财务报销及付款流程图
财务付款管理流程
(非报销类)财务付款管理流程1.流程概况2.流程图3.工作程序3.1.付款申请3.1.1供应方在达到付款条件后填写《付款申请表》,上报经办部门提出付款申请。
3.1.2经办部门必须严格把关。
审核通过后在《付款申请表》中出具审核意见,提交至财务管理中心/项目公司财务管理部。
在审核供应方付款请求时,经办部门必须充分熟悉付款相关材料,包括但不限于:(1)供应合同;(2)用于证明本次付款在进度、质量、安全及技术等方面符合合同要求的相关材料;(3)供方付款申请;(4)其他与付款请求相关材料。
3.1.3经办部门必须确保合同编号、名称及供方名称正确性,保证付款申请资料中的内容或数据始终一致,如遇公司更名、收款单位和合同约定单位不一致时,需对方提供委托书、工商局的证明资料等,以备核查;3.1.4经办部门必须核实供方实际完成的工作量是否与本次付款申请应完成的进度一致;3.1.5若供方无法满足合同约定的相应质量、安全及技术等要求,需求部门根据合同约定适当扣款甚至停止付款;3.1.6不允许签署如“同意按照合同付款”等模糊性的审批意见;3.1.7核对奖励单、罚款单等;3.1.8上报申请材料必须清楚打印,并按顺序装订好。
3.2.付款审核、审批3.2.1在接到经办部门上报付款申请时,财务管理中心/项目公司财务管理部进行审核并完成以下工作:(1)审核付款申请资料是否完整、合规;(2)与供方核对台账;(3)审核是否有合同、是否有预算、是否超预算、是否有补充预算;(4)根据合同经济条款、合同执行情况和资金计划,签署付款审核意见,财务管理中心对于计划内的付款应予同意;(5)是否符合资金计划;(6)是否符合公司资金使用规范。
3.2.2财务管理中心/项目公司财务管理部完成审核并出具专业意见后,审核通过后按照权责手册的权限进行上报审批。
3.3.财务付款并入账3.3.1付款审批通过后,财务管理中心/项目公司财务管理部按照审批通过的额度准备资金,并要求经办部门根据审批通过的付款额度,及时通知供应方开具发票。
财务费用报销及付款流程图
总经理
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款 项。
财务部出纳
费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 借款单 费用申请单 购销合同
费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 借款单 费用申请单
财务部出纳通知报销人领款,领款时,报销人员必须 在《费用报销单》上领款人出进行签字确认。如是代 领人进行领款,必须出具委托书并有双方的签字或手 印证明。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务 的借款单取走核销.
相关报销人 员
费用报销单 借款单
财务报表处理
财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要 求进行相应的帐务报表处理。
财务部会计
财务报表
【本文档内容可以自由复制内容或自由编辑修改内容期待你的好评 和关注,我们将会做得更好】
感谢您的支持与配合,我们会努力把内容做得更好!
