一般工程、小型工程项目预、结算送审流程图
建设工程项目竣工结算审计流程图
工程结算审计工作流程图
工程项目主管部门报送项目
检查结算资料的完整性和审批手
是
办理工程项目结算资料移接
审计人员熟悉工程图纸和__r
¥是 -----------
会同项目主管部门和施工单位察看工
依据合同规定的计价方式，确定工
初步审核结果与施工单
4 i=r I
是
出具初步审核结果
施工单位、项目主管部门、审计
报项目主管校领导和主管审计
按规定编制报送财政厅评审中心
评审中心出貝最终审查结审计
处分发审查结果报告
建设工程项目竣工结算审计流程图。
项目部施工、材料、核算、设备等工作流程图
收文记录
变更记录
变更回收清单
变更销毁清单
有效行政性质量文件
编制时间
审批手续
变更记录
有效期限
发文记录
外来文件（规程、规范等）
现有文件目录清单
有效标识
是否满足工程需要
是否被新版本代替
已作废文件是否标识
会议管理流程图
会议安排会议进行会议结束会议记录处理
根据制度规定召开定期会议各到会人员在签到薄上签字作好会后工作、如关灯、收幻灯等根据原始记录进行整
材料单价、总价、其他费用及可能的付款方式
违约责任的约定、纠纷处理方式
供需双方协商同意的其他事项
报分公司同意、双方签字盖章确认
建立合同台帐
合同复印件报公司相关部门备案
管理领用
建帐、建卡、建台账
领料单
退料单
材料移动报表
材料使用情况巡视检查材料使用节超分析
物资供方考察评价
《物资供方考察意见》
供方有效的营业执照、资质证书、安全生产许可证
内外墙体控制线
每月一次沉降观测
项目试验管理工作流程图
编制检验批计划
钢材同厂家、同型号规格
同炉批号且不超过60吨，取4件
闪光对焊接头同直径同施工段，不超过200个，取6个
电渣压力焊同直径，同施工段，不超过300个，取3个
电弧焊同直径同施工段，不超过300个，取3个
建筑砂浆每一楼层或250m³砌体所用同配合比砂浆
交底记录
资源能源使用统计表
有毒有害废弃物处置统计表
地方环保部门监测检查记录
重大环境因素控制的实施记录
应急预案及演练记录
项目进度控制工作流程图
施工总进度控制计划
工程竣工结算审核流程图
工程竣工结算审核流程图 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
工程竣工结算审核流程图
①送审资料应包含但不限下列全部内容：
1、工程招标文件、招标答疑纪录、工程概预算书、工程量清单、招标控制价等相关资料。
2、投标文件、商务标电子版（计价软件格式）、投标报价表。
3、评标记录、中标通知书。
4、施工合同及相应补充协议、会议纪要等合同性文件。
5、招标施工图、图纸会审纪要、工程变更通知书、技术核定单、竣工图等。
6、现场施工记录、签证单、隐蔽工程检查验收记录。
7、由建设管理单位自行采购设备、主要材料的合同、清单、出入库资料及其他资料。
8、进场的材料、设备的验收记录。
9、工程监理报告、竣工验收报告。
10工程项目批准的开工报告、工期延期联系单、安全文明施工措施费考评表、奖励费计取证明材料等。
11、工程竣工结算书（包括工程量计算书和钢筋明细表）及结算书电子版（计价软件格式）。
12、审核费用分摊协议。
13、与工程结算有关的其他资料。
②工程竣工结算报送审核委托书由审计室提供固定格式。
③施工单位对初步审核结果提出的书面意见应具体说明项目、原因、依据等。
工程结算送审资料清单及流程(可直接打印)
人员及业务分配
审 主审人员按照相关规定对工 计 程造价情况进行审计→对审 单 计过程发现的问题向有关单
位 位进行核实、取证
三
级
复
项目经理复审
核
流 公司总经理出具初稿 程 （征求意见稿）
审计单位与项目业主 及施工单位交换初审 意见→经审计单位三 级复核后，调整初审 结果，确定合理的工 程造价→出具终审报 告
不符合 由工程管理部门 补充完善
审计人员 检查送交 资料是否 齐全,是否 符合要求
符合
由审计单位驻场代 表登记接收
工程管理部门签 字领取审计报告、 审计报告单和送
工程管理部门凭审计报 告和审计报告单办理工 程竣工财务结算
