预算绩效管理-预算绩效目标管理
预算绩效目标管理
工作 工作 工作 工作 工作 工作 工作 工作 任务 任务 任务 任务 任务 任务 任务 任务
资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 资金 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障 保障
我国的现状：预算的绩效管理
重点评审需提供的资料
1．项目绩效目标申报表；
2．项目立项的相关政策依据，包括相关法律法规、市委 市政府政策文件、专题会议纪要及批示、部门职责等；
5．资金申报的合规性、列出的工作内容和绩效目标的相 关性、各项工作内容中资金测算的准确性，测算是否进行 细化，涉及的标准是否合规；
6．组织保障措施是否合理可行。
重点评审
（一）邀请专家。根据项目的数量和特点，从市科技局 等单位的专家库中邀请市人大财经委（包括人大代表）、 政协、市审计局、市考评办、其他各类专家（包括财经方 面、项目相关领域专业技术方面等）若干人组成专家组，
相比是否有效率、行为结果是否达到预期的目标
以及产生的经济方面和社会方面的影响。
财政支出绩效评价3E原则
合规性 合规性
经济性
效率性
有效性
投入是否节约
单位成本产出是否高效
结果是否达到目标
逻辑思路：使命——职责及目标——任务计
划及年度项目——资金保障
预算绩效管理的定义
预算绩效管理的定义
预算绩效管理的定义
在企业管理中，预算绩效管理是一种重要的工具和技术，旨在确保组
织在预算的框架内有效地规划、执行和控制其业务活动。预算绩效管
理以预算为基础，通过对实际绩效与预算目标之间的比较和分析，评
估和监控组织的业务表现。
预算绩效管理通过制定预算计划、跟踪实际执行情况并进行绩效评估，帮助企业实现管理目标，提高经营效率和效果。它的关键在于将组织
的战略目标与具体的预算数值联系起来，为企业提供一个可行的财务
计划，并监测和评估该计划在实际执行中的表现。
预算绩效管理涉及以下几个重要方面：
1. 预算计划和目标设定：预算绩效管理首先要设定明确的预算计划和
目标。这些目标应该与组织的战略目标相一致，并根据过去的实际数
据和市场趋势进行合理的预测和估计。预算计划也需要考虑到各个部
门的需求和资源限制。
2. 预算执行和监控：一旦预算计划和目标设定完成，下一步是将其贯
彻到实际的业务活动中。预算绩效管理要求组织各个部门和团队按照预算计划执行他们的任务，并及时汇报实际执行情况。这些报告可以包括每月、每季度或每年的财务报告、经营报告和绩效指标报告等。
3. 绩效评估和分析：绩效评估是预算绩效管理的核心环节，通过评估实际绩效与预算目标之间的差距，掌握业务表现的真实情况。这包括对财务绩效、运营绩效和市场绩效等方面的评估。通过绩效分析，可以帮助发现问题、分析原因，并采取相应的措施进行改进。
4. 控制和调整：基于绩效评估的结果，预算绩效管理还需要进行相应的控制和调整。这可能包括调整预算目标、重新分配资源、重新规划业务策略等。通过不断的控制和调整，组织可以实现对业务的有效管理和持续改进。
预算绩效目标管理暂行办法
预算绩效目标管理暂行办法
第一章总则
第一条为进一步规范预算绩效目标管理，根据《中华人民共和国预算法》、《关于印发〈市级政策和项目预算绩效目标管理办法〉的通知》、《市级部门单位预算绩效运行监控管理暂行办法》、《预算绩效管理办法》等有关规定,制定本办法。
第二条预算绩效目标（以下简称绩效目标），是指依据单位职责和事业发展要求，反映预算安排的政策和项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。
绩效目标是项目库建设、预算编制、绩效运行监控、绩效评价等的重要基础和依据。
第三条绩效目标管理是以绩效目标为管理对象，以绩效目标的编报、审核、批复下达、调整和应用等为主要内容所开展的预算管理活动。