精品 word 文档
权责部门
报销及经 办人员
相关表单文件
报销发票及单据 借款单
报销单填写要求不得涂改,不得用铅笔或红色字体的
笔填写,并附上相关的报销发票或单据。若属于出差 报销及经
的费用报销,必须附上经过批准签字的《出差审批表》。 办人员
采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请
表》。
《费用报销单》《付款申请单》及相关单据准备完成后,
费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 采购审批单 借款单 费用申请单 购销合同
费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 采购审批单 借款单 费用申请单 购销合同
流程图
财务费用报销流程图
说明
精品 word 文档
权责部门 相关表单文件
总经理批 准
准备报销及付款款项
通知报销人领款及经办人 款已支付
(完整版)财务报销流程图
流程图报销人填写“费用报销单”并粘贴“原■*始凭证单据”项目负责人审批财务部负责人复核1C项目总经理审批1r出纳审核付款乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图说明权责部门1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写“费用报销单”进行报销。
2、报销人要按照规定认真填写“费用报销单”。
所填写的项目为:日期、用途、金额、合计、金额大小、报销人等。
3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注明乘车路线。
4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上,最后粘贴“费用报销单”。
5、若有要事说明则备注填写。
相关部门人员1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对以下方面进行审核:1)费用产生的原因及真实性;2)费用的合理性;3)票据及单据的规范性;若发现不符合要求,立即退还给相关报销人员重新整理提报3、若有要事说明则备注填写。
项目负责人1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。
2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。
3、审核有无报销人和负责人的签名。
4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。
财务部门1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。
2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。
3、若同意报销则在报销单上写“同意报销” 并签字。
不同意则退回给财务人员交给报销人。
项目总经理1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。
2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。
3、岀纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。
财务部出纳流程图项目负责人审批项目总经理审批乐湾国际实验学校项目部借款/借支单流程图借款人填写“借款单”1r出纳审核付款结束借支人填写“借支单”项目负责人审批1出纳审核付款1结束说明权责部门1、借款人要按照规定认真填写“借款单”。
所填写的项目为:日期、部门、借款原因、金额、借款人等。
相关部门人员1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对借款原因进行审核;若发现不符合要求,立即退还给借款人。
财务部SOP
经 单手 》人
填 和写 订《 单申
购
填 写应 《付 》付单 款据 申齐 请全 单
部
门
负
名
责 人
审
核
签
总 经 理 审 批 签 名
财务部各岗
系暂
银
统支
行
做单
系 统
单
相 应
据 在
复
的E
核
付R
款P
银
银
行
行
系
系
统
统
制
复
单
核
付
付
款
款
单
单
据
据
银
银
行
行
制
审
单
核
4、银行存款收款流程:
在有
银 行 查 询 记 录
应 的 收 款 单
凭 证 审 核
月 末 结 转 损 益
三、项目类流程
接
填
收
报
项
材
目
料
项目类流程图
提
交
项
文
目
件
通
资
过
料
主要项目:汇算清缴、高薪申报、统计局报表、工商年检、尽职调查、审计、政府项目申报、会计档案的装订等等
财务部各岗位SOP
付
付
款
款
单
单
据
据
生
审
成
核
凭
证
系报
其
系
应 付 款 单 据
统 做 相 应 的 其
销 单 据 在 E R
品
种
明
二、会计岗工作流程图
1、月度抄税流程(每月月初进行)
进
财务报销制度及报销流程(4)
财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款:如业务费、会务费等,借款人员应及时报帐,借款原则上不允许跨月借支。
(三)工地临时用工人员工资借款:由借款人填制借款单,项目负责人审核签字,报财务部门借支。
