第五章风险与风险管理-统计推论法

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风险管理的研究方法

风险管理的研究方法包括以下几种：

1. 文献综述：对已有的相关文献进行综合和分析，了解风险管理的研究进展和现状，从而确定未来的研究方向。

2. 问卷调查：通过编制和分发问卷，收集和分析相关的数据，了解风险管理的实践情况、问题和影响因素。

3. 实证研究：通过实际的数据分析和模型建立，探索风险管理的实践过程和效果，验证理论假设，并提供实证的结论和建议。

4. 专家访谈：通过与相关领域的专家进行面对面的深入交流，获取专业意见和经验，了解风险管理的关键问题、挑战和最佳实践。

5. 案例研究：通过详细分析具体的风险管理案例，深入了解该领域的实际问题和解决方案，并从中总结经验教训。

6. 模拟实验：利用模型和仿真软件进行风险管理的实验研究，模拟真实情况，测试各种决策和策略的有效性和可行性。

7. 资料分析：通过统计和数学方法对大量的风险管理数据进行分析，揭示潜在

的模式、趋势和关联性。

以上方法可以单独或结合使用，以深入研究风险管理的各个方面和层面，为实践提供理论支持和决策参考。

课程资料：第10讲_风险与风险管理(2)

十天速刷篇

第六章风险与风险控制

真题精讲

【知识点：内部控制的要素】

【单选】随着全面风险管理意识的加强，甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险事件，制定应急方案，明确相关责任人和处理流程、程序和政策，确保重大风险事件得到及时、稳妥的处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是（）。（2015年）

A.控制活动

B.内部监督

C.信息与沟通

D.风险评估

【答案】A

【解析】企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理，属于我国《企业内部控制基本规范》关于控制活动要素的要求中的第10条，选项A正确。

【多选】下列各项中，属于《企业内部控制基本规范》对内部环境要素要求的有（）。（2016年）

A.企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度

B.企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

C.企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策

D.企业应当加强内部审计工作

【答案】CD

【解析】选项A属于信息与沟通要素的要求，选项B属于控制活动要素的要求。

【单选】众城银行是一家股份制商业银行。自成立以来，该银行坚持将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质，保证了该银行规范高效运营。根据我国《企业内部控制基本规范》，众城银行的上述做法涉及的内部控制要素是（）。（2018年）

A.控制环境

公司战略与风险管理(2013年)第五章课后作业(下载版)

