预算绩效管理-预算绩效目标管理
预算绩效目标管理暂行办法
预算绩效目标管理暂行办法第一章总则第一条为进一步规范预算绩效目标管理，根据《中华人民共和国预算法》、《关于印发〈市级政策和项目预算绩效目标管理办法〉的通知》、《市级部门单位预算绩效运行监控管理暂行办法》、《预算绩效管理办法》等有关规定,制定本办法。
第二条预算绩效目标（以下简称绩效目标），是指依据单位职责和事业发展要求，反映预算安排的政策和项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。
绩效目标是项目库建设、预算编制、绩效运行监控、绩效评价等的重要基础和依据。
第三条绩效目标管理是以绩效目标为管理对象，以绩效目标的编报、审核、批复下达、调整和应用等为主要内容所开展的预算管理活动。
第四条本办法适用于中央、省财政、财政、财政和镇财政通过一般公共预算、政府基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算安排的，纳入政府预算管理的资金。
中央与地方共同财政事权转移支付、专项转移支付（以下简称转移支付）的绩效目标管理，上级有明确管理办法的,从其规定。
第五条绩效目标管理依据包括：（一）相关法律、法规和规章制度，国家、省、及我市国民经济和社会发展规划、宏观调控总体要求等。
（二）部门职能及发展规划、年度工作计划或项目规划、中期财政规划。
（S）中期和年度预算管理要求。
（四）资金申请文件、资金管理办法、项目规划和申报指南。
（五）相关历史数据、行业标准、计划标准、行业规划、社会预期等。
（六）中央、省、、下达的任务和评价指标。
（七）财政部、省财政厅、及我市财政、业务主管部门认可的其他依据。
第二章职责分工第六条绩效目标管理由财政部门统一组织。
业务主管部门、资金使用单位，应按照职责分工，做好绩效目标管理工作。
第七条财政部门负责绩效目标管理的指导工作，指导业务主管部门开展绩效目标管理工作。
第八条业务主管部门及资金使用单位按要求组织支付资金绩效目标管理工作。
第九条资金使用单位具体实施本单位市级财政资金绩效目标具体管理工作。
第三章绩效目标的编报第十条按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，绩效目标由资金申请单位逐级编报。
预算绩效目标管理
6．组织保障措施是否合理可行。
重点评审
（一）邀请专家。根据项目的数量和特点，从市科技局 等单位的专家库中邀请市人大财经委（包括人大代表）、 政协、市审计局、市考评办、其他各类专家（包括财经方 面、项目相关领域专业技术方面等）若干人组成专家组，
3、当年项目支出在300万元（含300万元）
以上的项目，填报绩效目标申报表的所有内容。
4、市级专项资金预算的绩效目标原则上将与 市直单位综合考评目标考核的工作目标申报关联 ，列入2014年市直单位综合考评工作目标备选。
怎样编制项目绩效目标
三、申报时间要求： “一上”阶段（10月20日），编制延
主要工作任务：逐步建立“预算编制有目
标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结 果有应用”的预算绩效管理运行机制。
我市现状：即将出台《杭州市人民政府关
于全面推进预算绩效管理的意见》
怎样编制项目绩效目标
一、 2014年预算编制中绩效目标申报范 围：
凡是由财政拨款、政府性基金、专户管理资 金保障的部门预算项目支出和专项资金的支出全 部纳入预算绩效目标管理范围，其中以下“三类 专项”除外：
预算绩效管理概述
财政支出绩效的含义：公共支出的经济
性、效益性和有效性。经济性指以最低的投入取
得一定的产出；效率性：投入与产出的关系；有
效性：多大程度上达到政策目标、经营目标和其
他预期效果。总而言之，绩效的衡量，就行为过
程而言，包括投入是否满足经济性要求、过程是
否合规合理；就行为结果而言，包括产出与投入
全面推进预算绩效管理的内容
全面推进预算绩效管理的内容全面推进预算绩效管理是指在预算编制、执行和评估过程中，将绩效目标和结果纳入预算管理的核心内容。
这种管理方法旨在提高公共部门的效率、效果和透明度，确保资源的合理分配和利用。
在预算编制阶段，全面推进预算绩效管理包括以下内容：1. 设定绩效目标：根据政府的政策目标和战略规划，制定明确的绩效目标。
这些目标应该是具体、可衡量和可达到的，并与预算资源分配相关联。
2. 进行绩效评估：通过评估政府部门过去的绩效，分析其效率和效果，并将这些评估结果应用于预算编制过程中。
这可以帮助决策者更好地理解资源分配的效果，并作出相应的调整。
3. 制定绩效指标：为了监测和评估绩效目标的实现情况，需要制定相应的绩效指标。
这些指标应该能够量化绩效目标，并与实际结果相比较，以评估政府部门的绩效。
