固定资产管理流程图
(完整版)固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
I帐外资丿
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发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流 、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流 、升级与维修流 242、 融资租 243、 抵押 资产租赁处 、固定资产报丿发流 固定资 内部调拨及借用流
241、外部租 固定资产 、封存及闲置设备处理 固定资
、固定资产租赁流程。
固定资产管理的流程图
固定资产管理流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。
下面分别予以说明：一、原始数据导入及新增资产业务（一）原始数据的导入业务1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。
通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。
资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。
提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。
一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。
2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。
（二）新增资产业务1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。
具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。
2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。
（三）生成固定资产卡片1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。
对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。
当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。
3.提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了。
如信息项填写不完整便不能提交成功。
4.验收单被审核通过后，就可以打印出来。
打印的验收单一式四份。
此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部门负责。
固定资产管理办法(流程图)
采购部
财务部
总经理
文件及表单
流程说明
固定资产采购
NO
NO年限超过一年的物品，
2、人事行政部为公司固定资产归口管理部门，财务部为监控部门，两部门对公司资产安全性及完整性负责；
2、固定资产申购部门填制采购申请表，经人事行政部审核、总经理审批后由人事行政部负责采购；
1、当固定资产不能正常使用且无维修价值时，使用部门填制《固定资产报废申请单》，经人事行政部、财务部、总经理审批后报废；
2、固定资产报废后，固定资产台账及进进行更正，财务部凭审批后的报废单作账务处理；
3、公私合购手提电脑补贴及离职后电脑处理见附件。
固定资产管理办法
固定资产调拨与盘点
1、公司固定资产闲置或人员离职时，固定资产可调拨或调剂处理；
2、申请部门填写《固定资产调拨申请单》，经人事行政部审批、财务部会审后进行调拨，同时变更固定资产台账；
3、人员离职时，必须做好固定资产的交接手续，未办理交接手续不得离职；
4、每年12月31日前财务部必须组织固定资产盘点。
固定资产报废管理
3、固定资产采购前应先进行比价（不少于3家），比价结果报财务部审核同意后采购；
4、固定资产采购金额超过20万元需组织招标；
5、固定资产到达公司后，由人事行政部组织验收，无瑕疵后入库；
6、申购部门领用时开具出库单。
固定资产台账管理
1、人事行政部负责公司固定资产编码编制，同时制作固定资产标签；
2、固定资产使用部门负责本部门固定资产台账登记，人事行政部负责公司整体固定资产台账登记，财务部负责固定资账实一致性监督。
固定资产管理流程图以及解析
固定资产管理办法1.对固定资产进行管理的作用提高固定资产管理水平可以加强财务预算管理，加强财务决策能力，提高财务管理水平，也为财务数据的真实性、准确性和科学性的提供了保障。
因此，为规范固定资产管理的处理流程，加强固定资产管理以保证公司的经营，现结合实际情况，制定本管理办法。
2.固定资产管理方法固定资产管理流程图—固定资产管理流程图3. 固定资产管理流程描述固定资产的购置3.1.1采购部提交关于固定资产购置的申请，主要涉及购置资产的作用、规格、价格等相关内容，经财务部长审批同意后，提交总经理审批。
总经理审批同意后，将审批单发给采购部。
3.1.2采购部收到审批单后，购买固定资产，并将固定资产采购合同、发票等提交财务部；设备验收以后，将验收报告提交财务部。
财务部判定固定资产的类别，填制固定资产卡片，并录入固定资产登记簿。
固定资产的使用3.2.1财务部门年末对固定资产进行盘点，并进行资产评估。
&3.2.2固定资产使用部门将日常设备修理费用等相关固定资产资产支出上报财务部。
3.2.3财务人员根据固定资产支出情况填制会计凭证；年末填写固定资产卡片。
固定资产的报废3.3.1固定资产使用部门填写固定资产报废申请表提交财务部。
3.3.2财务部核算该固定资产的账面价值，整理固定资产相关资料，计算固定资产盘点结果，提交财务长审批、3.3.3财务部长进一步核算，批准后报总经理审批。
3.3.4总经理审批完毕，固定资产使用部门报废固定资产，同时财务部制作相关凭证，并登记固定资产登记簿。
3.3.5若是在审批过程中遭到退回，则固定资产使用部门重新填制固定资产使用表，重复上述环节。
4.固定资产的分类。
固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程
1.1 固定资产预算审批流程图
1.2 请购审批流程
1.3、购置流程
1.4、验收流程
、登记流程1.5
2、固定资产使用流程2.1、盘点清查流程
2.2、升级与维修流程
2.3、内部调拨及借用流程
2.4、固定资产租赁流程2.4.1、外部租赁流程
2.4.2、融资租赁流程
2.4.3、抵押资产租借处理流程
3、固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程
3.2、固定资产报废流程
上盖作废
N公YY会审领Y财务部根据《报结财务单》对报废资产行账务处部、财务部留固定资产管理流程图目录
1.1、固定资产预算审批流程图1.2、请购审批流程
固定资产购置流程1.3、购置流程、验收流程1.4．。
固定资产管理流程图
D11
对所购置的资产进行验收并合格。在保修期内若出现问题，及时发送厂家进行维修，至修好
根据合同要求时间
D12
D13
公司对新购置的设备进行使用培训
根据实际情况
建立资产台帐，进行费用结算，并将相关资料归档保存。
1个工作日
37、固定资产管理流程图
编号：037
部门名称
办公室
流程名称
固定资产管理流程
级别
任务概要
单位
总裁
常务副总裁
分管领导
主办部门
其他部门பைடு நூலகம்
分公司
节点
A
B
C
D
E
F
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
公司名称
密级
共页第页
编制单位
签发人
签发日期
固定资产管理工作标准
任务名称
节点
任务程序、重点及标准
时限
相关资料
提出申请
F2
各单位申请固定资产内容包括车辆、大型设备、仪器等、大型办公设备等
《后勤保障系统》——管理制度
D4
固定资产需求属实，可进行资产调配或者更换，制定变更计划。
半个工作日内
《固定资产
调拨单》
C4
上报分管领导审批；超出权限的，上报常务副总裁直至总裁审批。
即时
D5
领导及时审批后，下发实施。期间各分公司积极配合完成变更工作。
1个工作日内
D6
更新固定资产台帐，将资产变更情况转交财务部备用。
1个工作日内
资产
2个工作日内
C6