第五章风险与风险管理

一、单项选择题

1.下列有关风险的说法错误的是（）。

A.风险是客观存在的

B.风险可以被测量

C.风险能够导致变革和机会

D.企业风险与企业战略无关

2.在风险理念逐步转变的过程中，人们对风险的研究不断深化，下列不属于研究围绕的基本的问题是（）。

A.不利的后果包括哪些

B.什么是风险的真相或者它的真实性

C.如何规范与测度不确定性

D.风险是否具有主观性

3.下列选项中，属于企业外部风险的是（）。

A.战略风险

B.信用风险

C.操作风险

D.运营风险

4.某电子商务公司员工将发往北京的货物错发到了广州，该员工造成的风险属于（）。

A.财务风险

B.政治风险

C.操作风险

D.运营风险

5.某制药公司由于在药物中添加了过量的成分导致病人食用完之后造成极坏的副作用，从而遭到大量投诉。该制药公司面临的风险是（）。

A.环境风险

B.政治风险

C.法律风险

D.运营风险

6.早餐麦片在美国和加拿大等国极受欢迎，是最盈利的行业之一，而在法国、德国等就不怎么受欢迎，利润也不高。根据以上描述，体现的风险种类是（）。

A.政治风险

B.环境风险

C.技术风险

D.社会文化风险

7.核反应堆是以可控重核裂变释放能量来发电等，但核废弃物的处理可能造成的问题属于（）。

A.自然环境风险

B.技术风险

C.政治风险

D.操作风险

8.下列选项中，不属于市场风险的是（）。

A.产业风险

B.产品或服务的价格及供需变化带来的风险

C.税收风险

D.股票价格风险

9.某公司对能源供应商的依赖度极高，当这些供应环节出现问题时，将会影响到企业的内部运作。此公司面临的风险属于（）。

2020年CPA战略第一套真题及答案

家电卖场。近年来，随着电商的兴起，___的销售额逐渐下滑。为了应对市场变化，___决定开发自己的电商平台，以便更好地满足消费者的需求。下列各项中，属于___进行战略选择时应考虑的因素是（）。

A.行业竞争对手

B.供应链管理

C.消费者需求

D.政府政策

答案】C

参考解析】___决定开发自己的电商平台，以便更好地满足消费者的需求。因此，消费者需求是___进行战略选择时应考虑的因素，选项C正确。

___是一家汽车制造商，在国内市场占有一定份额。近年来，由于市场竞争加剧，___开始注重品牌建设，大力推广自己的品牌形象。下列各项中，属于___进行品牌建设时应注意的问题是（）。

A.品牌知名度

B.品牌忠诚度

C.品牌差异化

D.品牌价格

答案】C

参考解析】在市场竞争加剧的情况下，品牌差异化是___进行品牌建设时应注意的问题，选项C正确。

___是一家房地产开发商，近年来在国内多个城市开展房地产项目。由于市场变化，___决定转型为物业管理公司，提供物业管理和维修服务。下列各项中，属于___进行转型时应注意的问题是（）。

A.市场需求

B.公司文化

C.资金来源

D.竞争对手

答案】A

参考解析】___决定转型为物业管理公司，提供物业管理和维修服务，因此，市场需求是鼎盛公司进行转型时应注意的问题，选项A正确。

参考解析】国内大型制冷设备制造商___计划在欧洲某国建立生产基地，并雇佣当地操作员。这是一项跨国战略，旨在利用当地的成本效益和区位效益，同时满足当地市场的需求。

该战略需要高度的全球协作程度，同时也要保持本土独立性和适应能力强。选项为无效信息，应删除。改写后的文章如下：

风险管理中的实证研究方法探究

风险管理是现代企业管理中极为重要的一环，因为经济环境的复杂性和不稳定性，企业要想保持稳定的发展，必须做到对各种风险的及时预测、防范和治理。为了提高风险管理的科学性和有效性，实证研究方法在其中扮演了重要的角色。本文将以风险管理中的实证研究方法为主线，从定义、步骤、应用等方面进行探究。一、实证研究方法的定义

实证研究方法是一种证据为基础、数据为支撑、科学为指导的研究方法，旨在

验证和检验前提、假设和推论是否符合实际规律。在风险管理中，实证研究方法通过对历史数据和现有数据的建模和分析，发现隐藏在其中的规律和趋势，用于制定决策、优化控制策略、提高预测准确性。