在预算执行阶段，全面推进预算绩效管理包括以下内容：1. 绩效跟踪：根据设定的绩效指标，跟踪政府部门实际的绩效表现。
这可以通过收集和分析相关数据来实现，以便及时发现问题并采取适当的纠正措施。
2. 绩效激励：将绩效目标和结果与激励机制相结合，以激励政府部门和公务员更加努力地实现绩效目标。
这可以通过奖励优秀绩效、提供培训机会等方式来实现。
在预算评估阶段，全面推进预算绩效管理包括以下内容：1. 绩效报告：根据绩效指标的实际情况，编制绩效报告，向决策者和公众提供有关政府绩效的信息。
这可以帮助评估绩效目标的实现情况，并为未来的预算编制提供参考。
2. 绩效改进：根据绩效报告的结果，对政府部门的绩效进行评估和改进。
这可以包括调整资源分配、改进工作流程、加强培训等措施，以提高绩效的质量和效果。
全面推进预算绩效管理是一种可以提高公共部门效能的重要管理方法，它使得预算管理更加注重绩效和结果，有助于提高资源利用效率、加强政府责任和透明度。
预算绩效管理的五个重点
预算绩效管理的五个重点
预算绩效管理是一种将组织的目标、资源分配和绩效评估结合在一起的管理方法。
以下是预算绩效管理中的五个重点：
1.设定明确的目标和指标：
明确的目标和指标是预算绩效管理的基础。
组织需要制定清晰的战略目标，将其分解为具体、可量化的绩效指标。
这些指标可以涵盖财务、运营、客户满意度、员工绩效等多个方面。
2.有效的预算编制和分配资源：
预算是资源分配的工具，通过有效的预算编制，组织可以确保资源合理分配到各个部门和项目。
预算应该与设定的绩效目标相一致，并能够支持组织的战略方向。
3.建立绩效评估机制：
绩效评估是预算绩效管理的核心环节。
组织需要建立科学、客观、可衡量的绩效评估机制，确保能够对达成的目标进行有效的评估。
这可能涉及到定期的绩效考核、KPI（关键绩效指标）的监测和报告等。
4.持续监控和调整：
预算绩效管理是一个动态的过程，组织需要不断监控实际绩效与预算目标的差距，并采取相应的调整措施。
这包括对预算的灵活调整、改进业务流程、优化资源利用等。
5.加强沟通与参与：
成功的预算绩效管理需要全员参与和有效的沟通。
组织应该与各级管理层、团队成员等密切合作，确保每个人都理解组织的目标和各自的责任，同时通过沟通渠道及时传递关键信息。
预算绩效管理通过将预算和绩效相结合，使组织更有针对性地管
理资源、提高效率、实现战略目标。
然而，成功实施预算绩效管理需要组织在目标设定、资源分配、绩效评估等方面建立有效的管理机制。
预算绩效管理的内容
预算绩效管理的内容
预算绩效管理是一种以结果为导向的预算管理方法，旨在通过对预算资源的使用效果进行评估和监控，提高政府部门和公共机构的绩效和责任意识。
以下是预算绩效管理的主要内容：
1. 绩效目标设定：明确项目、计划或部门的预期成果和绩效目标，将其与预算编制相结合，确保资源配置与目标相匹配。
2. 绩效指标设计：为了衡量绩效，需要设计一套具体、可衡量的绩效指标体系，包括财务指标和非财务指标，以评估项目或部门的执行情况。
3. 绩效监控与报告：在预算执行过程中，对绩效指标进行定期监测和分析，及时发现问题并采取纠正措施。
同时，向相关利益方报告绩效情况，增加透明度。
4. 绩效评价：定期对项目或部门的绩效进行评价，将实际绩效与预期目标进行比较，评估是否达到预期效果。
5. 结果应用：根据绩效评价结果，对预算资源进行调整和优化，奖励优秀绩效表现，改进低绩效项目或部门，并将绩效信息用于未来的预算编制和决策。
6. 绩效文化培育：通过培训、沟通和激励机制，培育绩效导向的组织文化，强调结果和责任，推动持续改进和创新。
预算绩效管理的实施可以提高预算使用的效率和效益，增强政府部门和公共机构的责任感和透明度，促进资源的合理配置和有效利用，从而提升公共服务质量和民众满意度。
预算绩效管理培训2-预算绩效目标管理PPT课件
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提高参训人员在预算绩 效管理方面的综合素质 和能力。
预算绩效管理概述
02
预算绩效管理的定义
预算绩效管理是一种以支出结果为导向的预算管理模式，它强调预算分配与政府 绩效之间的联系，通过将绩效目标融入预算过程中，实现预算的合理分配和有效 利用。
预算绩效管理将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价和结果应用等环节贯穿于预 算管理全过程，以提高政府服务效率和质量，优化公共资源配置。
法。
实施步骤
设计调查问卷或访谈提纲，收集 公众意见，分析意见数据，得出
评估结论。
适用范围
适用于评估与公众利益密切相关 的项目，例如公共交通项目、城
市环境治理项目等。
预算绩效评价的应用
05
预算绩效评价与部门预算
部门预算是政府或企业内部的预算体系，它规定了各个部 门的经费分配和使用情况。预算绩效评价通过对部门预算 的执行情况、资金使用效益以及产生的社会效益等方面进 行评价，为部门预算的制定和调整提供依据。