第四条本办法适用于中央、省财政、财政、财政和镇财政通过一般公共预算、政府基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算安排的，纳入政府预算管理的资金。
中央与地方共同财政事权转移支付、专项转移支付（以下简称转移支付）的绩效目标管理，上级有明确管理办法的,从其规定。
第五条绩效目标管理依据包括：
（一）相关法律、法规和规章制度，国家、省、及我市国民经济和社会发展规划、宏观调控总体要求等。
（二）部门职能及发展规划、年度工作计划或项目规划、中期财政规划。
（S）中期和年度预算管理要求。
（四）资金申请文件、资金管理办法、项目规划和申报指南。
（五）相关历史数据、行业标准、计划标准、行业规划、社会预期等。
（六）中央、省、、下达的任务和评价指标。
（七）财政部、省财政厅、及我市财政、业务主管部门认可的其他依据。
第二章职责分工
第六条绩效目标管理由财政部门统一组织。业务主管部门、资金使用单位，应按照职责分工，做好绩效目标管理工作。
预算绩效管理的五个重点
预算绩效管理的五个重点
预算绩效管理是一种将组织的目标、资源分配和绩效评估结合在一起的管理方法。以下是预算绩效管理中的五个重点：
1.设定明确的目标和指标：
明确的目标和指标是预算绩效管理的基础。组织需要制定清晰的战略目标，将其分解为具体、可量化的绩效指标。这些指标可以涵盖财务、运营、客户满意度、员工绩效等多个方面。
2.有效的预算编制和分配资源：
预算是资源分配的工具，通过有效的预算编制，组织可以确保资源合理分配到各个部门和项目。预算应该与设定的绩效目标相一致，并能够支持组织的战略方向。
3.建立绩效评估机制：
绩效评估是预算绩效管理的核心环节。组织需要建立科学、客观、可衡量的绩效评估机制，确保能够对达成的目标进行有效的评估。这可能涉及到定期的绩效考核、KPI（关键绩效指标）的监测和报告等。
4.持续监控和调整：
预算绩效管理是一个动态的过程，组织需要不断监控实际绩效与预算目标的差距，并采取相应的调整措施。这包括对预算的灵活调整、改进业务流程、优化资源利用等。
5.加强沟通与参与：
成功的预算绩效管理需要全员参与和有效的沟通。组织应该与各级管理层、团队成员等密切合作，确保每个人都理解组织的目标和各自的责任，同时通过沟通渠道及时传递关键信息。
预算绩效管理通过将预算和绩效相结合，使组织更有针对性地管
理资源、提高效率、实现战略目标。然而，成功实施预算绩效管理需要组织在目标设定、资源分配、绩效评估等方面建立有效的管理机制。
预算绩效管理的内容
预算绩效管理的内容
预算绩效管理是一种以结果为导向的预算管理方法，旨在通过对预算资源的使用效果进行评估和监控，提高政府部门和公共机构的绩效和责任意识。以下是预算绩效管理的主要内容：
1. 绩效目标设定：明确项目、计划或部门的预期成果和绩效目标，将其与预算编制相结合，确保资源配置与目标相匹配。
2. 绩效指标设计：为了衡量绩效，需要设计一套具体、可衡量的绩效指标体系，包括财务指标和非财务指标，以评估项目或部门的执行情况。
3. 绩效监控与报告：在预算执行过程中，对绩效指标进行定期监测和分析，及时发现问题并采取纠正措施。同时，向相关利益方报告绩效情况，增加透明度。
4. 绩效评价：定期对项目或部门的绩效进行评价，将实际绩效与预期目标进行比较，评估是否达到预期效果。
5. 结果应用：根据绩效评价结果，对预算资源进行调整和优化，奖励优秀绩效表现，改进低绩效项目或部门，并将绩效信息用于未来的预算编制和决策。
6. 绩效文化培育：通过培训、沟通和激励机制，培育绩效导向的组织文化，强调结果和责任，推动持续改进和创新。
预算绩效管理的实施可以提高预算使用的效率和效益，增强政府部门和公共机构的责任感和透明度，促进资源的合理配置和有效利用，从而提升公共服务质量和民众满意度。
预算绩效管理培训2-预算绩效目标管理PPT课件
某政府预算绩效管理实践
政府概况
该政府在预算绩效管理方面进行了全面深化改革，旨在提 高财政资金的使用效益和政府的公共服务水平。