二、实证研究方法的步骤

实证研究方法一般分为完整性检验、数据收集、数据分析、推论验证四个步骤。

1. 完整性检验

完整性检验是对研究数据的质量进行检测，以确保其足以支持研究结论的可靠

性和有效性。在风险管理中，数据完整性检验包括以下方面：

（1）数据来源：数据来源必须是可靠的，可以从公司内部、行业协会、政府

统计机构、金融机构等渠道获得。

（2）数据质量：数据质量要求数据准确、完整、一致性高，并提前确定计量

单位、数据范围等基本信息。

（3）数据处理方法：针对数据收集过程中可能出现的缺失、误差等问题，需

要采用相应的数据处理方法进行处理和预处理。

2. 数据收集

数据收集是实证研究方法的重要环节，主要包括以下几个步骤：

（1）确定研究对象和时间范围：在风险管理中，研究对象通常是某个企业、某项业务、某种金融产品等。确定时间范围可以是历史数据或者现行数据。

《公司战略与风险管理》开篇导读

《公司战略与风险管理》开篇导读一、2014年教材基本内容及变化（一）教材基本内容2014年《公司战略与风险管理》教材主要由公司战略和风险管理这两大内容三大部分组成：第一部分公司战略基础(第一章)；第二部分战略管理的整体流程(第二章至第四章)；第三部分风险管理的理论、实务、应对策略以及风险管理框架下的内部控制(第五章和第六章)。第一部分：公司战略与风险管理的基础本部分是指第一章导论。第一章是属于《公司战略与风险管理》全书的理论基础，主要介绍了公司战略和战略管理的基本概念和原理。虽然本章不是特别重点章节，但是其中的基本概念和理念贯穿全书，掌握好此章节可以构建该科的整体思路，为以后章节的学习奠定基础。本部分可能会出2～3道客观题，同时有关战略变革管理容易和其他章节结合起来考主观题，要求考生在阅读教材的基础上掌握该内容。第二部分：战略管理的整体流程本部分包括第二章至第四章。战略管理的整体流程分为战略分析、战略选择和战略实施三个阶段。第二章是从外部环境和内部环境两个方面来对战略进行分析的。外部环境分析，包括宏观环境、产业环境、竞争环境和市场需求分析；内部环境分析，包括资源、能力和核心能力分析；战略分析的主要工具有：PEST分析、产品生命周期分析、成功关键因素分析、竞争环境分析、波特的产业五种竞争力分析、波特的价值链分析、多元化经营公司的业务组合分析和SWOT分析。本章通常与第三章战略选择的相关内容相结合考查综合题，因此要扎实掌握本章内容。第三章阐述了战略选择的相关内容：总体战略的类型、选择及发展战略的主要途径；业务单位战略的类型、优势、实施条件和可能面临的风险；职能战略的主要内容及选择；企业国际化经营的动因、钻石模型分析、国际市场进入模式和国际化经营的战略类型。本章内容非常重要。第四章阐述了战略实施的相关内容：企业组织结构的构成要素、纵向分工与横向分工结构、不同结构对战略的影响以及组织结构与战略的关系；企业文化的类型、文化与绩效、战略稳定性与文化适应性；战略失效与战略控制以及战略控制的方法；企业主要的利益相关者、企业利益相关者的利益矛盾与均衡和权力与战略过程。战略实施是实现企业战略的过程。首先是要对企业的组织结构进行构建，使构造出的组织结构能够适应所采取的战略，为战略实施提供一个有利的架构；其次，还要建立一个与企业价值观相适应的企业文化；再次，对战略实施的效果进行战略控制，确定战略在实施

[财经类试卷]注册会计师公司战略与风险管理(风险与风险管理)模拟试卷7及答案与解析

一、单项选择题

每题惟独一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案。

1 下列选项中，属于定量分析的是( )。

(A)头脑风暴

(B)问卷调查

(C)统计推论

(D)集体讨论

2 下列关于失效模式影响和危害度分析法的相关说法中，不正确的是( )。

(A)只能识别单个失效模式，无法同时识别多个失效模式

(B)可对其他风险识别方法提供数据支持

(C)识别单点失效模式以及对冗余或者安全系统的需要

(D)设计初期不会发现问题，从而增加了开支较大的设备改造

3 下列关于敏感性分析法的相关说法中，不正确的是( )。

(A)若某参数的小幅度变化能导致效果指标的较大变化，则称此参数为敏感性因素

(B)敏感性分析找不出影响最大、最敏感的主要变量因素

(C)敏感性分析最常用的显示方式是龙卷风图

(D)合用于项目不确定性对结果产生的影响进行的定量分析

4 下列选项中，属于定性分析的是( )。

(A)失效模式与影响分析

(B)事件树分析

(C)统计推论

(D)集体讨论

5 下列不属于风险辨识定性工具的是( )。

(A)敏感性分析法

(B)德尔菲法

(C)风险评估系图法

(D)头脑风暴法

6 乙公司为一家专营空中物流货运的航空公司，现正为可能开辟的中东航线进行风险评估。以下是所制定的风险评估系图。在风险管理的基本原则下，乙公司应将注意力集中应对所面临的风险有( ) 。(2022 年)

