工商银行内部控制分析
工商银行内部控制分析
工商银行内部控制分析摘要为了使公司继续稳步增长，必须建立合理的内部控制体系。
目前，中国银行业开展迅速，规模稳步增长，收入水平也在显着提高。
中国的银行没有建立一个系统，因为他们对内部控制没有给予足够的重视，因为内部控制尚未建立。
目前，对上市公司的内部控制有严格的要求。
为了适应当今不可预测的环境，工商银行经历了严格的测试和关键开展机会。
情况演变工商银行要求修改内部控制机制，以便内部控制成为首要任务。
结合银行的各种内部和外部评估，即使商业活动是完美的，如果内部控制存在严重缺陷，这也无助于公司的长期开展。
关键词：工商银行；内部控制；问题；对策的推移建立一个相对完整的内部控(2)适应不断变化的业务需求和开展情况，不断完善其运作程序和相关规范，以建立内部控制系统的方法，适应当时的当前活动。
有必要的。
防止与不完整系统相关的风险。
(3)建立可靠融资的专业体系。
在分析与贷款有关的文件时，通过客观评估申请人的合规性，可行性研究和相关的批准指南，合理合理地规划和履行申请人的义务。
可以做。
这种情况应该防止经济损失。
4. 3健全风险评估制度4. 3.1建立基于大数据的风险预警系统银行应采用基于危险和重要的无法管理数据的适当预警系统。
它不仅可以有效地促进内部控制系统的建设，而且还可以在一定程度上促进其综合开展。
例如，当依赖于大型数据网络环境时，可以在某种程度上有效和定量地评估信用风险，因此贷方可以按风险级别和结果进行分类。
可以比拟和分析完整的评估。
这可能是由于贷款。
风险预警系统的主要目的是有效地损失银行的信用风险，并在一定程度上提高治理水平。
首先，应该将所有方面都考虑在内的风险因素系统地纳入评估结构。
第二，为了确保红十字国际委员会框架内的有效管理和加强管理，有效地吸取最正确做法和技术的经验教训，并收集和吸收数理统计方面的相关知识。
有必要的。
注重在一定程度上改善某些关键领域，以确保通过相关研究和开发将传统专业知识转化为信息和专业化。
从内部控制五要素看中国工商银行
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（2）内部控制文化
董事会、高级管理层积极主导和推进内部控制文化建设的各项工作，将“依法合 规、审慎稳健、诚信尽责、创造价值”作为内部控制核心价值观，倡导“管理靠 制度、办事讲规矩、决策依程序”和“内控优先、制度先行”、“合规创造价值” 的内部控制理念。 （3）人力资源政策 工行引入经济增加值和收益分享比例理念， 建立起以市场价值、岗位价值、知识能力和绩效共享为基础的差异化薪酬分配机 制；引入个人绩效合约、目标考核管理、行为能力评价工具与理念，建立起相对 完善的绩效评价机制和绩效管理流程，建立了“纵向可进退、横向可交流”的多 通道职业发展新机制，实现了以目标为导向、以绩效为依据的整体式绩效考核机 制。
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（2）内部控制文化 董事会、高级管理层积极主导和推进内部控制文化建设的各 项工作，将“依法合规、审慎稳健、诚信尽责、创造价值”作为内部控制核心价 值观，倡导“管理靠制度、办事讲规矩、决策依程序”和“内控优先、制度先 行”、“合规创造价值”的内部控制理念。
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（3）人力资源政策 工行引入经济增加值和收益分享比例理念，建立起以市场价 值、岗位价值、知识能力和绩效共享为基础的差异化薪酬分配机制；引入个人绩 效合约、目标考核管理、行为能力评价工具与理念，建立起相对完善的绩效评价 机制和绩效管理流程，建立了“纵向可进退、横向可交流”的多通道职业发展新 机制，实现了以目标为导向、以绩效为依据的整体式绩效考核机制。
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（3）操作风险评估 工行通过跟踪操作风险发生的频率、影响程度，分析操作风 险损失 和检测指标变动情况，发行操作风险管理薄弱环节和风险隐患，进行风险 提示，并提出管理建议，有效地促进了全行操作风险识别分析水平的提高。
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（4）关联交易风险评估 工行制定实施的《中国工商银行股份有限公司关联交易 管理基本规范（试行）》，对关联方单位实现了名单制管理。董事会关联交易控 制委员会在按照有关规定对关联法人和关联自然人进行了确认的基础上，确保对 关联交易方的授信等业务具备风险识别能力。
毕业论文 关于中国工商银行内部控制的探讨(仅供参考)
目录一、我国工商银行内部控制存在的问题 (5)(一)我国工商银行由于有着特殊的历史背景和计划经济的运行模式,内部控制机制长期得不到重视,造成了银行内部控制制度建设的滞后和实际运行中内部控制机制的悬空5(二)不良贷款余额大、占比高是国有商业银行普遍存在的一大问题,中国工商银行也不例外,严重影响中国工商银行的前进和发展6(三)作为我国商业银行内部控制重要组成部分的内部机制——公司.................. , 存在缺陷6二、新形势对工商银行内部控制提出了新的要求 (10)(一)计算机系统是内部控制的重要组成部分 (10)(二)金融国际化趋势下,内外金融机构竞争日益激烈10(三)中国工商银行上市迫在眉睫11(四)银行发展趋势所迫11( 五 ) 银监会提出 " 内控十三条 " 11三、健全和完善工商银行内部控制的对策11(一)设立独立的内控评价部门11(二)强化网络使用管理12(三)建立、完善工行公司缺陷15结论15内容提要健全的内部控制、有效的外部监管和良好的市场约束构成银行体系稳健运行的三大支柱,而其中有效的内部控制是提高银行核心竞争力的关键手段,是确保银行体系稳健运行的内因.本文从国内外仅着手于中国商业银行内部控制出发,结合金融国际化、网络银行发展迅速及中国工商银行上市在即的背景,针对工行内控自身的缺陷以及不良资产率高等诸多问题,创造性地将完善工行内控、完善工行网络银行和建立工行公司结合起来,提出了创新型性的建议和对策.