公司财务会计制度
公司财务会计制度
公司财务会计制度公司财务会计制度是指为了规范公司财务会计管理的一套规章制度和操作流程。
它是公司内部财务管理的重要基础，可以保证各项财务活动的准确性、规范性和合法性。
下面将从财务核算、会计政策、报表编制和内部控制四个方面介绍公司财务会计制度。
一、财务核算1.财务账簿的设置与管理：包括总账、明细账、报表等账簿的设置和管理办法，确保各项账簿的准确性和完整性。
2.财务凭证的管理：制定财务凭证的开具、审核、登记和归档的具体规定，明确凭证的种类和使用范围，确保凭证的真实性和合法性。
3.财务会计核算方法：明确财务会计的核算方法和原则，如货币计量原则、成本原则、收益认定原则等，确保财务会计信息的准确性和可比性。
4.期末结账和报表编制：规定期末结账的时间、流程和步骤，制定报表编制的标准和要求，确保财务报表的真实、完整和准确。
二、会计政策1.会计政策的确定和变更：规定会计政策的确定和变更的程序和要求，明确会计政策的制定权和变更权限，确保会计政策的合法性和稳定性。
2.会计政策的适用范围和影响：明确会计政策适用的范围和适用对象，规定会计政策对财务会计信息的影响和处理方式。
3.会计政策的披露：明确会计政策的披露要求和方式，如在财务报表中注明会计政策、附注披露等，确保相关方能够充分了解和理解公司的会计政策。
三、报表编制1.财务报表的编制标准和要求：明确财务报表的编制标准和要求，如会计准则、会计制度等，确保报表的准确、完整和合法。
2.财务报表的时间和格式：规定财务报表的编制时间和格式，确保报表的及时性和统一性。
3.财务报表的审核和审计：制定财务报表的审核和审计程序和要求，明确审核和审计的范围和工作内容，确保报表的可靠性和真实性。
四、内部控制1.财务内部控制制度的建立和完善：明确内部控制的目标和原则，建立完善的内部控制流程和制度，确保财务活动的安全性和合规性。
2.内部控制的评价和监督：制定内部控制评价和监督的具体程序和要求，包括内部审计、内部检查等，确保内部控制的有效性和持续改进。
公司财务会计制度
公司法规定：
公司应当依照第一百六十四条法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度”。公 司财务、会计虽是企业内部事务，但事关股东、潜在投资者、债权人、公司职工和社会公共利益等，影响甚大， 因此，《公司法》特作专章加以规定。一般来说，公司财务、会计制度具有以下几个方面的
保护：
(1)有利于保护投资者和债权人的利益。投资者除参加决定一些重大事项外，一般不参与日常的生活经营活 动，投资者往往是通过了解公司的生产经营状况和公司的财务状况，来维护自身利益。
我国《公司法》对公司财务制度问题作了一些原则性规定。财务制度方面的一些具体内容则由《中华人民共 和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等专门法律和法规、规章规定。各类公司都必须依法建立 健全其公司内部各项财务制度，这是因为这样做有其积极的意义或作用。
1.公司股东利益。
通过统一规则的财会制度，可使股东及时掌握公司的财会制度。通过统一规则的财会制度，可使股东及时掌 握公司的经营状况及自己的投资境况和权益，以便对董事、经理的经营行业实务有效的监督。
公司财务会计制度及核算办法
公司财务会计制度及核算办法一、财务会计制度1.会计核算原则：遵循“真实、准确、完整、及时”的原则，按照国家财务会计准则进行会计核算。
2.会计科目设置：根据业务特点和管理需要，设立符合国家会计制度的会计科目，并定期进行科目调整和优化。
3.凭证制度：实行电子票据和纸质凭证相结合的制度，要求凭证必须真实、准确、完整，并要有主管会计的签字确认。
4.财务报表制度：按照国家财务会计准则的要求，编制月度、季度和年度的财务报表，报表内容要真实、完整、准确。
5.财务会计核算程序：明确了各种业务交易的会计核算程序，包括记账、复核、登帐、汇总等环节，并严格按照程序进行操作。
6.会计档案管理制度：建立完善的会计档案管理系统，包括原始凭证、会计账簿、报表和报表解释等，确保会计资料的安全和可靠性。
7.财务内部控制制度：建立财务内部控制制度，包括财务授权制度、财务审批制度、会计核算监督制度等，确保财务工作的规范和有效。
二、财务会计核算办法公司的财务会计核算办法是为了确保财务信息的准确性和可靠性，为决策提供准确的依据。
下面是我们公司的财务会计核算办法的主要内容：1.资产核算办法：依照“权责明确、账实相符、持续监督”的原则，对公司的资产进行登记、核算、变动和清理。
2.负债核算办法：依照“权责明确、账实相符、持续监督”的原则，对公司的负债进行登记、核算、变动和清理。
3.所得核算办法：按照收入发生原则，将公司的收入分类登记、核算和清理，并确保收入与实际业务相符。
4.费用核算办法：按照费用发生原则，将公司的费用分类登记、核算和清理，并确保费用与实际业务相符。
5.利润核算办法：根据收入和费用的核算结果，计算公司的利润，并编制相应的利润报表。
