过
4. 打开菜单“数据加工处理换汇成本检查”
进货出口换汇本检查，上下限标准：5.00— 8.00之间。
5.打开菜单“数据加工处理预申报数据一致 性检查”，如果外部数据采集中无认证发票信 息，该步骤可以省略。
B.打开菜单“基础和据采集出口/进货明细 申报录入进货明细申报数据录入”。
进入进货明细申报数据录入并增加。
C.关联号编制方法：年（4位）+月（2位）+ 序号（4 位），出口与进货数据一定要对应 并使用同一关联号，也是唯一的关联标志。
（1）.“所属期”：规则：4位年份+2位月份，如： 201406 （2）.“申报批次”：同一个申报年月的数据，可 分为不同申报批次，用于同一个月多次申报 （3）.“序号”：由4位流水号构成（如0001、 0002、…），申报退税的资料装订顺序与序号保持 一致