审计报告留底、登
建设工程竣工结算审计流程图
工程管理 部门组织 相关部门 进行工程 验收,备齐 送审资料
工程管理 部门对施 工单位编 制的工程 结算资料 进行初审
初审不通过部门初审后将 全部资料送交审计单位， 同时以书面形式提交初 审过程中发现的问题。
审计单位 开始实施 审计工作
工程预结算工作流程图及工作表单定稿
工程预结算工作流程图及工作表单定稿工程预算是指在工程设计或施工前，根据建设项目的规模、选址、设计和施工技术等，参照国家和地方有关工程造价定额进行计算，预测项目建设全过程中需要的经费总额，以确定项目的可行性和资金需要。
预算精度直接影响到工程质量和投入收益，因此，要加强工程预算的管理和控制。
本文将从工程预算的工作流程和工作表单两个方面进行介绍。
一、工程预算工作流程图1.编制编制方案编制方案是预算编制工作的重要环节。
编制方案应该充分考虑到各种技术和经济因素，经过设计和技术评审等各个环节后，制定出最终的施工方案和预算方案。
2.取得图纸在编制预算前，必须先取得相关的图纸。
这些图纸包括土建、安装和电气等专业图纸。
同时，还需要根据规定计算并确定土建物料和设备材料数量及规格等。
3.编制工程量清单编制工程量清单是预算编制的核心环节。
根据图纸和选择的原料，结合工作流程和行业标准，将需要用到的工程量列出清单，即为工程量清单。
工程量清单应按照设计规范划分为各个专业，如土建、机电、建筑、钢结构等。
4.计算工程造价通过定额或市场行情，对工程量清单中的每一项进行计算，得出各项工程量的金额，并进行汇总，最终确定整个工程的造价。
5.审定预算经过以上步骤得出的预算应向有关部门提交审定，审定通过后即可作为工程建设项目的经费预算。
二、工程预算工作表单定稿1.工程预算编制表工程预算编制表是工程预算的核心表单，主要包括工程名称、建设地点、预算编制人员、编制日期、施工单位、预算总金额、工程量清单等内容。
通过这份表单可以清晰地了解到工程预算的各个环节和主要内容。
2.工程量清单工程量清单应按照设计规范划分为各个专业，如土建、机电、建筑、钢结构等。
每个专业内列出所需要的用料和劳务量，包括材料和人工、机具等费用,以及报价和计算公式。
工程量清单的编制具有一定的技术门槛，需要根据行业标准和经验进行准确的计算。
3.单价分析表单价分析表是在计算工程量清单中的各项材料费用时使用的表单。
工程项目结算审核流程图说明
工程项目结算工程流程一、结算资料的送交工程部负责收集，整理，符合要求的结算资料，包括：竣工图，工程量现场签证，招标文件，施工承包合同，补充协议，会议纪要，隐蔽工程现场签证，竣工验收报告，工程质量保修书等与办理结算相关的全部资料，并将上述资料汇总。
承包单位相关责任人应对结算书签字确认，加盖单位公章。
上述送交预算部，资料必须至少具备一套完整的原件，并且具备各单位相关责任人的签字，结算书格式应符合公司统一格式，其中工程量签证必须具备项目总监及工程部现场管理人员和部门主管签认，同时须具备承包单位责任人签认。
工程部必须将结算资料及时完整送交预算部，并且作好资料清单交接书面纪录，由相关负责人签字确认。
除预算部要求补充结算资料外，事后无论由何方送交的结算资料一律不予接受。
二、结算资料审核及结算准备预算部将结算资料交由相关成本控制人员进行资料符合性审核，针对资料的完整性，真实性，合理性，合法性进行详尽认真的审核，对于不符合要求，需要进一步补充的结算资料，通知工程部在要求的时间内整改，补充。
预算部根据经符合性审核后的结算资料，收集相关审核依据资料。
三、结算审核，复核预算部专业审核人员根据完整的，符合要求的结算资料进行结算审核工作，任何部门及人员不得以任何理由无理干涉结算审核工作，以免影响结算审核的客观真实性，公正性，合法性与合理性，在结算审核过程中，根据结算审核工作需要由相关部门，人员，进行配合的，相关部门，人员应积极配合，不得以任何理由拒绝，推诿，否则承担相应责任。
结算经过初审后，进行全面，详细复核，调整，使结算符合客观事实，做到真实，精确，科学合理，公正合法。