6.税收核算办法：按照国家税法的规定，对公司的税收进行核算，并按时缴纳税款。
7.合并报表核算办法：当公司涉及多个子公司或关联公司时，按照相关法规和准则，编制相应的合并报表。
8.差旅费报销核算办法：对公司员工因公出差产生的费用进行核算和报销，并按照公司制度规定的流程进行审核和支付。
财务会计管理制度(5篇)
财务会计管理制度一、总则第一条为了加强公司财务会计管理，规范公司财务会计行为，保证和维护公司全体员工的合法权益，实现公司财富最大化的目标，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计制度》的规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适应于科技开发有限责任公司及下设的各分公司。
第三条公司财务会计管理体制为统一领导，归口管理，财务会计工作在公司总经理的领导下开展日常业务工作。
第四条公司财务会计管理实行总经理负责制，依法行使公司的理财自主权，对公司的财产完整和盈亏负直接责任;全面负责公司财务决策、指挥、控制、监督，审批财务预算和投资预算方案;接受主管部门、财政、税务、审计机关的监督和审计。
总经理负责公司投入的各项资产的管理和经营管理，财务部门负责本公司成本计划、费用和投资预算的申报，并按照公司财务管理规定及有关批准的计划、预算执行。
二、财务会计机构与财务会计人员第五条财务部由公司总经理直接负责，财务部负责本公司的财务管理和会计核算工作。
第六条财务部负责组织公司会计核算和财务管理日常工作，参加本公司经济预测、计划、控制、核算、分析、考核等会议，参与本公司重大经济合同和经济协议的研究、审查，参与本公司其他经营活动决策。
第七条公司财务部根据财务会计业务需要设置财务会计工作岗位和资金管理岗位。
(一)财务会计岗位分为:预算计划、总账、往来款核算、材料核算、工资核算、固定资产核算、收入、成本费用核算、报销、税务、稽核、档案管理等。
(二)资金管理岗位负责公司资金的计划、融资工作的具体实施。
资金管理人员应具备财务会计工作人员应具有的素质和技能。
(三)会计工作岗位实行一人多岗，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
(四)会计人员的岗位根据需要进行轮换。
第八条会计人员应具备以下基本条件:(一)敬业爱岗，忠于职守;熟悉法规，精通专业知识;按照规章制度办事;客观公正，坚持原则，廉洁奉公;严守秘密;树立热情服务的意识;(二)具有会计专业技术资格，大专以上学历;(三)熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，掌握公司与会计有关的相关知识;(四)有一定的组织协调能力;(五)身体状况能适应本职工作的要求。
公司财务会计制度
公司财务会计制度公司财务会计制度是指公司为规范财务管理而制定的一套制度和规范。
下面就公司财务会计制度进行简述。
一、会计核算原则会计核算原则包括货币计量、成本计量、实现计量、权责发生和持续经营。
在公司财务管理中，必须遵循这些会计核算原则以保证财务数据的准确性和真实性。
二、会计核算体系公司财务会计体系应该包括资产账户、负债账户、收入账户、费用账户以及相关会计科目的明细账户等。
在会计核算过程中，必须按照这些账户进行记账、汇总、核算和报告。
三、资产管理公司财务管理中的资产管理主要包括购置资产、出租资产、使用资产、维修资产、报废处置等。
在资产管理过程中，必须进行资产清查、资产估值、资产折旧等。
四、费用管理公司财务管理中的费用管理主要包括直接费用和间接费用。
直接费用指与产品、服务生产直接相关的费用，间接费用指不直接与产品、服务生产相关的费用。
在费用管理过程中，必须注意费用的分类、核算、预算等。
五、税务管理公司财务管理中的税务管理主要包括税收规划、税务审计、税务筹划等。
在税务管理过程中，必须注意纳税申报、合规性等。
六、仓库管理公司财务管理中的仓库管理主要包括仓储费用、库存管理等。
在仓库管理过程中，必须注意仓储、分拣和发货等。
七、财务报表公司财务管理中的财务报表是指资产负债表、利润表和现金流量表。
在不同的时间点上，财务报表将公司的财务状况和经营成果展示出来。
在编制财务报表过程中，必须包括会计处理和财务分析。
总之，公司财务会计制度对于公司的财务管理具有非常重要的作用。
只有在严格遵循相关制度和规范的基础上，才能够保证公司财务数据的真实、准确和规范。
公司财务会计制度（通用7篇）
公司财务会计制度公司财务会计制度（通用7篇）在不断进步的时代，制度使用的频率越来越高，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
拟起制度来就毫无头绪？以下是小编整理的公司财务会计制度，希望对大家有所帮助。