适用范围
适用于评估具有相同目的 或用途的项目，例如公共 设施项目、环境保护项目 等。
比较分析法
定义
比较分析法是通过比较不 同时间或不同项目的财务 数据来评估项目价值的一 种方法。
实施步骤
收集相关数据，确定比较 基准，进行数据分析和比 较，得出评估结论。
适用范围
适用于评估具有可比性的 项目，例如不同地区的同 类项目、同一行业的不同 企业等。
总结与展望
07
预算绩效管理的挑战与机遇
挑战
预算绩效管理在实施过程中面临诸多 挑战，如预算编制的复杂性、绩效指 标的确定和量化难度、以及各部门之 间的协调问题等。
机遇
随着政府对预算绩效管理的重视，预 算绩效管理在提高公共资源使用效率 、优化资源配置、提升政府服务水平 等方面具有巨大潜力。
预算绩效管理制度（4篇）
预算绩效管理制度一、引言随着市场经济的发展和企业竞争的加剧，预算绩效管理成为企业决策与绩效管理的重要工具。
预算绩效管理制度是指企业依据已确定的目标和预算编制方案，通过预算执行、绩效评估和控制，实现目标管理和绩效优化的管理过程。
本文将详细介绍预算绩效管理的基本概念、目标、原则和程序，以及制度的设计与实施。
二、预算绩效管理的基本概念预算绩效管理是指企业为了实现战略目标，通过制定预算方案、明确责任和权利，进行预算执行、绩效评估和控制的管理过程。
预算绩效管理的核心是对预算执行和绩效评估进行监控和优化，以达到最佳绩效。
三、预算绩效管理的目标1. 目标管理：通过预算绩效管理，明确企业的战略目标和绩效目标，使企业各级部门和员工明确任务和责任，并根据绩效目标进行绩效考核。
2. 绩效优化：通过预算绩效管理，对预算执行和绩效评估进行监控和优化，实现资源的合理配置，提高绩效水平，实现企业的长期发展和竞争优势。
四、预算绩效管理的原则1. 目标一致性原则：企业的战略目标和绩效目标应与预算方案相一致，各级部门和员工的绩效目标应与预算相一致，以实现目标的统一和协调。
2. 管理责任原则：各级部门和员工应根据预算方案明确任务和责任，履行相应的管理职责，实现目标的有效管理和绩效的提升。
3. 稠密度原则：预算方案应具有一定的稠密度，即各项预算指标要细化到足够的细节和层次，以实现对预算执行和绩效评估的精确控制。
4. 可测量性原则：预算指标和绩效目标应具有可度量性和可比性，以便于对预算执行和绩效评估进行监控和比较，为绩效优化提供依据。
5. 激励约束原则：预算绩效管理应通过激励和约束机制，调动各级部门和员工的积极性和创造性，提高整体绩效水平。
五、预算绩效管理的程序1. 预算编制：根据企业的战略目标和经营计划，制定预算编制方案，明确各项预算指标和绩效目标，形成预算计划表。
2. 预算执行：根据预算计划表，各级部门和员工按照预算指标执行预算，履行相应的管理职责，确保资源的合理配置和绩效的实现。
辨析预算绩效管理与预算绩效评价
辨析预算绩效管理与预算绩效评价
预算绩效管理和预算绩效评价都是与预算相关的概念，但它们在实践中有着不同的作用和目标。
预算绩效管理是指通过制定和执行预算来实现组织的目标和目标。
它包括预算的编制、执行、监控和调整等过程。
预算绩效管理的目标是确保预算的有效使用，以实现预期的绩效和成果。
在预算绩效管理中，预算被视为一种管理工具，用于指导资源的分配和使用，以实现组织的战略目标。
预算绩效管理涉及到制定可量化和可衡量的目标和绩效指标，并通过监控和评估实际绩效与预算之间的差距来进行管理和调整。
预算绩效评价是对预算执行过程和结果进行评估和分析。
它通过比较实际绩效与预算绩效目标之间的差距，来评估预算的有效性和绩效。
预算绩效评价的目标是为了提供对预算执行的反馈和改进建议，以优化预算的效果和绩效。
预算绩效评价通常包括定量和定性的评估方法，如比较分析、趋势分析、成本效益分析等。
通过预算绩效评价，组织可以识别问题和挑战，并采取适当的措施来改进预算的执行和绩效。
预算绩效管理和预算绩效评价是相互关联的过程。
预算绩效管理提供了实施和监控预算的框架和方法，而预算绩效评价提供了对预算执行和绩效的评估和反馈。
通过综合应用这两个概念，组织可以更好地管
理和评估预算的执行和绩效，实现预期的目标和效果。
预算绩效管理制度
预算绩效管理制度预算绩效管理制度是指通过对预算执行情况进行监控和评估，以实现预算目标的管理方法和流程。
其作用是优化资源配置，提高经济效益和绩效水平，确保预算的科学性和合理性。
预算绩效管理制度的具体内容包括以下几个方面：1. 预算目标的设定：根据企业的发展战略和经营目标，制定年度预算目标，明确各部门和个人应完成的任务和责任。
2. 预算编制：各部门根据预算目标和企业的实际情况，编制年度预算计划，包括收入、支出、投资和融资等方面的预算。
同时，预算编制还应考虑各项指标的可行性和合理性。