实践经验
该政府注重制度建设、信息公开和第三方评估的有机结合， 强化监督问责机制，确保预算绩效管理的科学性和公正性。
成果与挑战
该政府的预算绩效管理工作取得了显著成效，提高了财政 资金的使用效益和政府的公共服务水平，但仍面临制度执 行不力、技术支撑不足等挑战。
全面实施
预算绩效管理将逐渐覆盖各级政府和各 类公共资源，成为政府管理的重要手段。
专业化
预算绩效管理将更加注重专业人才的 培养和引进，提升管理队伍的专业素
质。
信息化
借助信息技术手段，实现预算绩效管 理的信息化、智能化，提高管理效率 和透明度。
国际合作
加强国际交流与合作，借鉴国际先进 经验，推动预算绩效管理的国际化发 展。
的有效利用和政府效率的提高。
预算绩效目标管理
03
预算绩效目标的设定
01
02
03
04
目标明确性
确保预算绩效目标清晰、具体 ，能够准确反映组织的战略意
图和业务需wenku.baidu.com。
目标可衡量性
确保预算绩效目标具有可衡量 的标准，以便对目标的实现情
况进行有效评估。
目标可行性
确保预算绩效目标符合实际情 况，具有可行性，避免过高或
预算绩效管理培训29页PPT
预算绩效目标管理——全过程预算绩效管理的基础
预算绩效运行监控——全过程预算绩效管理的关键 预算支出绩效评价——全过程预算绩效管理的核心
绩效评价结果应用——全过程预算绩效管理的落脚点
3/31/2024
第六页，编辑于星期二：十二点 二十七分。
预算绩效管理总体目标和基本原则
科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。审核合格后方可进入预算编审流程；无绩效或低绩
效的绩项效目，目不标予审安核排预算资金或调减预算资金。
财政预算经本级人民代表大会审查批准后，财政部门应在批复部门预算的同时批复绩效目
标。
绩效目标批复。
第十四页，编辑于星期二：十二点 二十七分。
绩效目标管理
绩效目标 编制主体
进管理措施，提高管理水平。
3 建立预算结合制度
• 财政部门要依据评价结果调整年度预算、专项资金分配和以后年度预算。 • 财政部门要对县级财政绩效综合评价好的区（市）县给予激励性奖补资金
。
第二十一页，编辑于星期二：十二点 二十七分。
推行评价结果应用
4 建立绩效公开制度
• 在一定范围内公开绩效评价结果尤其是社会关注度高、影响力大的民生项 目和重点项目支出绩效情况，接受社会监督。
全面推进预算绩效管理的保障措施
（三）建立长效机制
要求各级各部门：
预算绩效管理制度（4篇）
预算绩效管理制度
一、引言
随着市场经济的发展和企业竞争的加剧，预算绩效管理成为企业决策与绩效管理的重要工具。预算绩效管理制度是指企业依据已确定的目标和预算编制方案，通过预算执行、绩效评估和控制，实现目标管理和绩效优化的管理过程。本文将详细介绍预算绩效管理的基本概念、目标、原则和程序，以及制度的设计与实施。
二、预算绩效管理的基本概念
预算绩效管理是指企业为了实现战略目标，通过制定预算方案、明确责任和权利，进行预算执行、绩效评估和控制的管理过程。预算绩效管理的核心是对预算执行和绩效评估进行监控和优化，以达到最佳绩效。
三、预算绩效管理的目标
1. 目标管理：通过预算绩效管理，明确企业的战略目标和绩效目标，使企业各级部门和员工明确任务和责任，并根据绩效目标进行绩效考核。
2. 绩效优化：通过预算绩效管理，对预算执行和绩效评估进行监控和优化，实现资源的合理配置，提高绩效水平，实现企业的长期发展和竞争优势。
四、预算绩效管理的原则
1. 目标一致性原则：企业的战略目标和绩效目标应与预算方案相一致，各级部门和员工的绩效目标应与预算相一致，以实现目标的统一和协调。
2. 管理责任原则：各级部门和员工应根据预算方案明确任务和责任，履行相应的管理职责，实现目标的有效管理和绩效的提升。
3. 稠密度原则：预算方案应具有一定的稠密度，即各项预算指标要细化到足够的细节和层次，以实现对预算执行和绩效评估的精确控制。