公司财务会计制度篇1第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司会计工作的基本任务是贯彻执行国家财政政策和会计法规，强化财务管理，加强财务监督，规范各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法纳税，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、税收、审计、证券监管等有关部门和行业主管部门的监督检查，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，增收节支，为公司领导当好参谋，为公司决策，为企业创造最大利润，为股东创造最大收益提供服务。
第三条公司会计工作由公司财务副总直接负责。
财务副总应当根据《会计法》的规定，确保公司会计工作和会计资料的真实性和完整性;负责公司财务计划的制定和监督检查，协助公司制定经营方针和资本运作政策;负责公司会计机构的设置，对财会人员的配备、热恩面和奖惩提出建议，并确保会计机构、会计人员依法兴职责;负责协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的关系。
第四条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务部经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范各级财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合财务副总协调外部关系。
第五条分公司设单独财务机构，配备必要的财务人员，严格执行《财务会计制度》和公司《财务管理制度》，接受公司财务部的业务领导。
必要时，根据不同分公司的业务特点制定相应的财务管理细则。
第六条公司全资和控股子公司必须配备专职会计和出纳人员，参照本制度根据企业性质和特点制定完整的财务制度，并接受公司财务部的业务指导。
公司财务会计制度及核算办法
公司财务会计制度及核算办法公司财务会计制度及核算办法一、财务会计制度1. 财务会计的目标和任务公司财务会计的目标是记录和核算公司的财务业务，提供相关信息，帮助公司进行决策分析。
财务会计的任务包括但不限于：- 记录公司的财务业务，包括各项收入、支出、资产、负债等。
- 编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
- 分析财务报表，提供有关经营状况、财务状况、投资状况和资本结构等的信息，帮助公司进行预算和决策。
- 确保会计记录的准确性和可靠性，遵守相关法规和规定。
2. 财务会计的程序公司财务会计程序包括：- 业务记录和凭证的准备：确保所有业务都有凭证支持，并将凭证记录在账簿和台账中。
- 分类和登记：对业务进行分类，并登记在相应的账户中，如收入、支出、应收账款、应付账款、固定资产等。
- 月末结账：对账户进行核对、调整和汇总，以确保账户余额正确并与总分类账相符。
- 财务报表的编制：根据公司需求和法规要求，编制相应的财务报表。
3. 财务会计的验算为确保财务会计的准确性和可信度，需进行以下验算：- 对于每个凭证，必须分析并标准化每个交易，确保每个交易都有支持凭证。
- 公司每月收到的账单和付款都应核对，以确保它们与收入和支出账户中的记录相符。
- 财务报表中列出的各项数据，如应收账款、应付账款和固定资产等，需要与各个账户的余额相符。
二、财务会计制度1. 会计核算原则公司采用货币计量原则进行会计核算。
该原则规定，所有交易应以货币形式记录，并根据交易发生时的货币价格计算。
2. 凭证制度公司的所有业务都应有凭证支持，并记录在相应的账户中，以方便下一步操作。
凭证必须包括以下信息：- 交易日期- 交易金额- 交易描述- 相关账户信息- 业务支持文本，如账单、收据等。
3. 账簿和台账公司应设置一套完整的账簿和台账，以记录各项业务和账户余额，包括但不限于：总分类账、各账户明细账、固定资产台账和库存日记账等。
4. 月末结账公司每月必须对所有账户进行结账，并分析、调整和汇总各个账户的余额。
公司会计财务管理规章制度(3篇)
公司会计财务管理规章制度（3篇）公司会计财务管理规章制度（精选3篇）公司会计财务管理规章制度篇1第一章、总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。
本规定适用于总公司及各所属企业。
第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章、总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。
(一)金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。
(二)金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。
(三)在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。
