三体系内审员培训讲义PPT课件

➢ 在审核组中，技术专家不作为审核员
❖ 审核方案 audit programme 针对特定时间段所策划，并具有特定
目的的一组（一次或多次）审核。
➢ 要求：在确定的时间框架内，对审核过程的安排， 提出具体的指导操作的方案
➢ 二类：年度审核计划；审核日程计划
❖审核计划 audit plan 对一次审核活动和安排的描述。
➢ 途径方法：获得审核证据并对其进行客观评价 ➢ 过程要求：系统性、独立性和文件化
➢ 系统性 * 包括文件审核和现场审核二方面 * 包括符合性、有效性、达标性三个层次 * 审核前策划，确保审核实施的有效性、一致性 以及审核结论的可信性 * 审核按计划和检查表进行
➢ 独立性 * 审核是被授权的活动 * 审核员在整个审核过程中，保持公正，避免利 益冲突 * 审核员遵守审核五项原则 * 审核员是与受审核活动/区域无直接责任的人员 * 坚持在审核准则和审核证据的基础上，对受审 核方进行客观评价
向外界展示、组织的管理体系符合要求 实施、保持和改进组织的管理体系 满足相关方的要求
管理体系审核的特点
❖ 被审核的管理体系必须是文件化的
❖ 管理体系审核必须是一种正式、有序的活动 ❖ 管理体系审核体系审核采用PDCA循环模式进行
➢ 文件化 * 审核是一个形成文件的过程 通过文件形式，确保审核的客观性 * 审核计划 * 审核检查表 * 现场审核记录 * 不符合报告 * 审核报告 * 首末次会议记录
❖ 审核准则 audit criteria 一组方针、程序或要求。
➢ 审核准则用于与审核证据进行比较的依据
➢ 通常有： * 标准要求 * 手册、程序、其他相关文件 * 适用于组织的相关法律法规、强制性标准 * 其它准则、合同上的规定
管理体系审核的类型
内部审核：第一方审核
管理体系审核
外部审核：第一方审核
第三方审核
完整体系审核 部分体系审核 跟踪审核
管理体系审核的目的
第一方： 第二方： 第三方：
保障管理体系正常运行和持续改进 为第二方和第三方审核做准备 作为一种管理手段
选择合适的合作伙伴 证实供应商满足规定要求 促进供应商改进管理体系
❖ 笔试 ❖ 题型 ➢ 选择题（10×1`） ➢ 判断题（10×1`) ➢ 填空题（5×1`） ➢ 问答题（3×5`、2×15`） ➢ 案例题（5×6`)
一、与结合审核 有关的术语和定义
❖ 审 核 audit 为获得审核证据并对其进行客观的评价，以
确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立 的并形成文件的过程。
➢ 内部审核，由组织自己或以组织的名义进行，用于管理评 审和内部评价，可作为组织自我合格声明的基础。小型组 织可由与受审活动无责任关系的人员进行，以证实独立性
➢ 质量和环境管理体系被一起审核时，称为“结合审核” ➢ 两个或两个以上审核组织合作，共同审核同一个审核方时，
称为“联合审核”
➢ 直接目的：确定满足审核准则的程度 * 确定受审核方的管理体系对规定要求的符合性 * 评价对法律法规要求的符合性 * 确定所实施的管理体系满足规定目标的有效性
❖ 审核员 auditor 有能力实施审核的人员。
❖ 审核组 audit team 实施审核的一名或多名审核员，需要时，由技
术专家提供支持。
➢ 指定审核组中的一名审核员为审核组长 ➢ 审核组可包括实习审核员
❖ 技术专家 technical expert
向审核组提供特定知识或技术的人员。
➢ 特定知识或技术是指与受审核的组织、过程或活动，或语 言或文化有关的知识或技术
三、内部整合体系 结合审核
审核流程
内审启动
1)体系中内审活动策划 2)编程序 3)培训内审员 4) 提出年度内审计划 5) 确立内审组组建方案
提出内审
1) 根据内审实际提出内审建议 2) 领导同意 3) 确定审核组长
成立审核组
1) 确定小组成员 2) 领导授权 3) 通知准备
制定审核计划
1) 领导批准 2) 召开小组会，明确分工 3) 审核前工作文件准备
❖ 审核证据 audit evidence 与审核准则有关的并且能够证实的记录、事
实陈述或其他信息。
➢ 审核证据可以是定性的或定量的
➢ 查阅文件、记录；现场观察；测量结果；面谈 ➢ 存在的客观事实的描述，并可验证
不含任何的个人推理、猜想的成分 ➢ 审核员应采用正当手段获得客观证据
❖ 审核发现 audit findings 将收集到的审核证据对照审核准则进行评价
的结果。
➢ 审核发现能表明符合或不符合审核准则,或指出改进机会
➢ 三要素：审核证据、审核准则、比较评价 ➢ 并非是审核过程发现的某一未经评价的事实，
是在收集审核证据基础上，与审核准则、依据进 行比较、评价后获得的
❖ 审核结论 audit conclusion 审核组考虑了审核目的和所有审核发现后得出
整合管理体系
内审员培训教程
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总体概述
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内容提要
❖ 与结合审核有关的术语和定义 ❖ 整合体系结合审核的概念 ❖ 内部整合管理体系审核 ❖ 纠正措施的跟踪 ❖ 整合体系内部审核员
考核方式
❖ 审核范围 audit scope
审核的内容和界限。
➢ 通常包括对实际位置、组织单元、活动和过程及 所覆盖的时期的描述
二、整合体系 结合审核的概念
❖ 为获得组织管理体系审核证据并对其进行客观的 评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统 的、独立的并形成文件的过程 A. 组织的活动及相关结果是否符合审核准则 B. 整合管理体系是否得到有效实施 C. 整合管理体系是否符合完成组织的方针与目标
的审核结果。 ➢ 是对组织管理体系作出审核结论性意见 ➢ 由审核组成员在汇总分析审核发现的基础上作出 ➢ 内审是对体系的建立、保持、运行作出总体评价
❖ 审核委托方 audit client 要求审核的组织或人员。
➢ 审核委托方可以是受审核方，也可以是依据法律或合同 有权要求审核的任何其他组织
❖ 受审核方 auditee 被审核的组织。