4. 可测量性原则：预算指标和绩效目标应具有可度量性和可比性，以便于对预算执行和绩效评估进行监控和比较，为绩效优化提供依据。
《预算绩效管理》课件
根据实际情况，对预算绩效评价方法进行优化，以提高其科学性和 有效性。
03
预算绩效管理的实施流程
预算绩效目标的设定与审核
总结词
明确、具体、可衡量、可达成、相关性
详细描述
在预算绩效管理过程中，首先需要设定明确、具体的绩效目标，确保这些目标可 衡量、可达成，并与组织战略目标保持高度相关性。在设定目标后，需进行严格 的审核，确保目标的合理性和可行性。
算的管理水平和资金使用效益的一种管理方式。
02
项目预算绩效管理的实施步骤
项目预算绩效管理包括项目入库评审、绩效目标设定、预算审核、绩效
跟踪、绩效评价和结果应用六个环节，这六个环节相互衔接、相互促进
，形成了一个完整的管理链条。
03
项目预算绩效管理的实践案例
为了更好地说明项目预算绩效管理的实施情况，本节将结合具体案例进
专项资金预算绩效管理的实施步骤
专项资金预算绩效管理包括专项资金申报与审核、绩效目标设定、预算安排与下达、资金使用与监管、绩效跟踪与评 价以及结果反馈与应用六个环节，这六个环节相互衔接、相互促进，形成了一个完整的管理链条。
专项资金预算绩效管理的实践案例
为了更好地说明专项资金预算绩效管理的实施情况，本节将结合具体案例进行详细介绍。这些案例包括 某省扶贫专项资金、某市环境保护专项资金和某省科技创新专项资金的项目预算绩效管理实践。
单位预算绩效管理方案
单位预算绩效管理方案
绪论
单位预算绩效管理是一种有效的管理方法，旨在确保单位在预算编制、执行和评估过程中能够实现预期的绩效目标。本文将为单位制定
一套科学有效的预算绩效管理方案。
1. 预算目标设定
在制定预算绩效管理方案时，首先需要设定明确的预算目标。预算
目标应该与单位的战略目标相一致，并能够量化和衡量。例如，提高
收入、降低成本、提高服务质量等。
2. 绩效指标确定
为了衡量单位的绩效，需要确定一套可衡量的绩效指标体系。绩效
指标应该具有可操作性、可比性和科学性，并与预算目标相对应。常
见的绩效指标包括财务绩效指标、效率绩效指标和质量绩效指标等。
3. 绩效评估机制建立
为了准确评估单位的绩效，需要建立一套科学严谨的绩效评估机制。绩效评估应该定期进行，采取客观、全面和公正的方式，对单位的各
个方面进行综合评价。评估结果应该能够为决策提供有价值的参考。
4. 预算编制过程
预算编制是单位预算绩效管理的重要环节。在编制预算时，需要根
据预算目标和绩效指标，制定详细的预算方案。预算编制过程应该注
重参与式管理，吸纳各个部门的意见，并确保预算的合理性和可行性。
5. 预算执行与监控
预算的执行与监控是预算绩效管理的核心环节。单位应该建立完善
的预算执行与监控机制，及时跟踪预算执行情况，并进行必要的调整。同时，单位应该加强对预算执行情况的监督和审计，确保预算的有效
执行。
6. 绩效奖励与激励
为了激励单位员工积极参与预算绩效管理，单位应该建立一套合理
的绩效奖励与激励机制。奖励与激励应该与绩效目标对应，能够激发
员工的工作热情和创造力，提高单位整体的绩效水平。
预算绩效管理的概念
预算绩效管理
1. 概念定义
预算绩效管理是指通过制定和执行预算，以实现目标和优化绩效的管理方法。它是将预算与绩效衡量和管理相结合的一种绩效管理手段。该方法将预算制定与绩效目标设定、执行监控、绩效评估和绩效改进等环节紧密相连，通过有效的预算编制和执行，增加组织内部管理的透明度和效率。
2. 关键概念
2.1 预算
预算是在一定时期内，根据组织内部和外部环境的要求以及存在的资源约束，为实现特定目标而计划和安排的资金支出、收入和流动资产的项目。预算是企业经营管理过程中的一项重要工具，可以帮助企业合理规划资金使用和控制成本，同时对企业的经营状况进行监测和评估。
2.2 绩效
绩效是对组织、团队或个人在一定时间范围内完成的工作成果的评价。绩效评估是通过对绩效指标的度量和分析，对组织内部的工作绩效进行掌握、衡量和评价的过程。