(四)办理汇票须提前两天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责，第三章、现金管理第十条现金的收入、支出范围：(一)现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
财务会计制度(7篇)
财务会计制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
(完整)公司财务会计制度
公司财务会计制度第一章总则1.1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。
1。
2本管理制度适用于本公司各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度.第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责:在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2。
2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗.2。
4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作,由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬.第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等.3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批,但是总经理归来后补办有关手续。
公司财务会计制度(通用7篇)
公司财务会计制度（通用7篇）公司财务会计制度是指为了使公司的财务报表准确、规范地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，以及满足法律法规和公司内部管理需求，所制定的一系列规章制度和操作流程。
本文将分为七篇，详细介绍公司财务会计制度的相关内容。
第一篇：会计制度的基本原则和目标会计制度的基本原则主要包括真实性原则、完整性原则、权责发生制原则、持续经营性假设原则、货币计量原则、成本计量原则、业务实质优先原则、审计证据原则等。
这些原则以及制定会计制度的目标，旨在确保公司的财务信息真实、准确、完整，并提供给各利益相关方作为决策依据。
第二篇：会计核算制度和账务处理会计核算制度包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和成本等各项核算科目的设立和计量方法。
账务处理则覆盖了会计凭证的填制、原始凭证的归档、账簿的建立和整理、期末调汇调差的处理等方面。
第三篇：会计报表编制制度会计报表编制制度主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表的编制要求和时间安排。
这些报表通过满足企业内外部对信息披露的需求，全面展示公司财务状况和经营成果。
第四篇：会计政策与会计估计会计政策是指公司在财务会计报告中预先选择和采用的会计原则、会计规范和会计方法。
会计估计则是在缺乏确切数据或者交易存在不确定性的情况下，通过合理的估算方法确定账面数据。
本篇将详细介绍会计政策的制定和固定资产、存货、应收账款等项目的会计估计方法。
第五篇：内部控制制度内部控制制度是为了保障公司财务报告的真实性、准确性和合规性而建立的一系列控制措施。
包括风险评估、控制环境、内部控制流程的设计和实施、内部审计等方面。
本文将阐述内部控制制度的核心内容和建立步骤。
第六篇：会计信息系统会计信息系统是指将计算机技术与会计学相结合，实现财务数据的收集、处理、存储和报告的系统。
这篇文章将介绍会计信息系统的建设和维护，并强调信息系统对财务会计的重要性和作用。
第七篇：会计监督和审计制度会计监督和审计制度是保障会计制度执行和财务信息真实准确性的重要环节。
公司财务会计制度范文3篇
公司财务会计制度范文3篇上市公司财务会计信息是向投资者、债权人及其他信息使用者披露公司财务状况、经管成果、现金流量等诸多对决策有用的企业财务信息,对上市公司财务会计信息进行深入分析,有助于会计信息使用者获得更具价值的财务信息以及隐含在会计核算中的重要信息,从而为其作出正确的投资决策提供可靠依据。
本文是店铺为大家整理的公司财务会计制度范文，仅供参考。
公司财务会计制度范文一：第一章财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
第二章财务部综合会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;6、负责装订、管理会计档案;7、承办公司领导交办的其他工作。