(四)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(五)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准;(2)借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。
(六)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。
(二)审批流程:1、借款*1000元的需填写《借款申请单》由主管部门经理审核签字f财务复核f总经理审批。
2、借款<1000元的填写《借款单》由主管部门经理审核签字f财务复核。
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第二条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写,金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
费用报销流程图课件
部门领导审核
审核内容
部门领导对报销单进行审核,核实费 用的真实性、合理性。
签字确认
部门领导在报销单上签字确认,同意 报销。
财务部门审核
审核内容
财务部门对报销单进行审核,核实费用的合法性、合规性。
签字确认
财务部门在报销单上签字确认,同意报销。
总经理审批
审批内容
总经理对报销单进行审批,录凭证, 包括发票、收据等。
发票与凭证的收集
收集要求
员工需将所有相关的发票、收据等凭证收集齐全。
核对信息
核对凭证上的信息是否与实际发生的费用一致。
填写报销单
填写内容
员工需按照规定的格式填写报销单,包括费用明细、金额等信息。
核对信息
核对报销单上的信息是否与凭证一致。
了解错误原因,并协助解决问题。同时,了 解财务核算规则和流程,以便更好地理解报
销过程。
04
优化费用报销流程的建议
建立严格的发票管理制度
制定发票管理办法
明确发票的开具、保管、 传递和审核流程,确保发 票信息的真实性和准确性。
建立发票台账
对所有发票进行登记和分 类管理,方便查询和核对。
定期审计
对发票管理情况进行定期 审计,及时发现和纠正管 理漏洞。
利用信息技术手段,实现审批流程的 电子化和自动化。
优化审批流程
去除冗余环节,缩短审批周期,提高 审批效率。
提高财务核算准确性
加强财务人员培训
提高财务人员的专业素质和核算 技能,确保核算准确性。
建立复核制度
对财务核算结果进行复核,及时 发现和纠正核算错误。
推行标准化核算
统一核算方法和标准,减少核算 差异和错误率。
05
财务科工作流程
财务科工作流程1、物资采购报销流程采购人员按计划和规定采购物资→凭发票或随货同行单→办理验收入库手续→经采购员、保管员、会计、分管副院长签字确认(单价万元以上需院长签字同意)→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
2、差旅费报销流程出差人员持报销凭证和填写正确的报销单→经财务科审核人员审核并计算出差补贴→出差人员持审核并计算好的报销单(科室经费开支)经科教长及分管副院长或(医院经费开支)分管副院长签字同意→出租车票和飞机票必须由行政副院长签字同意→出差人员持各级领导签字同意的报销凭证→经审核人员确认后交制单人员编制记帐凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
3、科研课题经费报销流程报销人持经课题负责人签字同意的报销凭证、经费本→由科教科长及分管副院长按规定审批签字→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
4、版面费报销流程报销人持经科教科长或护理部主任及分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
5、学费报销流程报销人持经科教科长和分管副院长签字同意的财政统一收款收据→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
6、职工医药费报销流程报销人持医保医药费收据及医保病历证→由保健科长审核并按规定分类填写报销单后加盖保健科公章→经财务科审核人员审核无误→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
7、在院病人外院检查费用报销流程在院病人因医疗需要去外院检查,凭门诊收据及费用清单→主管医生签字→院医保办登记同意后盖章并注明费用性质→财务科物介管理员将收费项目代码输入电脑→到住院处记帐盖章并注明记帐金额→凭签字盖章的门诊收据、费用清单→经财务科审核人员审核→制单人员编制记账凭证→出纳人员确认凭证并由报销人签字后付款。
财务报销流程
财务报销流程一、日常费用的报销:1、报销流程:①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;②、报销单送本部门负责人复核并签字;③、报销人送报销单至财务部,由会计审核;④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批;⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。