2.3 绩效管理
绩效管理是指以目标为导向、全员参与的组织管理方法，通过制定明确的目标、设置适当的绩效指标、实施绩效考核和激励机制，以达到组织整体绩效优化的目标。绩效管理是一种系统性的管理方法，能够帮助组织监控业务运作，评估成果和进行持续改进。
2.4 预算绩效管理
预算绩效管理是将预算制定和绩效管理有机结合的管理方法。它通过明确预算与绩效目标的关系，将预算制定和绩效考核紧密衔接，通过预算的执行监控和绩效的评估，及时调整预算和改进绩效，以实现组织目标的最大化。
3. 重要性
3.1 促进目标一致性
预算绩效管理可以将组织目标与预算和绩效目标相结合，确保组织各部门和个人的目标一致。通过设定明确的绩效指标，可以促使各个层级的员工朝着共同的目标努力，提高组织的绩效。
预算绩效管理操作流程
预算绩效管理操作流程
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预算管理的绩效目标
预算管理的绩效目标
预算管理的绩效目标可以有以下几个：
1. 财务目标：确保预算的准确性和合理性，实现预算收入和支出的平衡，保持预算的稳定性和可持续性。
2. 成本控制目标：通过合理的预算编制和执行，控制成本的增长，提高资源利用效率，降低企业的运营成本。
3. 利润增长目标：通过预算管理，提高销售额、降低成本、优化业务流程等手段，实现企业的利润最大化。
4. 资本投资目标：合理配置资金，优化资本结构，实现投资回报率最大化。
5. 绩效评估目标：通过预算管理的实施和执行情况进行绩效评估，衡量预算管理的有效性和绩效表现，为决策提供指导。
6. 决策支持目标：通过预算管理为企业决策提供数据支持，帮助管理层做出合理的经营决策，提高企业的竞争力和业务发展水平。
7. 风险控制目标：通过对预算管理的监控和控制，发现和应对潜在的风险和问题，保证企业的经营稳定性和安全性。
这些绩效目标可以根据企业的具体情况和需求进行调整和补充，以满足企业的管理要求和发展目标。
预算绩效管理制度
预算绩效管理制度
是一种组织内部使用的管理工具，旨在管理和控制组织的预算和绩效。该制度建立了一个系统化的方法来制定和管理预算，并与实际绩效进行比较和评估。
预算绩效管理制度通常包括以下几个主要方面：
1. 预算制定：该制度规定了预算制定的方法和程序。包括确定预算目标、收集和分析相关数据、制定预算计划和预算执行控制。
2. 预算执行控制：该制度规定了预算执行的控制措施和程序。包括预算执行的监控、预算支出的审批程序、异常情况的处理等。
3. 预算绩效评估：该制度规定了对实际绩效与预算目标进行比较和评估的方法和程序。通常包括定期的绩效评估、绩效报告和绩效奖励措施。
4. 绩效改进：该制度规定了对绩效不达标的部门或个人进行改进的方法和程序。包括分析绩效不达标的原因、制定改进措施和改进计划等。
通过预算绩效管理制度，组织可以更好地控制和管理预算，实现预算目标，并通过对绩效的评估和改进，提高绩效水平和组织效益。
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预算绩效管理是什么意思
预算绩效管理是什么意思
预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分,是以预算为对象开展的绩效管理
绩效预算管理是会计主体全面预算管理的重要组成部分，企业绩效预算是以目标为导向、以项目成本为衡量、以业绩评估为核心的一种预算体制，是把资源分配的增加与绩效的提高紧
密结合的预算系统
强化预算绩效目标管理的结果应用
强化预算绩效目标管理是为了加强政府预算使用的监督和管理，提高预算资金使用的效率和效益。现代预算管理理念强调预算绩效管理，即将预算编制和执行与政府的目标和绩效挂钩，强调达成政府政策目标和提高绩效的重要性。本文将围绕强化预算绩效目标管理的结果应用展开探讨。
一、预算绩效管理的基本原理