第三章财务部出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，有价证券，不得将现金确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;非工作原因不得携带公款;收缴的公款及时入库或存入银行;违规造成公司资金或财产损失的，责任人负全责;4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
企业财务会计制度(五篇)
企业财务会计制度一、会计核算的基本原则1. 实行权责发生制依据权责发生制原则，企业应按实际发生的经济业务发生时确认会计记录和计量。
2. 实行货币计量单位原则依据货币计量单位原则，企业的会计记录和报告应以货币计量为基础进行。
3. 实行会计一体化原则依据会计一体化原则，企业的会计核算应涵盖所有经济业务，确保财务数据的完整性和准确性。
二、会计核算的基本方法1. 记账方法企业应采用借贷记账法进行会计核算，即每一笔经济业务应既有应收方的借方记账，又有应付方的贷方记账。
2. 记账周期企业应按月进行记账，每月底对月度财务报表进行编制和归档。
3. 会计账簿企业应建立合理的会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，用于记录和核对经济业务的发生和变化。
三、会计核算的程序1. 会计凭证的编制企业每笔经济业务发生后，应及时编制会计凭证，明确记账内容和金额，并获得相关部门或人员的签字确认。
2. 会计凭证的复核与审核企业应设置专门的财务审核部门，对编制的会计凭证进行复核和审核，确保凭证的准确性和合规性。
3. 会计凭证的登记和归档企业应及时将审核通过的会计凭证登记到相应的会计账簿中，同时进行归档，便于后续查阅和审计。
四、会计信息的报告与披露1. 编制财务报表企业应按照规定格式和要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保财务信息的全面和准确。
2. 财务报表的审计企业应定期邀请独立第三方会计师事务所对财务报表进行审计，以确保报表的真实性和合规性。
3. 财务信息的披露企业应按照相关法律法规的要求，及时披露财务信息，包括年度报告、中期报告等，保证信息的透明和公正。
以上为企业财务会计制度的范文，企业可根据实际情况进行适应和调整，并结合财务会计相关法律法规进行执行。
企业财务会计制度（二）是指企业为了按照规定的会计原则和法律法规，对企业财务进行记录、处理、报告和监督的一系列规范和程序的总称。
企业财务会计制度包括会计核算制度、报表编制制度、内部控制制度和会计档案管理制度等。
公司财务会计制度(最新)
公司财务会计制度(最新)公司财务会计制度(最新)一、总则本公司财务会计制度旨在规范公司内部财务管理和会计核算，确保财务信息的准确性和完整性，为公司的决策提供准确的数据支持。
本制度适用于公司全体员工和相关部门。
二、财务会计组织2.1 财务会计部门的职责和权限财务会计部门负责公司的财务管理和会计核算工作，包括但不限于以下职责：编制和维护公司的财务会计制度；负责财务账务的登记、保存和归档；编制和提交财务报表；统计经营成本和费用，并做好成本控制工作；协助公司内部和外部审计工作。
2.2 财务会计岗位设置和职责公司设立财务会计岗位，具体职责如下：财务经理：负责全面领导和管理财务会计工作，制定财务政策和计划；会计主管：负责日常会计核算和账务处理工作；资金管理员：负责资金的收付和管理；成本会计员：负责成本核算和成本控制工作。
三、财务会计核算3.1 会计期间公司的会计期间为一年，即从每年的1月1日开始，到12月31日结束。
3.2 会计凭证的编制和审核会计凭证是财务会计核算的重要工具，其编制和审核应按照以下规定进行：每笔交易都必须有相应的会计凭证；会计凭证必须按照规定的格式和要求进行编制；会计凭证必须经过会计主管的审核，并附上相应的原始凭证。
3.3 财务报表的编制和报送公司每个会计期间结束后，应编制财务报表，并按照以下规定进行报送：资产负债表和利润表必须在规定的时间内编制完成；财务报表必须经过财务经理的审核，并在规定的时间内报送相关部门；报送的财务报表必须准确无误、完整清晰。
四、财务会计监督4.1 财务内部审计公司应建立健全的财务内部审计制度，对公司的财务会计工作进行定期检查和核实，发现问题及时纠正，并提出改进意见。
4.2 财务外部审计公司接受财务外部审计的监督和检查，应积极配合审计工作，并按照要求提供相关的财务信息和资料。
五、附则本制度自发布之日起正式施行，如有需要修改或补充的部分，应经公司领导审批后方可执行。
以上就是本公司财务会计制度(最新)的内容，旨在规范公司财务管理和会计核算的工作，确保财务信息的准确性和完整性，为公司决策提供准确的数据支持。
公司财务会计制度
公司财务会计制度
公司财务会计制度是指公司内部制定的一套规范财务会计工作的制度和流程。
它为公司的财务会计工作提供了指导，确保财务数据的准确性、完整性和及时性，同时也有助于提高财务报告的透明度和可比性。