关键词: 内部控制上市银行不良资产网络银行公司Abs t r a ctRi g ht i nt e r na l c ont r ol . e f f e c t i ve e x t e r i or s upe r v i s e a nd ni c e r ma r ke t r e s t r i ctc ompos e t hr e e s t a nc hi ons of ba nk' s s y s t e m . The r e i nt o , e f f e c t i ve i nt e r na l c ont roli s t he pi vot a lme a ns t o e nha nc e t he ba nk' s ke y c ompe t i ng powe r , a t t he s a me t i me ,i t ' s t he i nt e r na l c a us e whi c h a n ma ke s ur e t he ba nk' s s y s t e m on t he s a f e s i de . Thist e x t g e t s g oi ng f r om i nt e r na l a nd i nte r na t i ona l onl y s t udy t he i nt e r na l c ont r olofChi na Comme r c i a l Ba nks , not a i m a t I ndus t r i a l a nd Comme r c i a l Ba nk of Chi na . Uni t i ngt hi s ba c kg r ound- - - f i na nc e i nt e r na t i ona l i z a t i on, ne t wor k ba nk de ve l ops r a pi dl y andI ndus t r i a l a nd Comme r c i a l Ba nk of Chi na wi l l c ome i nt o t he ma r ke t , c ont r a pos e s soma ny pr obl e ms , s uc h a s t he l i mi t a t i on of i t s e l f a nd hi g h ba d a s s e t s r a t e , i n ac r e a t i ve wa y , c ombi ne s pe r f e c t i ng i t ' s i nt e r na l c ont r ol , c ons umma t i ng ne t wor k banka nd bui l di ng c ompa ny f a t he r i ng s y s t e m i nt o a whol e , br i ng sf or wa r d s o i nnova t i veadvices and counter measures.Ke y wor d: I nt e r na l Cont r ol , The c ompa ny whi c h ha ve c ome i nt o t he ma r ke t , Ba d As s e ts,Ne t wor k Ba nk, , The s t r uc t ur e t ha t t he ma na g e r s f a t he r c ompa ny 关于中国工商银行内部控制的探讨国际通行的内部控制的定义:"内部控制是一个要靠组织的董事会成员、管理层和其他员工去实现的过程,实现这一过程是为了合理的保证:一、经营的效果和效率;二、财务报告的可信性;三、对相关的法律和规章制度的遵循."巴塞尔委员会根据这一定义将内控确定为三大目标:操作性目标、信息性目标和合规性目标.为了实现上述的内部控制目标,内部控制应具备五个要素:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督评审.三大目标和五个要素构成了内部控制系统的整体框架.现代内控理论对内控日趋完善的描述帮助人们更全面和更深刻地理解内控及其控制对象,使人们能够以内控为有力武器,为实现三大目标自觉奋斗.在中国工商银行[1]即将上市、业务不断拓展以及内部控制本身就有缺陷的条件下,加强对工商银行内控机制的研究,尽快建立合理、有效的内控机制,具有显著的现实意义.本文就将对为何要加强工行内控及加强内控的对策展开讨论.一、我国工商银行内部控制存在的问题(一)我国工商银行由于有着特殊的历史背景和计划经济的运行模式,内部控制机制长期得不到重视 , 造成了银行内部控制制度建设的滞后和实际运行中内部控制机制的悬空主要表现在以下几个方面:1 . 思想上对内控制度重视不够 , 使内部控制制度流于形式中国工商银行的前身是专业银行,自成立以来就承担着宏观调控和金融服务双重任务,各级管理层重国家计划、轻自身管理,重速度和规模、轻质量和效益.各职能部门和各位员工把遵守国家的方针政策、规章制度视为其业务活动的目标,在业务活动中缺乏相互联系和沟通,缺乏相互牵制和监督的理念,简单地把内部控制制度理解为一般的规章制度,理解为国家法律规章制度实施细则的具体化,把内部控制与管理、内部审计、会计检查等同起来.2. 内部控制制度分别由各职能部门制定, 不利于银行内部全过程的调控目前工商银行缺乏专门制定和执行内部控制制度的机构,其内控制度大多分别由各职能部门去制定和执行,导致政出多门,各自为政,使内部控制制度缺乏整体性和协调性,再加上各部门之间缺乏协调配合和信息沟通,许多规章制度之间相互冲突,难以有效发挥其控制作用,以致内部控制制度流于形式.3. 内部控制制度没有以风险和效益为目标,致使内控制度只停留于事后的合规性检查上由于工行长期以来是在国家行政干预下开展各项业务的,其风险全部由国家承担,尤其是对新项目、新业务、新机构的设立缺乏严格的风险考察和评估.对企业的信用分析仅限于对过去的经营和财务资料的审查,对企业未来风险预测不够,风险的估测技术落后,主观判断多,科学方法少,难以真实、客观地反映企业的风险状况.(二)不良贷款余额大、占比高是国有商业银行普遍存在的一大问题,中国工商银行也不例外,严重影响中国工商银行的前进和发展(三)作为我国商业银行内部控制重要组成部分的内部机制——公司, 存在缺陷我国银行业经过20多年的改革,虽然成功解决了很大部分的表层问题,但由于缺乏市场化的经营者选拔、激励机制和对各级经营者有效的监督、制约机制,使得银行业总体产权不明晰、体制老化、争能力低下、利润水平低等.