3. 预算执行监控：对预算编制的执行情况进行监控和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题和差异，确保预算目标的实现。
4. 绩效评估：通过比较预算执行情况和实际执行情况，进行绩效评估，评估主要包括成本效益、收入增长、利润增长等指标。
绩效评估结果可用于对经营绩效进行激励和奖励。
5. 预算调整：根据实际情况和绩效评估结果，对预算进行调整，适应市场和经营环境的变化，保证预算的科学性和合理性。
6. 绩效考核：依据绩效评估结果对各部门和个人进行考核，根据考核结果进行激励和奖励，提高员工的工作积极性和主动性。
预算绩效管理制度的优势和意义主要体现在以下几个方面：1. 优化资源配置：通过对预算执行情况进行监控和评估，确保资源的合理分配和利用，有效控制成本，提高资源利用效率。
2. 提高经济效益：通过对预算目标的设定和执行情况的监控，实现企业经济效益的最大化，提高企业的竞争力。
3. 激励员工：通过对绩效的评估和考核，激励和奖励员工的工作成绩，提高员工的工作积极性和主动性。
4. 风险控制：通过对预算执行情况的监控和评估，及时发现和解决问题，降低经营风险，保证企业的正常运营。
总之，预算绩效管理制度是企业管理中重要的一环，通过对预算执行情况的监控和评估，实现预算目标的科学和合理，提高企业的经济效益和绩效水平。
单位预算绩效管理方案
单位预算绩效管理方案绪论单位预算绩效管理是一种有效的管理方法，旨在确保单位在预算编制、执行和评估过程中能够实现预期的绩效目标。
本文将为单位制定一套科学有效的预算绩效管理方案。
1. 预算目标设定在制定预算绩效管理方案时，首先需要设定明确的预算目标。
预算目标应该与单位的战略目标相一致，并能够量化和衡量。
例如，提高收入、降低成本、提高服务质量等。
2. 绩效指标确定为了衡量单位的绩效，需要确定一套可衡量的绩效指标体系。
绩效指标应该具有可操作性、可比性和科学性，并与预算目标相对应。
常见的绩效指标包括财务绩效指标、效率绩效指标和质量绩效指标等。
3. 绩效评估机制建立为了准确评估单位的绩效，需要建立一套科学严谨的绩效评估机制。
绩效评估应该定期进行，采取客观、全面和公正的方式，对单位的各个方面进行综合评价。
评估结果应该能够为决策提供有价值的参考。
4. 预算编制过程预算编制是单位预算绩效管理的重要环节。
在编制预算时，需要根据预算目标和绩效指标，制定详细的预算方案。
预算编制过程应该注重参与式管理，吸纳各个部门的意见，并确保预算的合理性和可行性。
5. 预算执行与监控预算的执行与监控是预算绩效管理的核心环节。
单位应该建立完善的预算执行与监控机制，及时跟踪预算执行情况，并进行必要的调整。
同时，单位应该加强对预算执行情况的监督和审计，确保预算的有效执行。
6. 绩效奖励与激励为了激励单位员工积极参与预算绩效管理，单位应该建立一套合理的绩效奖励与激励机制。
奖励与激励应该与绩效目标对应，能够激发员工的工作热情和创造力，提高单位整体的绩效水平。
结论单位预算绩效管理是实现单位绩效目标的重要手段。
通过制定科学有效的预算绩效管理方案，单位能够提高预算编制和执行的效率和准确性，实现预期的绩效目标。
在实施过程中，单位应根据实际情况进行调整和完善，不断提升绩效管理水平，推动单位的可持续发展。
预算绩效管理制度
预算绩效管理制度
是一种组织内部的管理制度，用于对预算编制和预算执行的绩效进行评估和管理。
该制度主要包括以下几个方面内容：
1. 预算设定和目标制定：制定明确的预算目标和指标，确保预算目标与组织战略一致，同时能够实现组织长期发展目标。
2. 预算分配和控制：根据预算目标和指标，进行预算的合理分配和控制，确保资源的有效利用和成本的控制。
3. 预算执行和绩效考核：对预算的执行情况进行监控和评估，对绩效表现进行考核，及时发现和解决问题，提高组织绩效。
4. 绩效反馈和奖惩机制：对绩效表现进行及时的反馈，根据绩效结果进行奖励和惩罚，激励员工的积极性和创造性。
5. 绩效改进和调整：根据绩效评估结果，及时进行绩效改进和调整，提高预算绩效管理的效果和效率。
通过预算绩效管理制度的实施，可以实现以下几个目标：
1. 提高资源利用效率：通过预算的合理分配和控制，确保资源的有效利用，避免浪费，提高效率。
2. 实现目标和结果导向：通过设定明确的预算目标和指标，使各部门和个人在工作中能够明确目标，达到预期的结果。
3. 提高绩效透明度和公平性：通过绩效考核和奖惩机制，使绩效的评估过程更加公平和透明，激励员工的积极性和创造性。
4. 优化决策和控制过程：通过预算的执行情况监控，及时发现问题，进行决策和控制的优化，提高组织的决策能力和控制能力。
总之，预算绩效管理制度是一种组织内部的管理制度，通过对预算目标、预算执行和绩效考核等方面进行科学管理，实现资源的有效利用和绩效的提升。
预算绩效管理制度解读