公司财务会计制度通常包括以下内容：
1. 会计政策和准则：规定会计核算的基本原则、会计政策和会计准则的选择和适用，确保财务信息的一致性和可比性。
2. 财务报告编制和披露：规定财务报告的编制方法、报表格式和披露要求，确保财务报表真实、准确和完整地反映公司的财务状况和经营业绩。
3. 会计记录和账务处理：规定会计记录的方式和方法，如账簿和账目的设置、复核和记录，确保财务交易的准确记录和处理。
4. 财产和资产管理：规定公司财产和资产的管理制度，包括资产的采购、使用、处置和折旧等，确保公司财产的有效管理和保护。
5. 财务内部控制：规定财务内部控制的制度和程序，包括审计和审计制度、风险管理和内部控制评估等，确保公司的财务活动合规、高效和安全。
6. 财务会计流程和制度：规定财务会计工作的流程和制度，包括财务报表的编制、审计程序的执行和财务数据的处理等，确保财务会计工作的有序进行。
公司财务会计制度是公司财务管理的基础，对公司的财务状况和经营业绩的评价、决策和监督具有重要意义。
因此，公司应该建立健全的财务会计制度，并定期进行审查和更新，以确保其适应公司的发展和变化。
财务会计制度范本(7篇)
财务会计制度范本第一章总则第1条为加强对公司财务工作的管理与监督，第2条保护国家和公司的合法权益;确保国有资产的保值、增值;充分发挥财务预算的预测、控制作用;规范公司投融资行为，第3条提高资金运作效率，第4条减少融资风险，第5条保证资金运营的安全性与收益性;完善财务报告与分析，第6条严格财务审批程序;加强会计档案和发票、收据的管理，第7条提高财务保密意识。
现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，第8条结合本公司的具体情况，第9条特制定本制度。
第二章财务职责、目标第二条经理办公会依照健全、有效的原则设置独立的会计机构，在经理办公会和总经理、总会计师的领导下，开展具体的财务会计工作，并对经理办公会和总经理、总会计师负责。
第三条公司配备合格的财务会计人员，办理财务会计工作，运作公司的财务管理。
财务部行使以下职责：1、公司经营活动数据的收集和稽核。
2、资金筹措和会计核算3、资产管理及财务预算和分析4、现金流量分析及预算控制5、客户信用评估及商务评估6、对外投资的监管与控制财务管理的目标为：1、严格执行国家、经理办公会、公司的法规制度。
2、提高业务素质，以电算化为手段，以制度规范为基础，通过现金流量计划来合理筹措和运用现金。
确保公司财务目标的实现，经过不懈努力和持续改进逐步建立起适合发展需要的规范高效的财务管理体系。
3、提供及时、可靠、有效财务数据为公司经营决策，为各部门内部管理提供准确数据。
4、树立强烈的为公司经营业务需要服务的意识，摆正位置，做到严格执法、热情服务。
第三章资产的管理第四条流动资产包括货币资金、有价证券、应收和预付款以及各项存货等。
（一）货币资金、有价证券的管理1、现金的管理：1.1现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。
财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。
1.2出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。
1.3现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出;出差人员必须随身携带的差旅费;结算起点以下的零星支出等。
公司财务会计管理规章制度6篇
公司财务会计管理规章制度6篇公司财务会计管理规章制度6篇时间：2024-03-01 05:37:36 航就0由分享管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯。
以下是小编给大家带来的公司财务会计管理规章制度，希望可以帮助到大家!公司财务会计管理规章制度1 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
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财务制度总则第一条：为了加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规程。
第二条：公司财务部门的职能是:认真贯彻执行国家有关的财务管理制度;建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务预算和计划，加强经营核算管理, 反映、监督、分析财务预算计划的执行情况，检查监督财务纪律;积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；对公司内部领导和社会中介机构（财政、税务、银行、工商等）部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况;（八）完成公司交给的其他工作；第三条：公司财务部由财务总监、会计和出纳三人组成。