预算绩效管理的基本原理是将预算编制和执行与政府的目标和绩效挂钩，通过设定绩效目标和指标，强调绩效监督和评价，以达成政府政策目标和提高绩效。预算绩效管理包括制定绩效目标和指标、编制绩效预算、执行绩效预算和评价绩效预算四个基本环节。
二、强化预算绩效目标管理的重要意义
1. 提高预算资金使用效率。强化预算绩效目标管理可以确保政府的预算资金得到有效利用，避免浪费和滥用。
2. 增强政府对预算的监督能力。通过设定明确的绩效目标和指标，政府可以更好地监督预算的执行情况，及时发现并解决问题。
3. 提升政府工作绩效。强化预算绩效目标管理能够促使政府部门更加注重工作绩效，提高政府整体工作效率和效益。
三、案例分析：美国的预算绩效管理实践
自上世纪90年代以来，美国在预算管理方面进行了一系列改革，其中包括强化预算绩效目标管理。美国政府通过设立绩效目标、制定绩效预算、进行绩效评价等手段，加强了预算资金的管理和使用效果。美国军队在进行军事预算编制时，不仅要考虑资金的分配情况，还要考虑目标的实现和绩效的提升，从而更好地保障国家的安全。
四、我国预算绩效管理的现状与问题
我国在预算绩效管理方面也取得了一定的进展，但在实践中还存在一些问题。如绩效目标不够明确、绩效评价不够科学、绩效工资分配不够公平等。这些问题导致了预算资金的浪费和滥用现象依然存在，预算绩效管理的效果有待提高。
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后方绩可财效进政目入预标预算算审经编本核审级流人程民；代无表绩大效会或审低查绩批效准的后项，目财，政不部予门安应排在预批算复资部金门或预调算
2020/4/11
18
• 3.每个项目应当填制一份《财政支出项目绩效 目标申报表》。
• 4.“项目名称”应当按照规范的用语表述，如
“XX房屋维修”、“XX会议”、“举办XX活 动”等。部门预算编制中，要注意同一项目在 表表之间项目名称的一致性。
2020/4/11
19
• 5.“项目属性”，在所选项目后面的“”中划 “√”。 6．“延续项目”是指以前年度预算批准的、需 在本年度预算中继续安排的项目。 7．“项目单位”和“项目主管部门”必须填写 单位的全称。
• 慢非传防治项目：对6个区20个居委1000人进行吸烟 相关知识调查。对肿瘤病人进行登记随访，随访率达 80%以上。
2020/4/11
17
案例2．病媒生物防制专项
2006年某市除四害总目标： • 巩固国家考核通过的灭鼠、灭蝇、灭蟑
达标工作，灭蚊控制在国家标准3倍之内 ，每季开展一次全市性灭鼠行动。
预算绩效管理培训2
预算绩效管理概述 预算绩效目标管理 预算绩效评价管理 预算绩效评价案例
本节主要内容
No 预算绩效目标管理概述
预算绩效目标的内容
预算绩效目标的编制
Image 预算绩效目标与评价指标
4/11/2020
预算绩效目标的涵义
• 绩效目标
– 指事前给评价者和被评价者提供所需要的评价指标和 标准，以便客观地讨论、监督、衡量绩效。
4/11/2020
预算绩效目标
做什 么事？
化多 少钱？
完成 多少 任务？
达到 什么
效果？
投入 产出 比？
项目
投入
产出
成果
效率
**培 训项目
1000万
培训1万 人次
成功就业 3千人
人均培训 成本、人均 成功就业 培训成1本1
预算绩效目标的设置要求
绩效目标应是具体的、明确的，而不是模棱两可的 绩效目标应具有时限性 绩效目标应经过充分论证和合理测算，是能够实现且符合实际 的，而不是想象或假设，过高或过低、无法完成或很容易完成 绩效目标应更多由项目具体实施部门提出
• 填报主体：项目预算单位组织填写、主管部门审核汇总 报市（区、县级市）财政局
• 财政局审核，在批复预算的同时批复绩效目标
2020/4/11
15
编制绩效目标三个注意：
• 一是绩效目标应具体、明确，具有时限性，而不是模棱两可，不 考虑完成期限。
• 二是绩效目标要经充分论证和合理测算，是能够实现的，而不是 想象或假设，不符合实际，过高或过低，无法完成或很容易完成 。