而在影响商业银行经营效率的众多因素中,其问题已经成为最为关键性的因素之一.中国工商银行虽然具有现代公司制度的外壳,但治理与管理水平与市场经济国家现有水平相距甚远.中国工商银行、英美商业银行公司比较组织架构中国工商银行英美商业银行股东大会建立完善中有,股权结构多元化董事会建立完善中健康规范的董事会,集决策权与监督权于一身,但主要履行监督职能.独立董事制度健全有效监事会由政府派驻,行使监督职能不设监事会高级管理层总行行长由政府任命并兼任董事长,分支机构行长由上级任命,激励报酬机制有限从经理人市场聘任 , 激励报酬机制完全市场化中国工商银行与巴塞尔银行公司治理准则差异差异项目中国工商银行公司治理准则巴塞尔银行公司治理准则1、公司治理含义以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构间独立运作、有效制衡的制度安排,以及科学、高效的决策、激励和约束机制涉及银行管理层、董事会、股东和其他利益相关者的一套关系2、战略目标和企业文化不具备清晰的企业战略目标和企业文化董事会负责建立可以指导银行持续开展经营活动的战略和公司价值3、公司治理组织架构及其职责和权利股东大会、董事会、监事会、高级管理层股东大会、董事会、高级管理层4、监督机制内控机制薄弱,稽核部门作用未充分发挥内外部审计师作用最大5、激励机制短期激励激励方法与银行的道德价值、目标、战略和控制环境一致6、信息披露不具体透明度高,信息披露机制强7、外部支持环境未规定规定8 、监管机构等利益相关者的作用未规定规定比较中国工商银行、股份制商业银行与国外商业银行的,可以看出,目前我国工行的缺陷突出表现在:1. 形式上不完善,委托人不明确一般公司中,股东是通过其公司内部的股权代表——董事会来建立与公司经理层的委托代理关系的.但我国工行正完善董事会,作为出资者的国家直接将国有金融资产委托给代理人——中国工商银行经理层进行经营.在法律上国家对中国工商银行的所有权虽然明确,但在实践中却没有一套比较完善的制度安排来体现这个主体,使国家这一抽象存在难以明确为具体的或者说人格化的所有权主体.股份制商业银行形式上都建立了"股东大会——董事会\监事会——经营者"的,但实际上却普通缺乏良好公司治理的基本要素.在股份制商业银行中,绝大多数是国有股占控股地位,或者大股东为国家,或者成立时有政府(或政府部门)背景,银行董事和高级管理人员的人选很大程度上由政府(或主管部门)决定或受其影响,董事会缺乏保护股东权益的手段和激励,形同虑设的情况普遍存在.2 . 公司契约制度不健全公司是投资者之间以及就业人员和企业之间各方面达成的一个合约,它也是企业制度的核心内容和重要标志之一.整个契约制度必须健全,否则企业的安排就会成问题,这种契约方式实际上使所有企业制度都表现为契约制度.目前工行经理阶层代表全民来经营管理工行,但其与所有者的代表(政府)几乎就没有一份正式的合约,合约不完全问题尤为突出.正因为所有者和管理层缺乏有效的责任约束,投资人对管理层和银行经营没有形成有效约束的体制,投资人的利益无法得到有效保障.3. 对管理层缺乏有效的考核监督和激励机制国家作为所有者和社会经济调控者的双重角色,对工行提出的经济目标在事实上也是双重的,这使得对工行的实际经营状况难以进行清晰有效的考核和评估.同时,由于缺乏人格化的产权和清晰的选择标准,对于代理人(管理人员)的选择基本上采用行政化的干部考核运用制度.此外,工行的员工薪酬体系类似于公务员,收入水平基本上是事前确定的,与业绩水平的相关程度不明显,对其难以形成有效的激励.再则,工行尚未建立针对管理层的股票期权制度,员工持股计划等,因而从激励机制上引致银行的管理人员只注重短期利益而忽视了对长远利益的追求,造成工行缺乏实质性的长期发展规划.4. 存在明显的"内部人控制"问题如前所述,中国工商银行决策层和管理层,包括监事会成员并不是银行的股份,而在国家产权缺位的情况下,工行的最终经营绩效只能依赖管理层自身的约束.因此,政府作为所有者同工行之间,工行上级行与下级行之间,都普遍存在明显的"内部人控制"问题,即基本上无需承担财产风险的经理人员和下级行员工共同取得了对工行资产的事实上控制权和支配权,这种控制权和支配权使得经理层和员工有机会合谋运用银行的资产为局部和个人牟取利益.5 . 缺乏经营发展的战略目标和企业文化经营机制良好的银行应首先建立一个清晰的具有比较竞争优势的战略目标或指导性的公司价值文化和道德行为操守,为此,BI S准则要求在银行公司治理机制中建立可以指导银行持续开展经营活动的战略,并应当率先垂范.而我国银行的管理体制中则没有明确要求工行在其章程中规定董事会要建立指导银行开展经营活动的战略,重大行动计划及其特有的企业文化,正是如此,导致了我国工行经营管理粗放而盲目,不讲究科学和效率,同时,管理层的行为也往往缺乏必要的约束.6. 信息披露透明度低工行信息披露目前几乎没有适当的规范可遵循,缺乏可比性.会计、统计制度基础薄弱以及信息系统的低标准使得银行经营业绩和风险评估缺乏科学性.在披露中的权责规定过于简单,对利害关系人和非确定性公众了解披露的信息缺乏有效的保障机制,造成银行公司信息对股东和利益相关者不透明;同时,对于银行的消极披露或隐瞒披露缺乏有效的监督制约机制,难以做到全面、准确、及时地将公司信息送达所有相关者 .二、新形势对工商银行内部控制提出了新的要求(一)计算机系统是内部控制的重要组成部分我国银行电子化已经具有一定的水平,从技术层面上来讲和国外还有差距.但计算机系统的应用为金融机构的发展起到了革命性的作用.这不仅反映了电子交易的现代化上,更重要的是大容量的存储与高速的运算为各类客户的交易数据库的建立提供了重要基础,从而为复杂的风险管理与控制奠定了数据基础和模型构造的基础.使得《巴塞尔协议》的三项支柱更加量化地控制,也使异常交易的发现与控制更为及时与有效.因此,从这个角度上看我国银行计算机应用系统的开发与应用还有很长的一段路.重要的方面不仅在于对客户的直接服务(如信用卡、住房、汽车贷款及其他称为金融创新的项目),更重要的在于利用这些交易数据融合风险控制的度量、数学建模的现代统计方法,为银行的资产负债管理、风险控制等较高层次的管理决策服务.因此这方面的差距是非常明显的.