(A)风险①和风险②

(B)风险①、风险②和风险③

(C)风险①、风险②和风险④

(D)风险①、风险②、风险③和风险④

7 下列风险管理技术与方法中，能够对风险进行定量分析的是( ) 。(2022 年)

价值创造的管理会计智慧树知到答案章节测试2023年陕西职业技术学院

第一章测试

1.下列不属于财务会计信息基本要求的有（）

A:未来适用

B:及时性

C:准确性

D:可靠性

答案:A

2.下列说法错误的是（）

A:管理会计能够体现收入与成本的因果关系

B:财务会计无法反应收入成本的因果关系

C:管理会计的信息使用者主要是企业内部的管理者

D:财务会计具有“向前看”的思维方式

答案:D

3.下列哪项是财务会计信息与管理会计信息的共同使用者（）。

A:债权人

B:内部管理者

C:股东

D:供应商

答案:B

4.管理会计从业人员需必须具备的能力不包括（）

A:一定程度上懂得企业业务

B:能够提出支持管理层决策的建议

C:能够编制企业财务报表

D:能够分析并地指导未来发展

答案:C

5.以下不属于管理会计的职能的是（）。

A:预测

B:考核评价经营业绩

C:标准成本

D:帮助企业决策

答案:C

6.下列论述正确的是（）。

A:管理会计以服务于企业提高经济效益为核心

B:管理会计越来越广泛的应用许多现代数学方法

C:管理会计是对外报告会计

D:管理会计是企业会计的一个重要领域

答案:ABD

7.管理会计的主要特点包括（）。

A:面向未来

B:通过提供定期财务报表服务

C:方式方法更加灵活多样

D:侧重于为企业内部经营管理服务

答案:ACD

8.要实现会计活动与业务活动的有机融合，就要从源头上防止出现“信息孤岛”。

A:对

B:错

答案:A

9.管理会计主体一般为各种责任中心，它既可以是单位整体，也可以是单位内

部的部门、产品、服务、项目、客户或者员工。其空间范围既可以不受限制，又可以分出层次。

A:对

B:错

答案:A

10.管理会计立足于“提供有用的信息”这一具体目标，体现了管理会计区别于其

统计与管理

统计与管理，是一门研究数据处理和信息管理的学科，

广泛应用于各个领域，如商业、经济、社会科学、自然科学等。统计是一种以数据为基础，通过对数据的收集、整理、分析和解释，用来揭示事物和现象本质特征的科学。管理是指对组织和资源的规划、组织、指挥、协调和控制，以实现既定目标的活动。统计与管理紧密结合，旨在帮助组织和个人做出决策，改善工作效率，提高绩效。

统计方法可以分为描述统计和推论统计两大类。描述统

计是对数据的整体情况进行表述和概括，包括中心趋势、散布程度、分布形态等指标。推论统计则是根据样本数据对总体的特征作出推断，包括假设检验、置信区间、方差分析、回归分析等方法。