四、通知工程部联系承包单位对经审核的结算书进行复核，确认预算部以书面形式下达结算审核通知书，以明确结算审核工作中各相关单位的义务，责任，以免在办理结算审核过程中出现纠纷，扯皮。
通知工程部在规定的时间内联系承包单位到预算部对审核后的结算书进行复核确认，承包单位应在预算部规定的时间内将预算部审核完毕的结算复核完毕，并提出复核意见，承包单位未经预算部同意，不得以任何理由拖延，阻挠，中断双方的结算核对工作，预算部有权按照双方所签订的合同中结算条款中的相关规定执行，由此产生的一切后果由责任方承担。
工程审计流程图
建设单位（用户） 收集工程竣工结算 资料送审计处
审计处接收，确定 审计模式
合同协议书 招（投）标文件 中标通知书 竣工图纸 开（竣）工报告 工程结算书、
工程量计算书
变更、签证、核价单 其他资料
审计处编排 内审计划
用户配合审计处实 施审计（2个月内）
审计处出具审计 报告
审计处委托社会 中介机构进行审计
审计处、 用户配合 社会中介机构实施 ） 按审计报告与施工 单位结算工程款
审计处将工程竣 工结算资料整理 归档
办公地点：厚生楼131房间
联系电话：85898077
注：红框蓝字是报审 单位要做的事情。
一、工程建设事项(一)小型工程建设流程图〔20万元以下
一、工程建设事项
（一）小型工程建设流程图〔20万元以下（不含20万元）〕。
（二）中型工程建设流程图〔20万元—100万元以下（不含100万元）工程建设项目、20万元（含）以上的与新建、改建扩建工程无关的装修工程、货物采购、勘察、设计监理费用〕。
（三）大型工程建设流程图〔100万元（含）以上的建设工程，与工程建设相关的50万元（含）以上的装修工程、货物采购，30万元（含）以上的勘察、设计、监理费用〕。
二、“三资”管理事项（四）财务开支流程图。
（五）现金支取流程图。
（六）集体资产资源处置（承包、出租、转让、出让）流程图。
三、社会救助救济、补偿补贴事项
（七）城乡低保（五保、贫困户）申请流程图。
（八）住房保障申请流程图。
（九）被征地农民养老保险补偿流程图。
（十）耕地地力保护补贴发放流程图。
（十一）集体土地征收补偿款发放流程图。
—11—
（十二）危房改造项目审批流程图。
报：部领导，全国普法办。
送：部内各司局，办公厅信息处。
本期打印50份。
—12—。
工程预结算工作流程图及工作表单
仁费料旻求详见管理办法第十四条。
2、确定主要材料、设备品种、规格、品牌,并询价。
2、进行委外编制时，公司造价人员应编写“预算编制说明”。
施丄甲位编制姿外编制公司内部编制2、造价人员对预算进行市核，均要形成《预算审核意见工作底稿》。
%门内邯帀鞍后,—组罗沧"向机构、施丄%"位核对公司内部复核造价人员-部门经理一主管领导f技术总市一部门经理各公司造价等相关人不需报集团审批的,由公司确认，预算结果生效需报集团审批的，由集团审计合约部复核 ,与下属公司、造价咨询机构达成一致，预算结果生效工程预算工作流程图流程图责任人预结算諭部门（人员）仁根据工程金额大小及复杂程度确定由公司内部编制或考委外编制，详见管理办法第八条。
各公司做结养営理部门（人员）造价咨询机造价咨询机构门算审核<1、m公XI造价人奂河涣舁编、审结果迓仃审核后，组织咨询机构、施工单位核对。
齐公可恢结舁営埋部I」（人员）造价咨询机各公司造价人员、部门经集团巾计台约邯的复核程丿于: 造价±首造价咨mj机构、1、预算结果文件存档呗算S仔完噩进入合刊f招标程卜属公司匸程等相关部理、主管领导员、集团审计合约部准备预算编制资料附件工程预算资料交接表工程预算资料交接表项目名称: 编号:备注：上述资料均需提供原件，具体资料名称根据实际资料名称可做修改, 第十四条。
填表说明：1、本表由工程等相关部门在提供资料阶段填写，随表提供预算所需各类资料。
2、委外预算编审时，资料的交接也使用本表。
附件二：主要材料、设备或分部分项工程清单主要材料、设备或分部分项工程清单填表说明：1、此表由工程等负责材料采购的部门提出该工程所需的主要材料、设备（或分部分项工程）需求, 具体包括材料、设备品种、规格、品牌、市场价格（或分部分项工程市场价格），由预结算管理部门（人员）对清单内容进行预算估价后，构成附件一工程预算资料交接表的附表2、分部分项工程指土方、桩基础等分部分项工程。
