钢渣处理工程初步设计经济效益评价

14 工程概算

14.1 工程概况

本工程概算是依据天铁60万/年钢渣处理生产线工程初步设计的内容和范围进行编制。生产规模为年处理钢渣60吨。投资范围包括:钢渣热泼、热闷、破碎、筛分、磁选、提纯、储存生产项目、辅助生产项目、厂区总平面等建筑工程、设备购置及安装、其他工程费、基本预算费等费用。

本工程建设总投资5065.57万元。

14.2 投资构成见总概算表

14.3 编制依据

14.3.1 设备价格

标准设备价格按照厂家报价或询价计算，非标准设备价格是参考制造厂报价或类似设备价格确定。

14.3.2 定额指标及施工取费标准

定额指标及取费标准：土建、机械、采暖通风、给排水、工业管道、电气、仪表等建筑安装工程费用均采用1994年《冶金工业概算定额(指标)》编制，建筑安装工程取费依据1993年《冶金工厂建筑安装工程费用定额》中的费用标准计算，材料价格调整到2005年当地价格水平并考虑了甲方在实施过程中将采取招投标、部分设备自制、部分材料自供和有些项目自己施工等因素。

14.3.3 工程建设其他费用

工程建设其他费用和预备费按照1994年《冶金工业建设初步设计概算编制办法》中的有关规定并考虑本工程实际情况进行编制。工程不可预见费按5％计算。

14.4其他说明

14.4.1 本概算不包括用电.用水.用气增容费、运渣罐和渣罐车的投资。14.4.2 本概算因地质资料不祥，所以未包括地基处理。

14.4.3 本概算未包括围墙及大门。

15 经济效益评价

15.1概述

天铁60万/年钢渣热闷处理生产线工程，本项目的经济分析主要依据国家计委、建设部1993年《建设项目经济评价方法与参数》进行的。

根据计投资（1999）1340号文，投资价格指数按零计算的要求，本项目按现行价格进行财务评价。

15.2项目投资

15.2.1 项目总投资包括建设投资和流动资金，投资估算为5165.57万元，构成如下表。

表25 投资构成表（万元）

15.3资金筹措

本项目资金筹措渠道如下：

15.3.1资本金2665.57万元

本项目资本金2665.51万元，其中用于固定资产2565.57万元，占建设总投资的51.60%，用于铺底流动资金100 万元。资本金不还本，不计息。

15.3.2长期贷款

本项目的建设贷款2500 万元人民币，建设期间发生的利息折合70万元人民币，贷款年利率按5.58%计，长期贷款主要用于购买设备等。

15.4成本估算

15.4.1成本估算依据

(1) 规模：按处理能力60万/年计。

(2)主要原燃材料年消耗量和价格见下表。

表26 原料、燃料、动力耗量及价格表

（3）工资

平均人均工资总额按23857.27元/年，本项目劳动定员173人。（4）销售费用

销售费用包括产品包装费、广告费、业务费等。

（5）制造费用

制造费用包括折旧费和制造其它费用（修理费、机物料消耗、劳动保护费等）。

（6）管理费用

管理费包括摊销费和管理其他费用，管理其他费用包括办公费、差旅费、房产税等。

（7）折旧费及摊销费

按照“工业企业财务制度”规定，折旧及摊销采用直线法分类计提，残值率为4％，建筑物按20年进行折旧，机器设备按10年进行折旧，无形资产按5年进行摊销。预备费及建设期利息按比例计入固定资产原值中。（8）财务费用

生产期长期贷款利息和生产流动资金贷款利息等按规定计入财务费用中。

15.4.2成本估算

产品成本为不含税成本：产品平均经营成本为39.76元/t。

产品平均销售成本：44.55元/t。

15.5 财务评价

15.5.1财务评价条件

（2）税收

按国家经贸委、国家计委、财政部、国家税务总局联合下发国经贸资[1996]809号文及财政部、国家税务总局2001年12月1日的财税[2001]198号文《关于资源综合利用目录》及资源综合利用产品增值税政策问题的通知，此产品给以减免增值税和所得税。

（3）盈余公积金、公益金

法定盈余公积金按可供分配利润的10％提取，公益金按可分配利润的5％提取。

（4）计算期

本项目计算期为21年，其中建设期1年，生产期20年。

（5）达产系数

本项目达产系数暂定为：投产第一年为100％。

15.5.2财务评价指标

本项目财务评价采用不含税成本。

（1）损益指标表

表28 损益指标表

（2）盈利能力指标

本项目全投资财务内部收益率：所得税前为26.15%。

本项目全投资回收期为4.79年（含1年建设期）

15.5.3不确定性分析

（1）盈亏平衡分析

本项目盈亏平衡点：BEP为41.44％。

15.5.4 敏感性分析

为预测未来一些因素变化时对项目经济效益的影响，就固定资产，经营成本和销售收入三个因素，在其变化时对财务内部收益率的影响作了敏感性分析，其结果见表29。

表29 敏感性分析结果

15.6结论

通过上述分析可见，本建设项目在经济上是可行的。投资本项目可产生较好的经济效益。本项目具有较高的盈利能力，全投资利润率为25.92 %，全投资回收期为4.79 年（含1年建设期）。不确定性分析结果表明：本项目具有较强的抗风险能力。

16 工程建设工期

工程建设总工期为12个月。

中国京冶建设工程承包公司

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