网络银行将会成为未来银行服务的主流渠道,在国外,一些国际知名的大银行,其电子银行交易额与柜台业务额之比已经达到9:1.工商银行的新闻发言人宣布,截至2004年11月末,该行已拥有超过1000万户的个人网上银行客户和11万余户企业网上银行客户,在线支付交易额累计突破50亿元,成为国内最大的电子商务在线支付服务提供商.随着2006年中国银行业全面开放的承诺实现逐步迫近,中国金融市场上的竞争愈发激烈.工行虽然是国内银行的佼佼者,但对于其而言依然存在很大发展压力.网上银行业务属于新生事物,工商银行在网上银行风险管理方面尚缺乏必要的经验,在运作过程中面临着多种风险:一是法律规范问题;二是交易的安全问题;三是资金的安全问题.因此,建立、改进和完善网上银行业务的内部控制管理体系、防范网上银行潜在风险是商业银行的一个重要课题.(二)金融国际化趋势下,内外金融机构竞争日益激烈1.国内各银行金融机构竞争愈演愈烈各金融机构经营全能化,业务全球化,规模大型化,服务创新化,工行不再形成垄断,竞争激烈.2. 外资与中资金融机构竞争激烈外资金融机构进入中国20多年来,不但没有被排挤出中国市场,反而在中国市场站稳了脚,其业务量也以每年5%-8%的速度增加,中资银行和外资金融机构之间的竞争愈演愈烈.如果中资银行在竞争激烈的今天仍不加强内部控制,以最佳的姿态迎接外资金融机构的挑战,淘汰出局再所难免.中国工商银行也必须与时俱进,方能激流勇进.(三)中国工商银行改制上市迫在眉睫中国银监会公布,四大国有商业银行的上市时间表基本排定,并大致以先海外、后国内的顺序进行.中国工商银行将于2006年实现上市.上市迫在眉睫,从内部控制着手,以良好的姿态应对上市.(四)银行发展趋势所迫无论是从国际商业银行发展趋势还是从中国银行业的发展趋势而言,国家必将改变对银行业的外部监管.这意味着工行必须加强内部控制,从源头上遏制各种危机的发生,从容应对银行发展趋势.(五)银监会提出"内控十三条"银监会提出"内控十三条",该要求针对银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应适应业务发展的突出问题,要求银行机构加大内控工作力度,采取切实措施,有效防范和控制操作风险.三、健全和完善工商银行内部控制的对策(一)设立独立的内控评价部门2002年9月中国人民银行颁布的内部控制指引要求有一个独立的评价监督部门来考核内控建设.目前中国工商银行还没有独立的评价监督部门,国外现在已经引入了另外独立的而且级别比较高的职位,类似于CFO.所以设立一个独立的内控评价部门对整个企业的风险负责的职位,十分必要.就银行监管体系来讲,一个是考虑市场风险,一个是信用风险,还有操作风险在技术水和假定每个人都忠于职守,按规矩办事.考虑信用风险就是如何利用内部信用系统,让客户的整个情况都处于银行的监控之下,以预防坏账的发生.从国外金融机构的角度来讲,要把这些重要的风险都归纳起来,由一个专门的机构来分析和评估,然后用VAR方法或者其他方法对风险做出相应的评价.但是所有这些有一个前提条件就是所有的人都要尽忠职守,都不违规操作.我国现在的金融问题主要是违规, 这是道德方面的风险, 不是技术上所能控制的.所以要加强职业道德教育,还要坚持传统上的审批制度.(二)强化网络使用管理1 . 银行内部使用网上银行的管理银行内部使用网上银行的管理是指对银行内部操作网上银行系统、办理网上银行业务的机构和人员建立逐级管理和分级授权的制度.主要有以下方面:( 1 ) 建立开办网上银行业务的准入机制中国工商银行总行或管辖分行对下属开办网上银行业务的营业机构需具有相应的报批和验收手续,进行业务、技术方面的可行性分析和安全评估.只有满足规定技术条件和具有良好风险防范措施的营业机构,才能取得受理客户使用网上银行申请、处理客户通过网上银行发起的各种交易的资格.开办网上银行业务的营业机构一般应具有运行良好的计算机网络和电子化基础设施,使用防火墙、电子认证等安全技术手段,订立严密的规章制度,配备合格的管理、技术和操作人员,遵守支付结算和资金汇划纪律,备有切实有效的应急措施.(2) 对管理网上银行客户的内部人员的管理在网上银行管理体系中,网上银行客户信息和权限的维护、客户用于身份认证的数字证书的发放等一般由指定的银行内部操作人员进行操作.因此,对操作网上银行客户管理系统的内部人员也需建立横向制约和相互监督的管理机制.比如,客户信息管理人员与系统开发人员、后台业务人员不能相互兼任;建立多级的柜员管理体系,总行实施对分行的监督,分行实施对网点的监督等.(3)对处理网上银行业务的内部人员的管理虽然网上银行的各种交易由客户通过网络发起,但进入银行内部网和业务主机系统后,一般仍需由银行内部业务人员进行相关的后续处理,然后通过同城交换或电子联行等资金汇划渠道将付款人的指令发送收款人.对于网上银行业务,银行内部人员应做到及时、准确处理客户提交的交易,严禁对网上交易指令进行抹账或篡改;定期与客户核对交易信息,避免网上交易重复入账等问题.2 . 银行对网上银行客户的管理银行对网上银行客户的管理是指银行对哪些客户可以使用网上银行,客户可以使用哪些网上银行服务,以及客户操作网上银行的过程和结果进行管理.对客户的管理是网上银行管理最为重要的环节,主要包括以下方面:(1) 对申请使用网上银行的客户资格条件的审查鉴于网上银行业务的风险性,工行应对申请使用网上银行的客户规定严格的申请和审批手续.银行对申请网上银行客户的审查内容包括客户是否在本银行开立结算账户或信用卡账户,是否一贯遵守支付结算纪律,是否发生过恶意透支等不良信用记录等,对于集团客户还需审查集团客户内部各单位之间是否订立授权书.只有符合条件、信誉良好的客户,银行才为其提供网上银行服务.另外,银行还需依据《合同法》等法规,制定规范、严密的网上银行业务服务协议文本,根据平等、自愿、公平的原则,明确银行与客户在网上银行交易中的权利、义务和法律责任.(2) 对网上银行客户身份验证的管理办理网上银行业务,客户与银行并非直接面对面进行交易,因此银行如何鉴别客户的身份,以及保证客户交易信息的可靠性、完整性、保密性,是网上银行安全管理的重要环节.目前,商业银行一般采用以数字证书为基础的安全认证体系.(3) 对网上银行客户业务操作权限的管理工行需根据客户的需求,结合内部管理的需要,对网上银行客户业务操作权限进行管理.银行对客户业务操作权限的管理大致可分为业务功能权限管理、账户操作权限管理和提交金额上限管理.