竣工结算报送及审核流程图
竣工结算报送及审核流程一、竣工结算流程二、流程说明1、工程竣工验收合格后30天，施工单位向监理单位递交竣工结算申请及完整的结算资料（见结算资料清单）。
2、监理公司接到结算申请及结算资料后10天，对资料的准确性、完整性、符合性进行审核，如不符合要求，施工单位应在7天补充及修订不完整不准确的资料。
监理公司对上述结算资料出具结算意见。
3、甲方项目部在接到经监理审核的结算申请及结算资料后10天，对资料的准确性、完整性、符合性进行复核，如不符合要求，施工单位应在7天补充及修订不完整不准确的资料。
项目部对上述结算资料出具结算意见。
4、经项目部审查通过的结算资料视为最终的结算资料，在此之后无论任何单位或部门补充的资料均须按上述流程并报甲方公司领导批准方予受理。
5、成本部在接到项目部转来的结算资料后组织预算工程师进行结算审核。
根据工程实际情况在1~3个月完成。
6、成本部审核完毕在与施工单位进行校对前须同施工单位共同制定校对工作计划，明确校对时间及在每个时间段的应校对的工作容，双方签字确认。
若在校对过程中施工单位预算人员在某个时间段未前来校对则视为施工单位认可甲方对该时间段工作容的审核结果。
7、校对工作完毕后，预算工程师将校对后的结果提交成本部指定的专业预算工程师进行复核。
8、专业预算工程师在接到校对结果后21天进行复核，如有不同意见及时与主办工程师进行沟通然后将统一意见后的结算书提交成本部经理审核。
9、成本部经理在7天对专业预算工程师复核后的结算书进行审核。
10、成本部审核结果报送公司领导审定，经公司审定的结算书一式四份，甲乙双方签字盖章，甲方存三份，乙方存一份。
该结算书做为甲方支付工程结算款的唯一依据。
如甲方需要另行编制竣工结算证明及建设工程造价结算核准表，乙方必须无条件配合，该竣工结算证明及建设工程造价结算核准表所附之结算书仅作为办理相关证件用，不作为支付工程款的依据。
三、施工单位申报竣工结算需提交的资料清单1、结算申请表一份，该结算申请表须经监理公司及甲方项目部签署意见，对施工单位报送的竣工结算资料进行审核确认，对施工围及施工过程中合同执行情况进行详细说明，确认施工围是否与合同约定相符、在施工过程中施工围有何变化以及与其他分包单位的施工围如何界定。
工程结算流程
工程结算流程一、结算流程1、初审流程图：(预算部审核）2、结算资料要求：该工程的验收合格资料、合同、施工单位的结算书（初审结算书）及计算式、施工图、竣工图、隐蔽资料、设计变更资料、相关联系单、现场签证单、材料审批单价、若有甲方供应的材料或设备，必须有甲方的扣款材料清单等与工程相关的所有结算资料。
3、熟悉合同条款、相关结算资料：熟悉合同条款、施工图、竣工图、隐蔽资料、设计变更资料、相关联系单、现场签证单、材料审批单价、若有甲方供应的材料或设备，必须有甲方的扣款材料清单等与工程相关的所有结算资料。
4、核实工程量、材料单价、套用定额：依据合同相关条款及国家法定、法规计算工程量，套相关单价，计算汇总。
5、与施工单位核对量、价：与施工单位的相关人员一起共同核对工程量及套价。
6、双方认可的初审结算书：双方认可工程量及相关套价后，编制初审结算书。
报送复审部进行复审。
二、预算部门初审结算时间：1、土建结算审核：a.收到乙方基础结算相关全套资料后，双方若无重大争议、乙方预算员到位核对时，每栋基础结算审核时间：自行计算在30个工作日内完成，双方核对在25个工作日完成，共55个工作日。
若在此时间内完成结算时，奖励当事人2000元/基础结算。
b.收到乙方地下室结算相关全套资料后，双方若无重大争议、乙方预算员到位核对时，地下室结构，自行计算在30个工作日内完成（面积大于2万平方米时，每增加1万平方米，增加5个工作日），双方核对25个工作日完成（面积大于2万平方米时，每增加1万平方米，增加5个工作日）。
共55个工作日（面积大于2万平方米时，每增加1万平方米，增加10个工作日）若在此时间内完成结算时，奖励当事人2000元/地下室结算。