预算绩效管理制度解读一、预算绩效管理制度的概念预算绩效管理制度是一种以预算编制、执行和评估为核心，以绩效评价和激励机制为支撑的综合管理制度。
它通过设定明确的绩效目标和预算预期，规范组织绩效评价和管理流程，以实现对组织运营和绩效的有效管理控制和持续改进。
预算绩效管理制度应该是一个全面的管理模式，涵盖了组织内部各个层面的预算编制、绩效评价、资源分配、激励机制等要素，以促进组织整体运营和发展的顺利实现。
二、预算绩效管理制度的目的预算绩效管理制度的主要目的在于提高组织的运营效率和绩效水平，促进组织内部资源的合理配置和有效利用，以实现组织整体的可持续发展。
具体来说，预算绩效管理制度的目的包括以下几个方面：1、明确目标方向：通过设定明确的绩效目标和预算预期，确立组织发展的战略方向和目标导向，以提高组织的执行力和绩效水平。
2、优化资源配置：通过预算编制和执行控制，合理分配和利用组织内部资源，提高资源利用效率，降低成本和风险。
3、激励员工绩效：通过绩效评价和激励机制，激励员工积极工作和发挥潜力，提高整体团队的绩效水平。
4、改善管理决策：通过预算执行和绩效评价，及时发现和纠正问题，优化组织管理决策，提高管理的科学性和决策的准确性。
5、提升组织竞争力：通过预算绩效管理制度，加强组织内部协作和沟通，提升组织的执行力和灵活性，增强组织的市场竞争力和持续发展能力。
三、预算绩效管理制度的原则预算绩效管理制度的实施应遵循一些基本原则，以确保制度的有效性和可持续性。
主要的原则包括：1、目标导向原则：预算绩效管理制度应当以组织的战略目标和发展方向为导向，确保组织运作和绩效管理方向的一致性。
2、公平公正原则：预算绩效管理制度的设计和实施应当公平公正，确保员工绩效评价的客观性和公正性，避免出现人为干扰和不当干预。
3、激励激励原则：预算绩效管理制度应当以激励为核心，通过绩效评价和奖惩机制，激励员工积极工作和追求卓越，促进组织整体绩效的提升。
预算绩效管理的概念
预算绩效管理1. 概念定义预算绩效管理是指通过制定和执行预算，以实现目标和优化绩效的管理方法。
它是将预算与绩效衡量和管理相结合的一种绩效管理手段。
该方法将预算制定与绩效目标设定、执行监控、绩效评估和绩效改进等环节紧密相连，通过有效的预算编制和执行，增加组织内部管理的透明度和效率。
2. 关键概念2.1 预算预算是在一定时期内，根据组织内部和外部环境的要求以及存在的资源约束，为实现特定目标而计划和安排的资金支出、收入和流动资产的项目。
预算是企业经营管理过程中的一项重要工具，可以帮助企业合理规划资金使用和控制成本，同时对企业的经营状况进行监测和评估。
2.2 绩效绩效是对组织、团队或个人在一定时间范围内完成的工作成果的评价。
绩效评估是通过对绩效指标的度量和分析，对组织内部的工作绩效进行掌握、衡量和评价的过程。
2.3 绩效管理绩效管理是指以目标为导向、全员参与的组织管理方法，通过制定明确的目标、设置适当的绩效指标、实施绩效考核和激励机制，以达到组织整体绩效优化的目标。
绩效管理是一种系统性的管理方法，能够帮助组织监控业务运作，评估成果和进行持续改进。
2.4 预算绩效管理预算绩效管理是将预算制定和绩效管理有机结合的管理方法。
它通过明确预算与绩效目标的关系，将预算制定和绩效考核紧密衔接，通过预算的执行监控和绩效的评估，及时调整预算和改进绩效，以实现组织目标的最大化。
3. 重要性3.1 促进目标一致性预算绩效管理可以将组织目标与预算和绩效目标相结合，确保组织各部门和个人的目标一致。
通过设定明确的绩效指标，可以促使各个层级的员工朝着共同的目标努力，提高组织的绩效。
3.2 提高管理效率预算绩效管理可以帮助组织更加高效地分配和利用资源，避免资源浪费和不当使用现象的发生。
通过预算编制和执行的过程，可以对资源的使用情况进行监控和控制，提高管理的效率和资金的利用率。
3.3 优化绩效评估预算绩效管理可以通过设定明确的绩效指标和建立科学的绩效评估体系，对组织内部的工作绩效进行有效的评估和监控。
预算管理的绩效目标
预算管理的绩效目标
预算管理的绩效目标可以有以下几个：
1. 财务目标：确保预算的准确性和合理性，实现预算收入和支出的平衡，保持预算的稳定性和可持续性。
2. 成本控制目标：通过合理的预算编制和执行，控制成本的增长，提高资源利用效率，降低企业的运营成本。
3. 利润增长目标：通过预算管理，提高销售额、降低成本、优化业务流程等手段，实现企业的利润最大化。
4. 资本投资目标：合理配置资金，优化资本结构，实现投资回报率最大化。
5. 绩效评估目标：通过预算管理的实施和执行情况进行绩效评估，衡量预算管理的有效性和绩效表现，为决策提供指导。
6. 决策支持目标：通过预算管理为企业决策提供数据支持，帮助管理层做出合理的经营决策，提高企业的竞争力和业务发展水平。
7. 风险控制目标：通过对预算管理的监控和控制，发现和应对潜在的风险和问题，保证企业的经营稳定性和安全性。