流程图:1.费用发生前的申请(本部门负责人和财务经理审核)2.费用报销人粘贴好附件并签字3.报销人送报销单给本部门负责人复核4.财务部会计审核5.总经理审批6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款二、费用发生尽量取得正式税务发票;如为收据报销时,收据上必须有服务方的合法印章。
三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则,每月25-30号由各部门根据办公需要,统一填制一份请购单报行政部,由行政部汇总报总经理审批后,交由行政部采购,最后由行政部通知各部门领取。
四、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
五、数字大小写字样:小写:1 2 3 4 5 6 7 8 9 0大写:壹贰叁肆伍陆柒捌玖零本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行,请全体人员共同遵守,如有不懂处可向财务部咨询。
费用报销规定二、费用审核、1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证,履行报销手续,当月费用在当月办理报销,特殊情况可另行处理。
2、现金报销需填写《费用报销单》,并附真实、合法、完整的原始凭证(在背面注明人员、用途、原因和发生的时间),如有费用申请,应附经批准的《费用申请单》。
3、报销凭证根据对应的金额,依照相应的审批权限,经相关的领导审核签字后,方可提交报销。
经本部门审核或经办公室复审的报销凭证,可提交财务部门审核报销。
4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。
5、审核内容包括:费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批;需办公室复审的费用是否已经审核;报销内容是否符合公司规定;报销凭证是否真实、合法、齐全;审批权限是否在合法授权范围及额度内;6、在审核中发现手续不完备,凭证缺失、填写错误等不符点,审核部门应退回,由经办人补办后重新提交审核。
公司差旅费用报销流程图
公司差旅费用报销流程图公司差旅费用报销流程图1. 员工提交差旅费用报销申请:- 员工填写差旅费用报销申请表格,包括出差日期、交通费用、住宿费用、餐饮费用等详细信息。
- 员工将填好的申请表格提交给上级主管审批。
2. 上级主管审批:- 上级主管收到员工的差旅费用报销申请后,审查申请表格中的各项费用是否合理。
- 如果申请表格中的费用合理,上级主管签署批准意见,并将申请表格转交给财务部门。
- 如果申请表格中的费用不合理,上级主管可以要求员工进行修改或提供进一步的解释。
3. 财务部门审核:- 财务部门收到员工的差旅费用报销申请后,进行费用核对和审核。
- 财务部门核对申请表格中的费用是否与员工提供的相关票据一致。
- 如果费用核对无误,财务部门将申请表格转交给人力资源部门。
- 如果费用核对有误,财务部门可以要求员工提供进一步的票据或解释。
4. 人力资源部门备案:- 人力资源部门收到员工的差旅费用报销申请后,将申请表格归档备案。
- 人力资源部门将报销申请的相关信息录入公司的人力资源管理系统中。
5. 财务部门付款:- 财务部门根据人力资源部门提供的信息,进行差旅费用的核算和付款。
- 财务部门将差旅费用报销款项支付给员工,通常是通过银行转账或支票等方式进行。
6. 员工确认:- 员工收到差旅费用报销款项后,进行确认。
- 如果款项正确无误,员工可以在人力资源管理系统中确认收款。
- 如果款项有误,员工可以向财务部门提出修正申请。
以上是公司差旅费用报销的流程图,涵盖了员工提交申请、上级主管审批、财务部门审核、人力资源部门备案、财务部门付款和员工确认等环节。
这个流程图旨在确保差旅费用报销的合理性和准确性,并加强公司内部的审批和管理。
财务付款流程图
财务付款流程图财务付款流程图(一)安徽驭趣网络科技股份有限公司XXX股份有限公司121.规范公司的付款及费用报销管理工作,提高相关部门的工作效率,避开资金风险,保障公司权益。
2.适用于付款业务及费用报销业务经财务处理入账的工作,其他款项支付工作可参考本流程。
3.无4.4.1 财务部主管4.1.1财务部主管审核日常付款申请、费用报销申请是否符合有关公司财务规定。
4.1.2编制记账凭证、登记总账。
4.1.3月末组织检查核对各级账目、结账、报表。
4.2 财务部出纳4.2.1报销审核业务。
审核报销申请单上经办人是否签字,审批人是否签字,原始票据是否有涂改,正规发票是否与一般收据混贴,大、小写金额是否相符,对不符合要求的不予报销。
4.2.2现金付款业务。
要当面点清金额,现金一经付清,应在原单据上加盖现金付讫章,多付或少付金额,由责任人负责。
做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。
每日做好现金结报单。
4.2.3账务处理业务。
登记现金日记账、银行存款日记账。
每日做好银行存款结报单,以便总经理及资财总监合理调度资金。
5.描述5.1收款掌握系统的起点是各中心业务人员依据原始单据或费用发票等向部门主管提出付款、报销申请,填写付款申请单或报销申请单,部门主管及中心负责人就其是否超部门预算及中心预算进行审核,通过后签字交财务部审核。