第四条：公司各部门和职员办理财务有关事项，必须严格遵守本规定。
、财务工作岗位职责第五条：财务总监负责本公司的下列工作:（一）编制和执行公司财务预算、财务收支计划、拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析;（四）制定合理的会计人员的工作岗位设置、岗位职责和工作标准;（五）合理使用公司的有效资产，保障公司财产的安全，保障会计核算资料的真实、完整;（四）厉行节约，合理使用资金; （五）合理分配公司收入，及时完成税收及各种管理费用; （六）充分协调公司内外部的关系; （七）六）承办总经理交办的其他工作。
七）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施；第六条：会计的主要工作职责是：严格按照国家会计制度的规定进行记帐、复帐，报帐做到手续完备，数字准 确，帐目清楚，按期结帐； 按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务总监提出合理化建议，当 好公司的参谋； 监督产品销售价格的执行；严格审核报销的原始凭证，控制不合理的费用支出； 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他资料； 按期完成记帐、登帐过程，及时核对总帐与明细帐，做到帐帐相符、帐实相符；第七条：出纳的主要工作职责是：认真执行现金管理制度；严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不 得以白条抵押现金；建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证；严格支票管理制度，编制支票使用手续，一切付款须经总经理签字后方可 生效；积极配合银行做好对帐及公司内部员工报帐工作，配合其他会计做好各种帐务处理； 认真登记现金、银行存款日记帐，现金做到日清月结，银行存款余额每月同银行对帐单核对，编制好银行存款余额调节表； 按期编制工资表及支付员工的工资 完成总经理或财务总监交付的其他工作；、财务工作管理第八条：会计核算年度自公历 1月1日起至 12月 31日止。
四）五）七） 完成总经理或财务总监交付的其他工作。
四） 五）第九条：会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整。
第十条：会计报表应符合《企业会计制度》（或〈小企业会计制度〉〉的规定。
第十一条：财务工作人员办理会计事项必须填制或根据取得的原始凭证并经审核无误编制记帐凭证，会计、出纳记帐都必须在凭证上签字;第十二条：财务工作人员应当会同总经理指定专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条：财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并将经审核加盖公章后再报送有关部门。
会计报表每月编制并上报一次，会计报表必须有会计签字或盖章。
第十四条：财务工作人员对公司经济事项实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回;或要求经办人更正、补充。
第十五条：财务工作发现帐簿记录与事物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条: 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作办理交接手续，由总经理或财务总监监交。
四、支票、电汇、信汇、银行汇票等管理第十七条: 支票等由出纳员或总经理指定专人保管，支票、电汇等使用时须有“票据领用单”，经财务总监批准签字，然后将票据按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在票据簿上签字备查。
第十八条: 办理票据付款时，出纳员必须根据有总经理签批的汇款申请单，并由会计核对后无误，再按照要求填写，大小写金额要相符，存根联须由经办人签字。
出纳员统一编制凭证号码，按规定登记相应的现金、银行存款日记帐。
第十九条：对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条处理。
第二十条：凡是有款项进入银行帐户两日内，无论金额大小会计或出纳人员应及时核实,若没及时到位的应文字性记录备案或报告财务总监。
凡与公司业务无关款项，不论金额大小由承办人文字性报告（或说明）并上交入公司财务。
第二十二条：公司财务人员支付（包括公司公私借用）每一笔款项不论金额大小均须总经理签字；总经理外出由财务人员设法通知，同意后方可先付款后补签。
借款不论金额大小均通过借款单形式。