• 三是预算单位必须明确项目资金使用的绩效目标，并尽量结合项
目实施分年度、分阶段进一步细化和量化，形成具体可衡量的目
标任务 。
2020/4/11
16
案例1：疾病控制业务费项目绩效目标
• 免疫规划项目：全面遏制麻疹疫情，降低麻疹发病率 10%以上。规范查漏补种和验证入学查验工作，建立 医疗机构首诊采血制度和麻疹实验室诊断水平，完善 区县级市实验室麻疹诊断系统。
• 预算绩效目标
– 绩：成绩，要完成或完成了多少任务（产出）； – 效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）； – 预算，需要多少资金的投入，单位产出是多少（效
率）。
4
绩效目标管理 绩效目标 编制主体
绩效目标 审核主体
绩效目标批复
管Im理Na主og体e
预算单位及 其主管部门
财政部门
各级人民代表大会 财政部门
4/11/2020
怎样编制预算绩效目标？
4/11/2020
“四类三级”绩效目标框架
➢ 目标分类
基础设施类 产业发展类 民生保障类 行政运行类
目标分级
中长期绩效目标 年度绩效目标 明细绩效目标
4/11/2020
填报《绩效目标申报表》
• 《绩效目标申报表》是各部门向财政局申请项目支出预 算时所使用的绩效目标申报标准格式（简称申报表）
2020/4/11
20
Байду номын сангаас
• 8．“项目负责人”应当填写项目单位直接组织 实施该项目的责任人。
• 9．“项目主管部门”是指审核汇总部门预算的 部门。
• 10．“项目设立依据”指中央、省、市文件及市 领导批示精神。
2020/4/11
21
• 12．“项目绩效目标”是指项目资金使用的具体实 施进度计划以及所要达到的效果，是指项目预期达到的 目标以及预期实现的经济效益、社会和政治效益，是财 政支出成果的具体体现。应当从定性和定量的角度进行 表述。
减的预同算时资批金复。绩效目标。
绩效目标批复。
• 预算绩效目标的内容有哪些？
预算绩效目标的主要内容
预期提供的公共产品和服务，包括产品和服务的数量、质量、功能、 时效、成本以及服务对象满意度等 达到预期提供的公共产品和服务所必需的资源 支出的预期效果，含经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等 衡量或评估每一项目活动的相关产出、服务水平和结果的考核指标
预算绩效目标管理主要流程
1．编制绩效目标。 2．审核绩效目标。 3．批复绩效目标。
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目标设定
绩效目 标管理
目标审核
目标批复
绩效内容
措
施
绩效指标
可
行
性
绩效标准
指
资
标
金
设 置 科 学 性
的 合 理 性
目标清晰 目标量化
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绩效目标管理
管Im理Na过og程e
绩效目标编制
预算单位在编制年度预算、申报项目，需制定绩效目标，明确支出的必要性、
• 对分年度实施的项目应在说明项目总目标的同时说明
阶段性目标（本预算年度）及预期效益。
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• 11.“项目资金计划具体投向（使用）”指项目资金要 按照项目具体情况据实分类填写。
• 如：“大型修缮项目”按照原材料、辅助材料、设备购 置材料、人工费用等填写。
• 如“大型会议项目”按照交通费、住宿费、伙食费等填 写。
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•
13．“反映绩效目标实现程度的绩效评价指标
”
• 应根据设定的绩效目标来设置或选用评价指标（定 性指标或定量指标），反映绩效目标的实现程度， 通过评价指标的量化衡量应能正确反映绩效目标。