5.2财务部就其单据的合规性、填写的规范性、是否超现金预算进行审核,财务部审核通过后签字交资财中心总监审批。
5.3主管会计和出纳要定期核对总账和日记账,出纳每日对现金进行盘点,准时报告账实核对差异。
5.4资财中心总监就其金额是否超审批限额及是否超总预算等其他事项进行审批,假如在审批限额内则审批通过后交由出纳付款,假如超审批限额则签字后交总经理审批。
5.5总经理审批通过后,交财务部由出纳付款。
5.6对未批准通过的财务部拒绝付款。
6.相关记录《付款申请单》《报销申请单》企业财务审批程序:一、目的为了提高公司管理水平,理顺管理关系,依据公司章程,制定财务审批流程,本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责,以主管领导负责合理性、真实性,财务负责合法性、合理性为基本原则,不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程,均需严格遵照执行。
公司财务报销制度及流程图
报销制度及流程图一、报销制度二、报销流程图1)所有相关单据之追索及附属;2)关联单据之间的一致性审查;3)数量单价金额的正确性审查;4)检查发票抬头及印鉴是否错漏;5)报销单应附注付款时间与方式;6)当月费用当月报销,特殊原因事先报备;7)报销单字迹工整,粘贴整齐有序。
1)审核费用发生之真实性; 2)各项附件是否齐全、一致; 3)数量单价是否合理; 4)付款时间、方式是否符合规定。
参照报销制度之审核要求执行。
核查以上各站之审核是否确实。
核准。
整理入帐。
报销制度与流程图一、报销制度(一)租金支出1、审核发票支付日期是否为合同约定的日期;2、审核发票金额是否为合同约定的金额;3、审核发票上各项目之书写(包括抬头、日期、名称等)是否符合会计入帐要求;4、发票是否为该行业统一之票据,是否盖有完整有效之印鉴;5、发票金额、税额之计算是否正确;6、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
(二)交际费1、交际业务的发生是否事先报备并征得主管同意;2、是否注明交际对象,交际对象是否为公司业务之确实需要,交际活动发生时间、地点与发票标示时间、地点是否一致;3、交际费用的实际参与人员与费用金额是否合理匹配;4、费用发生场所是否为公司指定之单位,若不是指定单位,是否事前有说明并征得主管同意;5、审核发票上各项目之书写(包括抬头、日期、名称等)是否符合会计入帐要求;6、发票是否为该行业统一之票据,是否盖有完整有效之印鉴;7、发票金额之计算是否正确;8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
(三)邮资1、审核邮寄对方是否为公司之业务需要;2、审核邮寄对方地址与邮资之间是否相符;3、审核寄出时间与邮资收据时间是否一致;4、审核发票上各项目之书写(包括抬头、日期、名称等)是否符合会计入帐要求;6、发票是否为该行业统一之票据,是否盖有完整有效之印鉴;7、发票金额之计算是否正确;8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
公司财务部内部全套工作流程图
公司财务部内部全套工作流程图工作流程1、 会计核算工作流程2、出纳工作流程账户间请款收款 审票据盖章 进账(需背 签收 交客户或 转账或购汇 开收据 书的要背书) 进账、登记台账生成财务报表 编表说明 进行财务分析 编制各项明细表 登记总分类账现金、银行存款日记账 登记明细分类账生成科目汇总表编制、审核记账凭证 收 款 付 款 转 账收现 收票审单付款 付票据 开支票 编 制 日 报 表登记现金、银行日记账本 核对日记账、做调节表3、税务工作流程(1)办税员报税工作流程(2)办税员领取、缴销发票工作流程(3)办税员办理一般纳税人资格年审工作流程到税务局领取年审表格准备税务局所需全部资料交税务局指定受理窗口交资料并索取回执持回执领回年审结果持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章4、统计工作流程(1)预算检查执行工作流程会计凭证处理完毕归类登记有关数据编制预算与执行对比报表分析及说明预算执行情况报财务经理审核及提出改进意见报财务总监审批报分总经理和总经理审批公布预算执行情况及改进措施(2)销售统计工作流程收款员交《收款日报》报统计员编制《销售日报》与业务部核对账务财务经理(或指定负责人)审核后上报(3)《营运资金日报》编制流程5、付款工作流程表(现金、支票)(1) 借(付)款(现金)工作流程表(文件呈批表) 说明借款理由经办人复印留存销售日报资金日报往来日报汇总统计并审核编制《营运资金日报》主管会计复核部门经理意见经办人填借款财务经理意见分总意见出纳付款经办人签收(1) 借(付)款(支票)工作流程图分总不在时,由其授权人审批补签注:分期付款呈批跟踪表同时报送审批 工程付款跟踪表同时报送审批 成本利润预算审批表同时报送审批 合同、报告审批表同时报送审批经办人取表填单部门经理意见 填:分期付款呈批跟踪表、附合同、报告审批等主管会计复核财务经理意见分总意见出纳付款会计记账6、报销工作流程。
餐饮管理公司财务流程图
否 核对? 是
否 核对? 是
领取货款
否 审核? 是
申请借款
支付货款
否 审核? 是 借款
报销
采购部
收集供应 商信息
发放并回收供 应商调查表
提出候选名单
采购物资分类
店管部质检员 协助提出
现场评价?