五、现金管理第二十三条：公司可在下列范围内使用现金：一）职员工资、津贴、奖金；二）个人劳务报酬；三）出差人员必须携带的差旅费； 四）结算起点以下的零星支出； 五）总经理准备的其他开支； 第二十四条： 前款结算起点定为 1000元，结算规定调整，由总经理确定。
除本规定第二十三条外， 财务人员支付个人款项， 超过使用现金限额的部 分，应当以支票支付； 对于确需全额支付现金的， 须看其实际情况经财务 总监审核批准后可支付现金。
第二十五条： 公司购置大额固定资产、 原材料、 办公用品及其他工作用品必须采取转帐 结算方式，不得使用现金。
第二十六条：财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取， 不得从现金收入中直接支付（即坐支） 。
因特殊情况确需坐支的应事先报 经财务总监批准。
第二十七条： 财务人员从银行提取现金， 应当填写“现金领用单”，并写明用途和金额， 由财务总监批准后，再填写支票到银行提取。
第二十八条： 公司职员因工作需要（如出差等）借用现金的，需填写“借款单” ，经会 计审核，财务总监核实， 总经理批准签字后方可借用。
超过还款期即转为 第二十九条： 应收款，并在当月工资中扣还。
符合本规定第二十三条的， 凭发票、工资单、 差旅费单及公司认可的有效 报销或领款凭证， 经手人签字及本部门主管审核， 财务总监审核， 总经理批准后由出纳支付现金。
第三十条：发票及报销单经各部门总经理批准后， 由会计审核，经手人签字， 金额数量 无误，财务总监审核后由出纳支付现金， 出纳汇总分类（按管理费用、 销售 费用）并填制原始凭证汇总表交给会计人员填制记帐凭证 （进行帐务处理）。
未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;保留帐外款项或公司以财务人员个人储蓄方式存入银行的;第三十一条:工资由各部门助理依据总经理及各部门员工出勤考核表核实后， 填制工资 表，经总经理签审，财务人员（出纳）按时提款，当月发放工资，填制记 第三十二条: 帐凭证，进行帐务处理。
差旅费及各种补助单和其他费用（包括领款单） ，会计审核时间、出差天 数及报销标准无误，由财务总监审核，送总经理签字，然后由出纳员付款, 第三十三条:会计填制记帐凭证，进行帐务处理。
无论何种汇（付）款，财务人员都须审核“汇（请）款通知单” ；审查是 否分别由经手人、部门主管、总经理（或授权者）签字，否则不可支付款 项；只有符合财务手续的会计凭证经审核有效方可支付。
第三十四条:出纳人员应当建立健全现金帐簿， 逐笔登记现金的收付业务。
帐目应当日 清月结，每日结算，帐款相符、日清月结。
六、会计档案管理 第三十五条:凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价 第三十六条:值的资料，均应归档。
会计凭证应当按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度年起止、 好数、单据张数，由财务总监指定专人归档保管，归档前加以装订。
第三十七条: 第三十八条:会计报表应当分月、季、年报、按时归档，专人保管，分类填制目录。
会计挡案携带外出及被查阅、复制、摘录时，必须经财务总监批准。
外界 中介机构须借出、查阅或复制会计相关资料必须经总经理批准。
否则不可 执行。
七、处罚办法, 第三十九条:出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人当月奖金: 超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金 的（特殊情况另行处理）； 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； 未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的; （四） 利用帐户替其他单位或个人套起现金的;（五） （六）（七）违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十条：出现下列情况之一的，财务人员应予解聘:违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；未经批准擅自利用公司财务的名义替他人或单位担保的;拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;（四）（五）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; 利用职务便利、非法占有或虚报冒领、骗取公司财务的;（六）弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的;在工作范围内发生严重失误或因玩忽职守致使公司利益遭受损失的; 在其他渎职行为严重错误，应当予以辞退的。
八、附则第四十一条：本规定由财务部负责解释。
第四十二条：本规定自发布之日起生效。