管理与统计的结合应用广泛，如：

1.企业决策。企业经营决策需要收集大量的数据，并进

行分析和解读。通过数据分析，确定产品的市场需求、竞争对手情况及市场价格等，制定销售和市场营销策略。

2.人力资源管理。人力资源管理需要收集和分析数据，

以了解员工的福利状况、工作量、绩效评价和离职率等。通过数据分析，管理者可以制定有效的招聘计划、培训计划、福利计划和激励计划。

3.风险管理。金融、保险、医疗等行业需要通过数据分

析预测风险和评估风险。通过对数据进行统计分析和建模，可以在企业或个人投资决策时提供参考。

4.医疗保健。通过对患者数据的分析和挖掘，可以提供更准确、更快捷、更有效的医疗服务。

5.电子商务。电子商务平台需要通过数据分析，制定针对性的营销计划，提高用户体验，增强用户忠诚度，提高品牌影响力。

在统计与管理领域，为了更好地利用数据，提高解决问题的效率，常采用数据挖掘、机器学习等技术。数据挖掘是对大量数据进行自动化处理，并从中发现有效模式的过程。机器学习则是通过设计算法，让计算机自主地从数据中学习有效的信息，并做出预测和分类。

实体投资风险管控

②
风险管理组织体系
包括规范的公司法人治理结构，风险管理职能部门、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构及其职责
四１
系统风险管理系统风险
系统性风险是指由于全局性的共同因素引起的投
资收益的不确定性，这些因素会对所有的投资收
益产生影响
２
系统风险的构成
经济环境周期性变化政治军事事件
４
可行性研究报告的基本内容
项目背景和发展概况建设条件与厂址选择环境保护与劳动安全项目实施进度安排财务与敏感性分析财务表单
项目概况市场分析与建设规模工厂技术方案企业组织和劳动定员投资估算与资金筹措可研结论与建议附件
三１
项目投资财务可行性评价现金流入量
投资回收期：累计净现金流量为零的年限
案例：项目投资可行性评价指标计算案例
四１２
项目投资决策中的敏感性分析产品价格变动对投资决策影响程度分析产品销量变动对投资决策影响程度分析
３
投资成本变动对投资决策影响程度分析
案例：项目投资中的敏感性分析——EXCEL运用
五项目投资时机决策１期权原理 ⑴ 看涨期权例：宝钢集团发行的宝钢认购权证 2005年8月18日起的 378日后，权证持有人可以 4.50元的价格，按照1：1的比例向宝钢集团公司购买宝钢股份的股票，2006年8月30日宝钢股份的价格为4.14元 4.50元——执行价格 ① 持有人在某一特定日期或该日之前的任何时间以固定价格购买特定资产的权利 ② 看涨期权到期日价值＝到期股票价格－执行日价格

CPA战略章节练习与解析5

CPA战略章节练习与解析

——第五章风险与风险管理

一、单项选择题

1.现代社会应对风险的机制主要是（）。

A.系统改善

B.补偿、惩罚

C.赔偿、财务

D.复仇、报应

2.我国采用模仿创新途径开发的一些技术不能适用中国国情，在设计思路上存在创新不足引发的风险是（）。

A.技术风险

B.自然环境风险

C.政治风险

D.操作风险

3.下列选项中，不属于企业面临产业风险时考虑的因素的是（）。

A.产业（产品）生命周期阶段

B.产业波动性

C.产业集中程度

D.产品或服务的价格及供需变化带来的风险

4.下列关于企业全面风险管理特征的表述中，错误的是（）。

A.主要存在于现代企业管理者对企业的日常管理当中

B.是由企业治理层、管理层和所有员工参与的

C.要求风险管理的专业人才实施专业化管理

D.从总体上集中考虑和管理所有风险

5.下列各项中，不属于分析企业财务风险应收集的信息的是（）。

A.盈利能力

B.税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化

C.制造成本和管理费用、财务费用、营业费用

D.负债、负债率、偿债能力

6.下列说法错误的是（）。

A.制定风险管理策略是风险管理基本流程的第三步

B.企业制定风险管理策略时，要根据风险的不同类型选择其适宜的风险管理策略

C.制定风险管理策略的一个关键环节是企业应根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度

D.单纯为规避风险而放弃发展机遇是确定风险偏好和风险承受度的唯一防止和纠正的错误倾向

7.某企业经过数据分析，认定影响盈利的主要风险是信用风险，其代表性的风险事件是客户还款不及时，导致应收账款大量增加；该企业的这种做法属于关键风险指标管理的（）步骤。