业务功能权限管理是指客户可以使用网上银行哪些服务.账户操作权限管理是指客户在网上银行可以使用哪些账户,以及对每个账户的操作权限是什么.提交金额上限管理是指客户通过网上银行提交的交易,每次或每日累计的金额最高额度是多少.另外,银行还需对单位客户分配具体使用网上银行的用户数量和用户级别.(4) 对网上银行客户交易过程的监督银行对客户网上银行交易监督的重点,一是对原始交易信息完整性、真实性的登记;二是监控客户交易资金的流向,以便及时调拨银行资金头寸,以及发现和追踪网上异常的资金划转;三是发现和应对由于网络、系统引起的交易滞缓,以及非法用户入侵等异常情况,必要时启用应急措施;四是每日核对总行网关、分(支)行网关与后台业务系统网上银行交易数据,避免发生信息丢失或不一致的问题.3 . 客户内部使用网上银行的管理客户内部使用网上银行的管理是指客户根据自身特点和要求,通过建立特定的网上银行业务授权模式、分配用户操作级别和业务权限等方式,使客户在网上银行的操作过程处于一个安全体系控制之下.工行必须提供并帮助客户建立客户端相应的网上银行内控机制.单位客户内部使用网上银行的管理可采用用户权限管理和业务授权模式管理相结合的方式.(1) 网上银行客户端用户权限的管理。
工商银行某某分行内控精细化管理工作汇报
工商银行某某分行内控精细化管理工作汇报尊敬的领导：我是工商银行某某分行的内控部门负责人，特向您汇报我行近期的内控精细化管理工作情况。
一、内控精细化管理的背景与意义随着金融市场的竞争日趋激烈，风险管理成为各大银行必须重视的问题。
内控精细化管理能够帮助银行建立更加有效的风险控制和内部管理机制，提高运营效率和风险应对能力。
我行一直高度重视内控精细化管理，并将其作为推动全面风险管理和提升综合竞争力的关键举措。
二、内控精细化管理的基本内容内控精细化管理主要包括风险分类、风险评估、规章制度以及内部控制流程的制定和执行等方面。
1. 风险分类：我们根据不同的风险性质和影响程度，将风险分为市场风险、信用风险、操作风险等分类，以便更好地识别和管理。
2. 风险评估：通过风险评估，我们对各项业务和流程中存在的风险进行定量和定性的评估，并根据评估结果制定相应的应对措施。
3. 规章制度：为了规范内部管理和业务操作，我们建立了一系列规章制度，包括风险管理制度、内部审计制度、反洗钱制度等，确保各项工作按规定进行。
4. 内部控制流程：我们对重要业务流程进行了细致的管理，明确了各项操作的责任人和流程要求，保证每一步都符合内控的要求。
三、内控精细化管理工作取得的成效经过一段时间的推行，我行内控精细化管理工作取得了一些可喜的成效：1. 风险管控效果显著：通过对风险的分类和评估，我们及时发现和应对了一系列潜在的风险点，有效减少了风险事件的发生。
2. 内部管理更加规范：规章制度的建立使得员工在工作中有了明确的依据，工作流程更加标准化，减少了操作风险和人为失误。
3. 运营效率提升：内部控制流程的优化和规范管理，使得各项业务流程更加顺畅高效，提高了办公效率。
四、下一阶段内控精细化管理的工作计划为进一步强化内控精细化管理工作，我行将采取以下措施：1. 完善内部规章制度：根据实际需求和监管要求，进一步完善规章制度的体系，确保其科学、全面、具体有效。
工行内控案例分析
某银行内部控制审计典型案例研究一、成立时间:1984年，２006年上市。
二、内部控制概况该行引入COＳO内部控制五要素理念,实施《商业银行内部控制指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《企业内部控制基本规范》，制定内部控制建设规划和内部控制制度,由董事会、各级管理层、监事会和全体员工实施,决策、执行、监督相互制衡.分别由业务部门—－—--第一道内部控制防线风险管理部门—－-－—－—第二道内部控制防线内部监督部门－-—－—--第三道内部控制防线２004年7月起建设全面风险管理体系２006年改革内部组织架构内部审计部门直接向董事会负责并报告工作，并垂直下设十个内部审计分部，负责涵盖内部控制的独立审计；内控合规部门,在总行和各级分行设立的对高级管理层和管理层负责的负责牵头内部控制建设、操作风险管理和合规风险管理。
三、内部控制审计概况1、上市当年,上交所《上市公司内部控制指引》发布实施，该行内部审计部门开始尝试内部控制专项审计。
2、２００7年起具体组织实施年度内部控制评价，经过三年的探索、借鉴、创新，逐步形成较为完善的内部控制审计体系。
3、内部控制专项审计和年度审计项目纳入年度审计计划，经董事会审计委员会审议、董事会审议批准后实施。
三年来,该行内部审计部门采取非现场监测和现场测试相结合、审计检查和审计调研相结合的方式,共实施了1４0多项审计活动,基本覆盖了该行公司治理、风险管理、内部控制全过程。
四、内部控制年度审计1、公司层面2、流程层面3、信息技术控制层面4、并表管理审计－--—－－—母银行及附属公司的内部控制公司层面控制的审计内容主要关注公司治理、人力资源、企业文化、社会责任等管理层面的控制领域，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五大控制要素展开，分为17个领域和８2个子领域（如表所示)。
每个领域下再细分为若干个关键风险点和控制点.公司层面控制审计流程层面控制的审计内容包括银行类和非银行类业务的２8个流程和144个子流程流程层面控制审计内容信息技术层面控制的审计内容分为信息技术公司层面、一般控制、应用控制三个方面，包括14个领域和61个子领域五、内部控制审计标准1、内部控制审计实务标准.是该行内部控制体系各经营管理层级和各业务环节正常运行应当遵循的控制标准或要求,主要依据国内外监管法规、行业最佳控制实践以及本行实际情况设定，涵盖经营管理、业务操作、产品和信息系统等各个领域,细化到每个领域中的关键控制点。
工商银行内控五要素分析
中国联通内控五要素分析一、控制环境（1）内部控制体系工行一董事会为决策层，各级机构的管理层为建设执行层，各级内控合规部门和垂直独立的内部控制部门为监督评价层的内部控制体系。
工行以风险控制为主线，合理划分格经营管理部门的职责分工；纵向按扁平化管理模式，加强各业务线的内部管理、监督检查及信息传递，并明晰内控合规、内部控制、法律和监察等部门的职责边界，形成了业务管理、合规检查和内部控制有序分工的内部控制三道防线及全流程、全方位覆盖各层级的内部控制监督体系。