否
是
组织现场评价
参加评价
汇总评价结果 提出排序名单
需小批试用? 是 采购(流程)
否
确认供应商
汇总采购物 资质量信息
店管部
领料管理流程
供应商/配送方
需求部门
采购部
财务处
否
审核?
是
是否直接配送?
否
是
通知发货
无 有无库存?
有 办理出库手续
领料申请表 配送货物
登记库存帐薄
提出领料申请
入库验收 领取货物
入库清单 采购流程 出库清单、领料单
入库帐务处理
领料单
出库帐务处理
营运副总
采购价格平台制订流程
采购部
收集价格 信息
采购员
采购需求单
提出需求计划
否 审核
是 是
进入领料流程
是否有库存?
否
提出采购申请
收集信息 提出采购申请
提供库存情况
提出常备料采 购申请
收集分析信息
否 审核 是
否 审核
是
采购申请单
制订采购计划
上报审批
是
审核 否
监事处
采购部
制订采购 计划
选择采购方式
采购询价
参与监督
确定采购价格 订购
订购流程
主管领导
店管部
财务报销制度及报销流程图
财务报销制度及报销流程为了加强公司部管理,规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第一部分借支管理规定及借支流程一、借款管理规定(一) 出差借款:出差人员在钉钉中填写《出差申请表》并在钉钉系统中填写《出差借款单》,财务部凭审批后的《出差申请表》和按批准的《出差借款单》办理借款,出差人员出差返回在5个工作日办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时在钉钉中填报,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)冲销市外差旅费借款的要严格按照出差明细表填写,明确出差时间、地点和所产生的各项费用及客户信息和达成的意向性合作容(详见出差明细表),报销差旅费时须将《出差报销明细表》附在报销单后财务进行审核,公司领导批准后才能冲销借款。
(3)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从次月工资中扣回。
第二部分差旅费及日常费用报销标准及流程日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
一、借款流程(一) 借款人按规定在钉钉中填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、转帐或现金。
(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。
(三) 财务付款:财务凭审批签字完后的借款单在钉钉中打印出来办理领款手续,现金借款需借款人在借款单的领用人处签字后才能领款,银行转款如不能到财务部签字,财务凭转款依据入账。
财务报销制度及流程
财务报销制度及流程一、公司所有的付款业务需经董事长、总经理、分管副总的签字方可办理,签字不全的财务不得给予付款。
二、总经理经手报销的经济业务需经董事长签字批准,董事长经手报销的经济业务需由总经理签字审批。
三、本人经手办理的经济业务需由本人亲自办理报销、付款手续,不得委托他人代办。
四、固定资产的购置,应先由使用部门书面申请,报总经理审批经董事长批准后,方可购置,固定资产的购置付款应附经过审批的固定资产购置申请。
对于未经审批程序的固定资产购置业务,财务部门不得支付。
五、新进员工的工资标准由行政部按公司规定制定,经总经理、副总审批,董事长批准后执行,现有员工的工资标准的调整,由部门申请后,报行政部审定,如符合调整条件,填写《员工晋升通知单》报总经理、董事长批准后执行。
每月的工资由董事长、总经理批准发放。
六、固定资产的折旧方法选用平均年限法,低值易耗品采用一次摊销法。
七、业务招待费:业务招待费不论金额大小,必须做到事前请示领导,经批准后,方可办理,并做到一事一报,注明事由及日期,不得积压在一起报销。
八、办公费:公司普通办公用品由行政部统一采购并进行实物管理,行政部应凭附有采购清单的采购发票办理报销或付款手续,办公用品采购可选择一事一报的方式或按月结算的方式。
公司专用或专门为公司购入的办公用品,经请示分管副总批准后方可采购,并按报销手续办理报销。
九、市内交通费:员工外出办理业务,需先去行政部办理申请用车手续,公司车辆紧张无法安排时,员工可根据业务急缓程度与主管领导商议,选择公交车辆或出租车。
末与主管领导商议私自乘坐出租车的主管领导不予审批签字。
市内交通费的报销须在车票上背书日期及事由。
十、工资:公司工资实行月薪制,应付工资扣除缺勤工资为实发工资。