风险管理技术与方法--注册会计师辅导《公司战略与风险管理》第五章讲义13

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注册会计师考试辅导《公司战略与风险管理》第五章讲义13

风险管理技术与方法

本节主要内容简介：（建议整体掌握）

·头脑风暴法

·德尔菲法

·失效模式影响和危害度分析法

·流程图分析法

·马尔科夫分析法

·风险评估系图法

·情景分析法

·敏感性分析法

·事件树分析法

·决策树法

·蒙特卡洛随机模拟法

·统计推论法

一、头脑风暴法

头脑风暴法又称智力激励法、BS法、自由思考法。它是指刺激并鼓励一群知识渊博、知悉风险情况的人员

适用于充分发挥专家意见，在风险识别阶段进行定性分析。

（二）实施步骤

（1）会前准备：参与人、主持人和课题任务落实要讨论识别的风险主题。

（2）风险主题展开探讨。

（3）风险主题探讨意见分类与整理。

（三）主要优点与局限性

【主要优点】

（1）激发了想象力，有助于发现新的风险和全新的解决方案；

（2）让主要的利益相关者参与其中，有助于进行全面沟通；

（3）速度较快并易于开展。

【局限性】

（1）参与者可能缺乏必要的技术及知识，无法提出有效的建议；

（2）由于头脑风暴法相对松散，因此较难保证过程的全面性；

（3）可能会出现特殊的小组状况，导致某些有重要观点的人保持沉默而其他人成为讨论的主角；

（4）实施成本较高，要求参与者有较好的素质，这些因素是否满足会影响头脑风暴法实施的效果。

二、德尔菲法（DELPHI METHOD）

德尔菲法又名专家意见法，是在一组专家中取得可靠共识的程序，其基本特征是专家单独、匿名表达各自

前言--注册会计师辅导《公司战略与风险管理》前言1

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前言

1.考试情况分析

2.2013年教材情况

3.2013年考试题型

4.2013年复习建议

一、考试情况分析

·采用案例形式：分析与默写各占一部分，阅读量较大，对做题速度有较高要求。

·出题较为灵活。

·机考：覆盖面广，知识点分散，要求全面复习。

二、2013年教材情况

1.理论与实务性均有所提高。

·公司战略部分增强了理论性

·风险管理与内部控制增强了实务性

2.教材增加了大量案例。

3.结构发生较大变化。

《循证医学》第五章循证医学常用统计学方法

Cox比例风险模型
Cox比例风险模型
一种多变量生存分析方法，用于研究多个因素对生存时间的影响及其相互关系。
自变量
可能影响生存时间的各种因素，如年龄、性别、疾病状态等。
因变量
生存时间或事件发生时间。
比例风险假设
假定每个自变量的影响在所有观察时间点上保持恒定。
THANKS
谢谢您的观看
对立假设（H1）
与零假设相对立，用于检验假设是否正确。
p值
当零假设为真时，获得对立假设数据的概率，p值越小表示获得的数据越不可能发生。
03
回归分析
简单线性回归
总结词
简单线性回归是一种常见的回归分析方法，用于描述两个变量之间的线性关系。
详细描述
简单线性回归模型通常表示为 y = ax + b，其中 a 是斜率，b 是截距。通过最小二乘法等统计技术，可以估计出 a 和 b 的值，从而得到回归直线。
多重线性回归
总结词
多重线性回归是回归分析中更为复杂的一种方法，用于描述多个变量对一个变量影响的线性关系。
VS
详细描述
多重线性回归模型通常表示为 y = b0 + b1x1 + b2x2 + ... + bnxn，其中 b0 是截距，b1 到 bn 是每个自变量的偏回归系数。通过最小二乘法等统计技术，可以估计出所有参数的值，从而得到回归曲线。