（2）内部控制文化董事会、高级管理层积极主导和推进内部控制文化建设的各项工作，将“依法合规、审慎稳健、诚信尽责、创造价值”作为内部控制核心价值观，倡导“管理靠制度、办事讲规矩、决策依程序”和“内控优先、制度先行”、“合规创造价值”的内部控制理念。
（3）人力资源政策工行引入经济增加值和收益分享比例理念，建立起以市场价值、岗位价值、知识能力和绩效共享为基础的差异化薪酬分配机制；引入个人绩效合约、目标考核管理、行为能力评价工具与理念，建立起相对完善的绩效评价机制和绩效管理流程，建立了“纵向可进退、横向可交流”的多通道职业发展新机制，实现了以目标为导向、以绩效为依据的整体式绩效考核机制。
二、风险评估工行通过提前制度了多个具体的风险评估准则，做到了提前识别风险并有效控制风险。
（1）信用风险评估工行的信用风险评估体系适应了风险防范的需要。
第一，投产Basell II评级法——非零售内部评级工程，达到了巴塞尔新资本协议内部平均法初级法的要求，并已广泛应用于风险限额设定、贷款定价、经济资本计量和配置等风险管理的全过程。
第二，完成Basell II内部评级法，承担零食内部评级项目建设主体任务。
第三，投产押品价值评估系统，实现了押品价值全过程、全方位、全功能的评估信息化。
第四，启动国别风险评价工作，制定主权评级办法，开展了对110个国家的主权评级。
（2）市场风险评估工行制定了与自身业务和规模相适应的市场风险评估体系，通过《中国工商银行银行账户和交易账户划分管理办法》、《中国工商银行债券资产分类管理办法》，对银行账户和交易账户的划分管理进行制度上的规定。
工行内控案防分析报告
工行内控案防分析报告1. 引言工行是中国最大的商业银行之一，拥有广泛的业务覆盖范围和庞大的客户基础。
然而，由于金融行业的特殊性，内控案件的发生可能对工行的声誉和稳定经营造成重大影响。
为了保护工行的利益，本报告旨在对工行内控案件进行分析，并提供相关的防控措施。
2. 内控案件分析2.1 案件概述工行内控案件主要包括违规操作、内部腐败、信息泄露等多个方面。
这些案件的性质和后果各不相同，但都对工行的利益和声誉带来了严重威胁。
2.2 案件原因分析内控案件的发生原因复杂多样，但主要可以归结为以下几点： - 内部管理不严格：工行在一些关键岗位的管理不够严密，导致一些员工有机会进行违规操作。
-利益驱使：一些员工可能因个人利益驱使而进行违规操作，比如贪污受贿。
- 技术安全漏洞：信息系统的漏洞可能被不法分子利用，导致信息泄露等案件的发生。
3. 防控措施为了预防和应对工行内控案件的发生，以下是一些建议的防控措施： ### 3.1强化内部管理工行应加强对关键岗位的人员选拔和培训，确保具备良好的职业道德和专业素养。
此外，建立严格的内控制度和规范操作流程，明确员工的职责和权限，加强对员工行为的监督和检查。
3.2 加强风险防范和监测工行应建立完善的风险管理机制，监测和评估内部风险的发生概率和影响程度。
同时，采用先进的信息安全技术，加强对信息系统的防护和监控，及时发现和应对可能存在的安全漏洞。
3.3 加强合规培训和宣传工行应定期开展合规培训，提高员工的法律意识和合规意识。
同时，通过内部宣传和外部公共关系活动，树立工行的良好形象，增强公众对工行的信任度。
3.4 建立举报机制和监督体系工行应建立便捷的举报机制，鼓励员工和客户对违规行为进行举报，并对举报人提供保护措施。
同时，加强对内部监督机构的培训和监督，确保监督的有效性和公正性。
4. 结论工行内控案件的发生对工行的利益和声誉造成了严重影响，为了防范和应对这些案件，工行应加强内部管理、加强风险防范和监测、加强合规培训和宣传，并建立举报机制和监督体系。
中国工商银行内部控制研究的开题报告
中国工商银行内部控制研究的开题报告
题目：中国工商银行内部控制研究
一、研究背景与意义
随着金融市场的不断发展和金融行业内部的竞争愈发激烈，各家银行都在不断思考如何提高自身的服务质量和风险控制能力。
其中，内部控制作为银行管理的重要组成部分，对于提高银行管理水平、防范风险具有重要意义。
而中国工商银行作为我国五大商业银行之一，在国内金融行业中具有较大的影响力和市场份额，其内部控制水平的研究具有重要的现实意义。
本研究旨在通过对中国工商银行内部控制的分析研究，揭示其中存在的问题和不足，提出相应的完善措施，为中国工商银行及其他银行的内部控制提供借鉴和参考。
二、研究内容和方法
1. 研究内容：
（1）了解中国工商银行内部控制的基本情况及其实施效果；
（2）分析中国工商银行内部控制存在的问题及其原因；
（3）探讨中国工商银行内部控制的完善思路和建议。
2. 研究方法：
（1）文献资料法：收集相关文献，了解内部控制的基本理论和国内外的研究成果。
（2）问卷调查法：通过对中国工商银行员工的问卷调查，了解员工对于内部控制的认识和反映，挖掘内部控制存在的问题。
（3）实地调研法：通过对中国工商银行实际操作和流程的实地调研，深入了解内部控制的实施情况。
三、预期成果
（1）对中国工商银行内部控制的现状进行研究，揭示其中存在的问题和不足。
（2）提出一些有效的完善内部控制的措施和建议，为中国工商银行及其他银行的内部控制提供借鉴和参考。
（3）本研究结果将为金融机构的内部控制改善、风险管控等提供宝贵的参考。
工商银行内部控制分析
工商银行内部控制分析工商银行是我国最大的商业银行之一，作为金融业的重要组成部分，其内部控制体系的完善与否对于维护金融市场的稳定和投资者的信心具有重要影响。
本篇文章将对工商银行的内部控制体系进行分析，以帮助读者更好地了解该银行的运营状况与风险管理能力。
首先，工商银行在内部控制的建设方面，注重健全和规范各项制度。
该行积极推行“风险导向、制度导向、科技导向”的工作理念，建立起了一系列完善的内部管理制度，包括内部审计制度、风险管理制度、合规管理制度等。
这些制度的建立与执行，为银行的各项业务提供了明确的规范和指引，将风险控制与合规运营贯穿于整个业务流程。
其次，工商银行注重优化内部控制的流程与机制，建立科学的风险管理体系。
该行通过内部控制工作，有效识别、评估和管理各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
具体来说，工商银行强化对信用分析和评估的要求，提高贷款风险的识别和防控能力；加强对市场风险的监测与管理，及时调整投资组合以降低风险；加强对各项操作流程的监控与检查，防范员工操纵和恶意操作。