这些绩效目标可以根据企业的具体情况和需求进行调整和补充，以满足企业的管理要求和发展目标。
预算绩效评价管理制度
预算绩效评价管理制度
预算绩效评价管理制度是指通过预算编制、执行和评价等环节，对组织中的各级部门和个人的绩效进行科学量化和评估的一套管理制度。
其目的是为了实现预算与绩效目标的有效对接，提升资源利用效率，促进组织绩效的持续改进和提高。
预算绩效评价管理制度的主要内容包括以下几个方面：
1. 预算编制：根据组织的战略目标、市场需求和资源限制等因素，制定合理的预算计划，明确各个部门和个人的目标和责任。
2. 绩效目标的设定：为各个部门和个人设定明确的绩效目标，包括财务目标和非财务目标，确保其与组织整体目标的一致性。
3. 绩效评价指标的制定：根据绩效目标，制定相应的评价指标，具体衡量各个部门和个人在预算执行过程中的绩效表现。
4. 绩效评价体系的建立：建立科学、公正、合理的绩效评价体系，包括多维度、多层次的评价指标和权重，确保绩效评价的客观性和准确性。
5. 绩效评价过程的管理：规范绩效评价的具体操作流程，包括数据收集、评价方法、评价周期等，确保评价过程的透明和规范。
6. 绩效结果的反馈和激励：根据绩效评价结果，采取相应的激励措施，包括奖励和惩罚，激发和调动组织成员的积极性和创造力。
通过预算绩效评价管理制度的实施，可以实现预算与绩效目标之间的有效对接，提高预算的科学性和实效性，促进组织绩效的不
断提高和持续改进。
预算绩效管理培训-预算绩效目标管理
预算绩效目标
做什 么事？
化多 少钱？
完成 多少 任务？
达到 什么
效果？
投入 产出 比？
项目
投入
产出
成果
效率
**培 训项目
1000万
培训1万 人次
成功就业 3千人
人均培训 成本、人均 成功就业 培训成1本1
预算绩效目标的设置要求
绩效目标应是具体的、明确的，而不是模棱两可的 绩效目标应具有时限性 绩效目标应经过充分论证和合理测算，是能够实现且符合实际 的，而不是想象或假设，过高或过低、无法完成或很容易完成 绩效目标应更多由项目具体实施部门提出
• 三是预算单位必须明确项目资金使用的绩效目标，并尽量结合项
目实施分年度、分阶段进一步细化和量化，形成具体可衡量的目
标任务 。
2020/4/20
16
案例1：疾病控制业务费项目绩效目标
• 免疫规划项目：全面遏制麻疹疫情，降低麻疹发病率 10%以上。规范查漏补种和验证入学查验工作，建立 医疗机构首诊采血制度和麻疹实验室诊断水平，完善 区县级市实验室麻疹诊断系统。
4/20/2020
怎样编制预算绩效目标？
4/20/2020
“四类三级”绩效目标框架
➢ 目标分类
基础设施类 产业发展类 民生保障类 行政运行类
目标分级
中长期绩效目标 年度绩效目标 明细绩效目标
4/20/2020
填报《绩效目标申报表》
• 《绩效目标申报表》是各部门向财政局申请项目支出预 算时所使用的绩效目标申报标准格式（简称申报表）
预算绩效管理培训-预算绩效目标管理
预算绩效管理概述 预算绩效目标管理 预算绩效评价管理 预算绩效评价案例
2024年预算绩效管理制度_预算绩效管理制度办法
2024年预算绩效管理制度_预算绩效管理制度办法预算绩效管理制度篇1第一章总则第一条为了规范预算绩效管理，优化财政资源配置，提高财政资金使用效益，根据有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条本市行政区域内各级政府的预算绩效管理活动适用本条例。
第三条本条例所称预算绩效，是指预算资金支出所达到的产出和效果。
预算绩效管理应当坚持科学规范、分级分类、公开透明的原则，将绩效的理念和管理方法贯穿于预算编制、执行和监督全过程，实现预算资金运行和预算管理效益最大化。
第四条市、区(市)人民政府应当加强对预算绩效管理工作的领导，建立预算绩效管理工作机制。
市、区(市)财政部门负责本级预算绩效管理工作的组织、实施，指导本级预算部门和下级财政部门开展工作。
审计机关、监察机关应当依照法律、法规的规定，对预算绩效管理实施监督。
第五条各预算部门负责本部门及其所属单位的预算绩效管理工作。
本条例所称预算部门，是指直接向各级财政部门提报预算的部门、单位。
第六条市、区(市)人民政府应当每年向本级人民代表大会及其常务委员会报告预算绩效管理情况。
市、区(市)人民代表大会及其常务委员会应当依法对预算绩效管理工作进行监督。
第七条除涉及国家秘密的内容外，财政部门应当定期公布预算绩效管理工作情况，预算部门应当向社会公开绩效目标、预算安排以及专项资金的项目承担单位、项目内容、支出用途、绩效评价结果等信息。
第八条预算绩效管理过程中的评审、评估、评价等工作，可以根据需要委托专家、中介机构等第三方实施。
受托参与预算绩效管理工作的专家、中介机构应当恪守独立、客观、公正的原则，遵守职业道德和保密规定。