c.收到乙方报送的上部结构各段的相关全套结算资料后，双方若无重大争议、乙方预算员到位核对时，上部结构自行计算在35个工作日内完成（40层以上在40个工作日内），双方核对时间在35个工作日内完成（40层以上在40个工作日内）。
建设工程项目竣工结算审计流程图
建设工程项目竣工结算审计流程图
审计处分发审查结果报告依据竣工图和变更签证核定隐蔽工程数量按照现场实地测量情况核定外露工程数量工程项目主管部门报送项目结算资料检查结算资料的完整性和审批手续的完备性办理工程项目结算资料移接交手续审计人员熟悉工程图纸和结算资料会同项目主管部门和施工单位察看工程现场了解当时施工的有关情况依据材料价格签证参照当期造价信息核定工程主要材料价格依据合同规定的计价方式确定工程初审造价初步审核结果与施工单位见面出具初步审核结果定案领导审批按规定编制报送财政厅评审中心审查呈报表呈报表报主管审计工作的校领导审批评审中心出具最终审查结果报告
工程结算审计工作流程图
工程结算审计工作流程图不符合要求符合要求
无异议
工程项目竣工验收合格后,施工单位端制工程预算书
出具定案表或审计报告，交项目部门、施工单位签
字盖章
审计部签宇，盖章并归档
依据定案表,建设单位办理财务结算有异议十日
内书面反馈
审计部将初审结果交项
目部,征求施工单位意见
咨询单位安排人员实施审计,项目部门配合,施工
单位接受查询
咨询单位将初审结果提交审计部
审计部签收登记，移交咨询单位
项目部门审核,填报工程结算报审审批表,并要求施工
单位签署《结算审计承诺书》
审计部、咨询单位依据《建
设项目竣工结算资料交接
单》要求进行审查
监理单位审核并签署审核意见。
工程审计工作流程图
word工程审计流程目录1.总如此错误!未定义书签。
2.审计流程23.质量、信息档案管理324.职责、权限335. 职业道德规X346. 附如此341.1 为规X项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、内容与条理，提高工程审计的效率和质量，制定本工作流程。
1.2 本工作流程依据审计部制度、集团和集团所属各公司以与合作公司的机构设置、部门职能与岗位职责与审批制度制定，如制定依据发生变化，本工作流程应对相关内容进展调整。
1.3 本工作流程适用于集团公司总部、分支机构、全资与参股、控股子公司投资进展的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。
1.4 工程审计内容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况，项目招投标管理，工程合同签订、履行与管理情况，工程造价管理，工程现场管理情况以与经举报或委托开展的与工程相关的其它专项内容。
具体审计侧重内容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情况确定。
1.5 工程审计工作应根据相关部门的招投标计划、项目进展计划与审计部工作计划开展。
审计过程中重点关注审计期间的资料，同时对同一建设项目应考虑工程开展的延续性和整体性，对资料进展延展查阅。
审计工作仅对审计期间审计X围形成结论。
1.6工程审计在过程监视、阶段审计和专项审计工作中发现并提出相关部门在组织机构、制度建立和执行以与项目管理情况等方面的问题；通过审计工作促进相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使工程投资得到有效控制、提高工程管理水平，从而降低管理本钱、质量本钱和工期本钱，达到工程投资的合理、合规、高效使用。
工程审计工作涉与部门应为各职能部门。
.1主要涉与部门为本钱合约管理部门、设计管理部门、工程管理部门与与工程管理有关的各部门；工程审计过程中局部资料和项目相关情况需由财务部门、行政部、法务部、前期开发部和营销部等相关部门提供。
.2工程审计工作中所涉与的部门应积极配合审计，由专人与时提供资料，不应有拖延、推诿等现象；应提供真实完整的资料，并对资料的真实性负责，不得隐瞒、伪造资料。