再次，工商银行在信息技术方面也加强了内控体系的建设。
该行注重信息系统的安全性和可靠性，通过加强网络安全、数据备份和存储、密码管理等措施，确保客户信息和机密数据不受到泄露和篡改。
此外，工商银行还通过信息技术的应用，提高了内控的自动化程度与效率，实现了对业务流程的全面监控和风险预警。
最后，工商银行注重内控体系的监督与改进。
该行建立了内部控制监督机制，通过内部审计、风险评估等手段定期对各项业务进行评估和检查，及时发现和纠正内部控制中存在的问题。
同时，工商银行还积极借鉴国内外金融机构的先进经验，及时优化和调整内部控制体系，提高其适应性和灵活性。
此外，该行积极培训员工，提高其风险意识和内部控制的执行能力，进一步加强了内部控制的有效性和可持续性。
综上所述，工商银行在内部控制的建设与完善方面采取了一系列积极的措施，形成了相对完善的内部控制体系。
从内部控制五要素看中国工商银行
从内部控制五要素看中国工商银行中国工商银行（以下简称工行）作为中国四大国有商业银行之一，其内部控制是保障经营活动正常、经济效益稳定以及维护金融体系稳定健康运行的重要组成部分。
本文将从内部控制的五个要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督，来分析工行的内部控制情况。
首先，控制环境是内部控制的核心要素。
工行高度重视控制环境的营造，建立了科学完善的公司治理体系，并按照公司法、证券法等法律法规要求，制定了严格的内部控制制度和规范。
工行的董事会、监事会等高层管理机构有效履行职责，内部控制机构健全，内控责任划分明确。
同时，工行注重员工教育和培训，建立了规范化的培训和考核制度，不断提升员工的内控意识和水平。
其次，风险评估是工行内部控制的重要组成部分。
工行设立了专门的风险管理部门，建立了健全的风险评估机制。
在金融市场波动和风险增加的背景下，工行坚持风险管理的主动性和系统性，充分利用科技手段，加强经营风险的监控和控制。
同时，工行还与国际知名机构合作，引入先进的风险管理模型和方法，不断提升风险管理水平。
第三，工行实施了一系列控制活动，以确保业务的规范、可操作性和可追溯性。
工行建立了严格的业务流程和操作规范，通过自动化和信息化手段来对业务进行监控和管理。
工行利用先进的技术手段，例如智能风险监测系统、反欺诈系统等，进行实时监控和预警，及时发现和处理问题。
第四，信息与沟通是工行内部控制的重要保障。
工行建立了完善的信息系统，并采用国际通行的金融信息标准，保证信息的准确性和完整性。
工行致力于信息技术的创新和应用，通过各种渠道和平台进行及时、准确的沟通和交流，确保内外部信息的畅通和共享，提高内部控制的效能。
最后，工行注重内部控制的监督和评价。
工行制定了完善的内部控制管理制度，建立了独立的内部审计机构，对内部控制进行全面的监督和评价。
工行还与外部审计机构开展合作，定期进行内部控制的检查与评估，及时发现和纠正问题，提高内部控制的有效性和可靠性。
工行内控案例分析
工行内控案例分析工商银行是中国最大的商业银行之一，在金融行业拥有着重要的地位。
然而，由于金融行业的复杂性和竞争的激烈程度，工商银行面临着各种内控风险。
本文将针对工行内控案例进行分析。
近年来，工商银行不断加强内控管理，通过多项措施提高风险管理水平。
但是，由于人员管理、技术安全、业务风险等方面的问题，仍然存在一些内控案例。
首先，工商银行面临的最大问题之一是内部人员管理。
由于工行庞大的业务规模和员工数量，员工管理变得复杂而困难。
例如，在一些分支机构，由于管理层对内部员工行为没有足够的监督和控制，导致一些员工利用职务之便，进行违规操作。
在2024年，工行北京分行内部员工涉嫌违规操作，导致3.5亿元的损失。
这一事件暴露了工行内部员工管理的不足，特别是对于敏感岗位的内部员工，应加强管理和监控。
其次，技术安全问题也是工行面临的重要内控风险。
随着金融科技的发展，工行的业务越来越依赖于互联网和信息技术。
然而，互联网和信息技术的使用也给工行带来了新的风险。
例如，在2024年，工行支行发生了严重的网络安全事件，导致大量客户的个人信息被窃取。
这一事件暴露了工行在技术安全方面的薄弱环节，需要加强对互联网和信息技术的安全管理和防范措施。
另外，工商银行还面临业务风险方面的内控问题。
由于金融业务的特殊性，工行需要与大量的企业和个人客户进行业务往来，这也加大了内控风险。
例如，在2024年，工行内部员工与外部人员合谋，进行了贷款诈骗活动，导致工行损失了1.17亿元。
这一事件暴露了工行在业务风险管控方面的不足，需要加强对业务过程的监控和审计，以防止类似事件的再次发生。
针对以上问题，工行应采取一系列措施来加强内控管理。
首先，加强内部人员管理，对敏感岗位的员工进行特殊管理，并建立完善的员工激励与考核机制，激励员工依法依规操作。
其次，加强技术安全管理，定期进行网络安全演练和风险评估，并加强与互联网和信息技术公司的合作，共同防范技术风险。
最后，加强业务风险监控，建立健全的业务流程，加强对业务往来的监督和审计，及时发现和处理异常情况。
中国工商银行内部环境分析
中国工商银行内部环境分析一、企业内部环境分析1 、资源分析（1）公司良好的公司客户基础使公司最大限度地分享央企重组带来的投资银行收入；（2）公司广泛的渠道资源使公司在基金代销与托管业务中占据最大的市场份额；（3）公司庞大的零售银行客户使公司在日益兴旺的理财业务中得以优化资金来源结构，控制资金成本的上涨；（4）公司拥有的强大的信息技术平台促进了电子银行业务的发展，运营成本的降低将进一步扩大公司的盈利空间。
2 、 SWOT分析（一）优势（1）综合实力雄厚，经营管理稳健中国工商银行是全球市值最大、国内规模最大、具有明显国际竞争力的商业银行，正在加快建设国际一流商业银行。
（2）服务网络健全，结算手段便捷中国工商银行拥有国内同业无法比拟的分销实力和营销网络。
（3）实践经验丰富，服务队伍专业中国工商银行早在2001年就开始进行企业年金制度的研究，是最早参与我国企业年金制度设计的金融机构之一。
（4）科技实力强大，电子手段完备自助银行、电话银行、手机银行和网上银行构成完善的电子银行体系，可为企业和员工提供安全、便捷的企业年金服务。
（5）品牌信誉卓越，竞争优势明显多年来。
中国工商银行一直跻身于世界大银行的前列。