XX6CPA《风险》第五章风险与风险管理05

第五章风险与风险管理

第三节风险管理基本流程

二、进行风险评估（★）

完成了风险管理初始信息收集之后，企业要对收集的风险管理初始信息和企业各项业务管理及其重要业务流程进行风险评估。

（一）风险评估的步骤

1.风险辨识。

是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险。

2.风险分析。

是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。

3.风险评价。

是评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。

（二）风险评估的方法

进行风险辨识、分析和评价，应将定性与定量方法相结合。定性方法可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等。定量方法可采用统计推论（如集中趋势法）、计算机模拟（如蒙特卡洛分析法）、失效模式与影响分析、事件树分析等。

企业在评估多项风险时，应根据对风险发生可能性的高低和对目标的影响程度的评估，绘制风险坐标图，对各项风险进行比较，初步确定对各项风险的管理优先顺序和策略。

风险评估应由企业组织有关职能部门和业务单位实施，也可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构协助实施。

三、制定风险管理策略（★）

风险管理基本流程的第三步是制定风险管理策略。风险管理策略，是指企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。

风险管理常用方法

附录

风险管理常用技术方法简介

一、风险坐标图

风险坐标图是把风险发生可能性的高低、风险发生后对目标的影响程度，作为两个维度绘制在同一个平面上（即绘制成直角坐标系）。对风险发生可能性的高低、风险对目标影响程度的评估有定性、定量等方法。定性方法是直接用文字描述风险发生可能性的高低、风险对目标的影响程度，如“极低”、“低”、“中等”、“高”、“极高”等。定量方法是对风险发生可能性的高低、风险对目标影响程度用具有实际意义的数量描述,如对风险发生可能性的高低用概率来表示，对目标影响程度用损失金额来表示。

下表列出某公司对风险发生可能性的定性、定量评估标准及其相互对应关系,供实际操作中参考。

下表列出某公司关于风险发生后对目标影响程度的定性、定量评估标准及其相互对应关系，供实际操作中参考。

对风险发生可能性的高低和风险对目标影响程度进行定性或定量评估后，依据评估结果绘制风险坐标图.如：某公司对9项风险进行了定性评估,风险①发生的可能性为“低”，风险发生后对目标的影响程度为“极低”；……；风险⑨发生的可能性为“极低”,对目标的影响程度为“高”，则绘制风险坐标图如下：

可能性

极高

高

中等

低

极低

极低低

如某公司对7项风险进行定量评估，其中：风险①发生的可能性为83%，发生后对企业造成的损失为2100万元；风险②发生的可能性为40％，发生后对企业造成的损失为3800万元；…….;而风险⑦发生的可能性在55％到62%之间，发生后对企业造成的损失在7500万元到9100万元之间，在风险坐标图上用一个区域来表示，则绘制风险坐标图如下：

第五章 风险与风险管理-统计推论法

风险管理的研究方法

课程资料：第10讲_风险与风险管理(2)

公司战略与风险管理(2013年)第五章 课后作业(下载版)

2020年CPA战略第一套真题及答案

风险管理中的实证研究方法探究

《公司战略与风险管理》开篇导读

[财经类试卷]注册会计师公司战略与风险管理(风险与风险管理)模拟试卷7及答案与解析

价值创造的管理会计智慧树知到答案章节测试2023年陕西职业技术学院

统计与管理

实体投资风险管控

CPA战略章节练习与解析5

风险管理技术与方法--注册会计师辅导《公司战略与风险管理》第五章讲义13

前言--注册会计师辅导《公司战略与风险管理》前言1

《循证医学》第五章循证医学常用统计学方法

XX6CPA《风险》第五章 风险与风险管理05

风险管理常用方法

第五章风险与风险管理-统计推论法

公司战略与风险管理(2013年)第五章课后作业(下载版)

XX6CPA《风险》第五章风险与风险管理05