财政部门应当对第三方参与预算绩效管理工作进行管理和指导。
第九条财政部门应当加强预算绩效管理信息化建设，实现财政部门与预算部门、预算单位之间的预算绩效管理信息交换与共享。
第二章预算编制绩效管理第十条预算部门在编报年度预算时，应当根据本部门职能以及事业发展规划，按照财政部门的规定编报部门整体支出、项目支出的绩效目标和绩效说明。
预算绩效目标管理
预算绩效目标管理预算绩效目标管理是指在预算执行过程中，对实施预算的绩效目标进行管理和监控的过程。
通过设定和管理绩效目标，可以使预算得以有效实施，达到预期的经济效益和社会效益。
首先，预算绩效目标管理需要明确预算的绩效目标。
绩效目标是针对预算执行过程中所要实现的具体结果的描述，应该与组织的战略目标相一致。
通过制定明确的绩效目标，可以使预算执行过程中的各项活动有针对性，避免盲目投入和资源浪费。
其次，预算绩效目标管理需要建立绩效指标体系。
绩效指标是衡量预算绩效目标实现情况的具体标准，可以根据不同的绩效目标设定相应的指标。
绩效指标可以是量化的指标，如销售额、利润率等，也可以是非量化的指标，如客户满意度、员工培训水平等。
通过建立绩效指标体系，可以对绩效目标的实现情况进行量化和评估，为决策提供依据。
第三，预算绩效目标管理需要制定绩效目标的责任人和责任制度。
每个绩效目标应该有明确的责任人，负责推动目标的实现，并对实际实现情况承担责任。
同时，还需要建立相应的绩效目标考核和激励制度，通过对实现绩效目标的考核和奖励，激励各级员工积极投入到预算执行过程中，提高绩效目标的达成率。
最后，预算绩效目标管理需要建立适当的监控和反馈机制。
通过监控绩效目标的实际执行情况，及时发现问题和偏差，并采取相应的纠正措施。
同时，还需要建立有效的反馈机制，将实际绩效目标的完成情况及时告知相关责任人和决策者，为调整和改进预算执行提供依据。
综上所述，预算绩效目标管理是一项复杂的管理活动，需要明确绩效目标、建立绩效指标体系、制定责任制度和激励制度，以及建立监控和反馈机制。
只有通过科学有效的绩效目标管理，才能确保预算执行达到预期的经济效益和社会效益。
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绩效目标批复。
• 预算绩效目标的内容有哪些？
预算绩效目标的主要内容
预期提供的公共产品和服务，包括产品和服务的数量、质量、功能、 时效、成本以及服务对象满意度等 达到预期提供的公共产品和服务所必需的资源 支出的预期效果，含经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等 衡量或评估每一项目活动的相关产出、服务水平和结果的考核指标
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• 8．“项目负责人”应当填写项目单位直接组织 实施该项目的责任人。
• 9．“项目主管部门”是指审核汇总部门预算的 部门。
• 10．“项目设立依据”指中央、省、市文件及市 领导批示精神。
2020/4/11
21
• 12．“项目绩效目标”是指项目资金使用的具体实 施进度计划以及所要达到的效果，是指项目预期达到的 目标以及预期实现的经济效益、社会和政治效益，是财 政支出成果的具体体现。应当从定性和定量的角度进行 表述。
预算绩效管理培训2
预算绩效管理概述 预算绩效目标管理 预算绩效评价管理 预算绩效评价案例
本节主要内容
No 预算绩效目标管ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ概述
预算绩效目标的内容
预算绩效目标的编制
Image 预算绩效目标与评价指标
4/11/2020
预算绩效目标的涵义
• 绩效目标
– 指事前给评价者和被评价者提供所需要的评价指标和 标准，以便客观地讨论、监督、衡量绩效。
预算绩效目标管理主要流程
1．编制绩效目标。 2．审核绩效目标。 3．批复绩效目标。
6
目标设定
绩效目 标管理
目标审核
目标批复
绩效内容
措
施
绩效指标
可
行
性
绩效标准
指
资
标
金
设 置 科 学 性
的 合 理 性
目标清晰 目标量化
7
绩效目标管理
管Im理Na过og程e
绩效目标编制
预算单位在编制年度预算、申报项目，需制定绩效目标，明确支出的必要性、
• 三是预算单位必须明确项目资金使用的绩效目标，并尽量结合项
目实施分年度、分阶段进一步细化和量化，形成具体可衡量的目
标任务 。
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案例1：疾病控制业务费项目绩效目标
• 免疫规划项目：全面遏制麻疹疫情，降低麻疹发病率 10%以上。规范查漏补种和验证入学查验工作，建立 医疗机构首诊采血制度和麻疹实验室诊断水平，完善 区县级市实验室麻疹诊断系统。