1、缺勤工资即缺勤扣款,由迟到、病事假扣款和旷工扣款组成,病事假扣款以日工资乘以请假天数计算,旷工扣款以日工资的5倍乘旷工天数计算。
2、行政部于月末提供公司人员加班天数和缺勤天数的清单表格,实际考勤表由行政部保管,财务部门据以计算工资表,经行政部审核后报董事长、总经理审批,在每月15日发放。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
流程图
报销及付款单
据整理粘贴
< ______
填写《费用报销及付款申请单》
转下一页
说明
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发
票或单据,并进行整齐粘贴。
发票和收据分开报。
根据报销、
付款内容填写《费用报销单》及
《付款申请单》,外地出差的填写《差旅费报销单》。
报销单、申请单填写要求不得涂改,不得用铅笔或红色
字体的笔填写,必须附上相关的报销发票或单据;若属
于出差的费用报销,必须附上经过批准签字的《出差审
批表》;采购物品报销需附上总经理、董事长签字确认
的《采购申请表》。
《费用报销单》、《付款申请单》及相关单据准备完成
后,报销及经办人员提交给直接主管审核签字,直接主
管须对以下方面进行审核:
1)费用产生的原因及真实性;
2)费用的合理性;
3)票据及单据的规范性。
4)支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。
若发现不符合要求,立即退还给报销及经办人员重新整
理提报。
直接主管审核签字后,须将报销单据报总经理进行进一
步审核签字,审核内容包括:
1)费用产生的原因及真实性;
2)费用的合理性;
3)票据及单据的规范性;
4)支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。
5)直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求,立即退还给报销及经办人员重新整
理提报。
总经理审核签字后,将报销单据或付款申请单提交给财
务中心(报销单据和付款申请单据每天下午下班前交财
务会计处,非交单时间请不要到财务交单),由财务中
心负责人进行报销费用及付款的确认,主要内容包括:
1)产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请
单。
2)财务是否能及时安排此费用;
3)单据或票据是否符合财务规范要求•
4)支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。
若
发现不符,立即退还给相关部门重新整理提报。
权责部门
报销及经
办人员
报销及经
办人员
相关部门
主管
总经理
财务中心
负责人
相关表单文件
报销发票及单据
借款单服务费用
合同购销合同送
货单入库单
费用报销单
出差审批单
采购审批表
借款单
费用报销单
报销发票及单据
出差审批单
采购审批单
借款单
费用申请单
服务费用合同
购销合同
工程合同
费用报销单
报销发票及单据
出差审批单
采购审批单
借款单
费用申请单
服务费用合同
购销合同
工程合同
送货单
入库单
费用报销单
报销发票及单据
出差审批单
采购审批单
借款单
费用申请单
服务费用合同
购销合同
工程合同
送货单
入库单
流程图
集团财务总监审批
财务报表
处理
说明权责部门相关表单文件
*.财务中心对审核符合要求的报销单据及付款申请单交
经办人呈董事长、集团财务总监,由董事长进行批准
签字、集团财务总监审批签字;若董事长、集团财务
总监发现不符合要求,须立即退回财务中心,由财务
中心跟进处理。
财务中心出纳根据集团财务总监审批的报销单据和付款申
请单准备好款项支付并通知报销、领款人。
(报销:每周二、三、五统一报销;申请单付款:月结客
户,每月15日-20日逢周三付款;其他不是月结客户,按
每周二、三、五集中付款)
财务中心出纳通知报销人领款,领款时,报销及经办人员
必须在《费用报销单》、《付款申请单》上领款人处进行
签字确认。
如是代领人进行领款,必须出具委托书并有双
方的签字或手印证明。
如属于借款性质报销,借款人必须
将存于财务的借款单核
销。
财务中心会计根据已完成的报销单据和公司财务制度
要求进行相应的帐务报表处理。
董事长
集团财务
总监
财务中心
出纳
报销及经
办人员
财务中心
会计
费用报销单
报销发票及单
据
出差审批单采
购审批单借款
单
费用申请单服
务费用合同购
销合同工程合
同送货单入库
单
费用报销单
报销发票及单
据
出差审批单
借款单
付款单
费用申请单等
费用报销单
借款单
财务报表。