• 慢非传防治项目：对6个区20个居委1000人进行吸烟 相关知识调查。对肿瘤病人进行登记随访，随访率达 80%以上。
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案例2．病媒生物防制专项
2006年某市除四害总目标： • 巩固国家考核通过的灭鼠、灭蝇、灭蟑
达标工作，灭蚊控制在国家标准3倍之内 ，每季开展一次全市性灭鼠行动。
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•
13．“反映绩效目标实现程度的绩效评价指标
”
• 应根据设定的绩效目标来设置或选用评价指标（定 性指标或定量指标），反映绩效目标的实现程度， 通过评价指标的量化衡量应能正确反映绩效目标。
• 预算绩效目标
– 绩：成绩，要完成或完成了多少任务（产出）； – 效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）； – 预算，需要多少资金的投入，单位产出是多少（效
率）。
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绩效目标管理 绩效目标 编制主体
绩效目标 审核主体
绩效目标批复
管Im理Na主og体e
预算单位及 其主管部门
财政部门
各级人民代表大会 财政部门
• 填报主体：项目预算单位组织填写、主管部门审核汇总 报市（区、县级市）财政局
• 财政局审核，在批复预算的同时批复绩效目标
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编制绩效目标三个注意：
• 一是绩效目标应具体、明确，具有时限性，而不是模棱两可，不 考虑完成期限。
• 二是绩效目标要经充分论证和合理测算，是能够实现的，而不是 想象或假设，不符合实际，过高或过低，无法完成或很容易完成 。
• 对分年度实施的项目应在说明项目总目标的同时说明
阶段性目标（本预算年度）及预期效益。
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• 11.“项目资金计划具体投向（使用）”指项目资金要 按照项目具体情况据实分类填写。
• 如：“大型修缮项目”按照原材料、辅助材料、设备购 置材料、人工费用等填写。
• 如“大型会议项目”按照交通费、住宿费、伙食费等填 写。
可行性和有效性，并围绕绩效目标编制清晰、量化、便于考核的绩效指标。主 管部财门政要部对门本对部预门算和部下门属的单绩位效申目报标的审绩核效，目包标括进绩行效论目证标和审与核部，门并职汇能总的编相制关本 部性门、的绩预效算指绩标效设目置标的。科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。审核合格
后方绩可财效进政目入预标预算算审经编本核审级流人程民；代无表绩大效会或审低查绩批效准的后项，目财，政不部予门安应排在预批算复资部金门或预调算
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预算绩效目标
做什 么事？
化多 少钱？
完成 多少 任务？
达到 什么
效果？
投入 产出 比？
项目
投入
产出
成果
效率
**培 训项目
1000万
培训1万 人次
成功就业 3千人
人均培训 成本、人均 成功就业 培训成1本1
预算绩效目标的设置要求
绩效目标应是具体的、明确的，而不是模棱两可的 绩效目标应具有时限性 绩效目标应经过充分论证和合理测算，是能够实现且符合实际 的，而不是想象或假设，过高或过低、无法完成或很容易完成 绩效目标应更多由项目具体实施部门提出
4/11/2020
怎样编制预算绩效目标？
4/11/2020
“四类三级”绩效目标框架
➢ 目标分类
基础设施类 产业发展类 民生保障类 行政运行类
目标分级
中长期绩效目标 年度绩效目标 明细绩效目标
4/11/2020
填报《绩效目标申报表》
• 《绩效目标申报表》是各部门向财政局申请项目支出预 算时所使用的绩效目标申报标准格式（简称申报表）
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• 3.每个项目应当填制一份《财政支出项目绩效 目标申报表》。
• 4.“项目名称”应当按照规范的用语表述，如
“XX房屋维修”、“XX会议”、“举办XX活 动”等。部门预算编制中，要注意同一项目在 表表之间项目名称的一致性。
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• 5.“项目属性”，在所选项目后面的“”中划 “√”。 6．“延续项目”是指以前年度预算批准的、需 在本年度预算中继续安排的项目。 7．“项目单位”和“项目主管部门”必须填写 单位的全称。