（6）从业资格完备，业务系统先进中国工商银行拥有企业年金受托人、基金账户管理人和托管人三项业务资格。
（二）劣势（1）人力资源分析，中年员工成为全行员工队伍的主体，员工在知识与技能方面对业务发展的适应能力下降，经营工作急需的专业人才匮乏。
（2）客户结构分析，由于其服务对象广泛，客户数量较多。
因而从总体状况来看，优质客户数量占比偏低（3）创新能力较弱，总体服务水平不高（三）机会（1）电子商务发展迅速（2）IT蓬勃发展（3）网民规模增幅迅速（4）金融创新易被模仿（5）移动互联网应用兴起（四）威胁（1）信用体系不完善（2）同行竞争（3）客户消费意识观念落后（4）产品同质化特征明显（5）客户需求变化快三企业价值链分析组成内部价值链的各个业务之间具有一个为客户服务的共同目标根据客户的需求，为客户提供专业的银行金融服务。
工商银行内部控制分析
工商银行内部控制研究报告评分一一二二三三四四总分目录摘要 (I)第1章公司背景介绍 (1)第2章工商银行公司内部控制五要素分析 (2)2.1 内部环境分析 (2)2.1.1.组织架构 (2)2.1.2.发展战略 (3)2.1.3人力资源 (3)2.1.4企业文化 (3)2.2 风险评估 (3)2.2.1风险分析 (3)2.3控制活动 (4)2.4信息与沟通 (4)2.5内部监督 (5)第3章分工商银行公司内部控制不足及相关建议 (6)3.1工商银行公司内部控制不足 (6)3.1.1内部环境的不足 (6)3.1.2风险评估的不足 (6)3.1.3控制活动的不足 (6)3.1.4信息与沟通的不足 (7)3.1.5内部监督的不足 (7)3.2相关建议 (7)3.2.1内部环境的建议 (7)3.2.2风险评估的建议 (8)3.2.3控制活动的建议 (8)3.2.4信息与沟通的建议 (8)3.2.5内部监督的建议 (8)第4章总结 (9)参考文献 (10)摘要商业银行在我们的生活中扮着不可或缺的角色，与我们的衣食住行都息息相关。
本文便以中国工商银行为例，从理论和现实两个层面对中国工商银行现行的内部控制机制进行分析和阐释，并由此发掘中国工商女孩现行内部控制的问题和缺陷。
而对于所发现的问题和缺陷，本研究分析将进一步从理论层面寻找解决问题的依据，并通过已有案例进行说明，今儿提出解决问题的切实可行的措施。
关键词：工商银行，内部控制，风险评估第1章公司背景介绍中国工商银行（Industrial and Commercial Bank of China）成立于1984年1月1日。
作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。
工行上市的具体时间是2006年10月27日,在中国上海证券交易所和香港联交所同时上市，其股票代码为【601398】。
2003年末资产总额约52，791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。
工商银行内控五要素分析讲解学习
中国联通内控五要素分析一、控制环境（1）内部控制体系工行一董事会为决策层，各级机构的管理层为建设执行层，各级内控合规部门和垂直独立的内部控制部门为监督评价层的内部控制体系。
工行以风险控制为主线，合理划分格经营管理部门的职责分工；纵向按扁平化管理模式，加强各业务线的内部管理、监督检查及信息传递，并明晰内控合规、内部控制、法律和监察等部门的职责边界，形成了业务管理、合规检查和内部控制有序分工的内部控制三道防线及全流程、全方位覆盖各层级的内部控制监督体系。
（2）内部控制文化董事会、高级管理层积极主导和推进内部控制文化建设的各项工作，将“依法合规、审慎稳健、诚信尽责、创造价值”作为内部控制核心价值观，倡导“管理靠制度、办事讲规矩、决策依程序”和“内控优先、制度先行”、“合规创造价值”的内部控制理念。
（3）人力资源政策工行引入经济增加值和收益分享比例理念，建立起以市场价值、岗位价值、知识能力和绩效共享为基础的差异化薪酬分配机制；引入个人绩效合约、目标考核管理、行为能力评价工具与理念，建立起相对完善的绩效评价机制和绩效管理流程，建立了“纵向可进退、横向可交流”的多通道职业发展新机制，实现了以目标为导向、以绩效为依据的整体式绩效考核机制。
二、风险评估工行通过提前制度了多个具体的风险评估准则，做到了提前识别风险并有效控制风险。
（1）信用风险评估工行的信用风险评估体系适应了风险防范的需要。
第一，投产Basell II评级法——非零售内部评级工程，达到了巴塞尔新资本协议内部平均法初级法的要求，并已广泛应用于风险限额设定、贷款定价、经济资本计量和配置等风险管理的全过程。
第二，完成Basell II内部评级法，承担零食内部评级项目建设主体任务。
第三，投产押品价值评估系统，实现了押品价值全过程、全方位、全功能的评估信息化。
第四，启动国别风险评价工作，制定主权评级办法，开展了对110个国家的主权评级。
（2）市场风险评估工行制定了与自身业务和规模相适应的市场风险评估体系，通过《中国工商银行银行账户和交易账户划分管理办法》、《中国工商银行债券资产分类管理办法》，对银行账户和交易账户的划分管理进行制度上的规定。
工行内控案防分析报告
工行内控案防分析报告摘要：本报告主要针对工行内控案进行防范分析，并提出相关建议和措施。
通过对工行内控案的分析和总结，发现缺乏完善的内部控制机制和管理流程是工行内控案发生的重要原因。
因此，本报告提出了完善内部控制机制和管理流程、加强内部审计和风险管理、增强内部人员意识等建议，以期为未来避免类似事件的发生提供帮助。
关键词：工行，内控案，防范分析，建议和措施一、引言中国工商银行（以下简称“工行”）是中国最大的商业银行之一，承担着重要的金融服务职责。
然而，在过去的几年中，工行内部控制方面发生了一系列事件，其中涉及信贷管理等方面的不规范、不透明、不合规等问题，给工银和整个金融行业带来了极大的压力和影响，也提醒我们，加强对银行内部控制环节的监督和管理至关重要。
为了更好地保障工行内控安全，我们开展了相关防范分析，旨在总结经验教训，提出实际可行的建议和措施。
二、分析和总结1. 缺乏完善的内部控制机制和管理流程从已发生的工行内控案中可以看出，一些涉及贷款审批、资金流转等敏感业务环节的失控案件，实际上与其涉及的环节和流程关联密切，而这些环节和流程缺乏完善、健全的管理和保障，从而引发了一系列问题。
例如，在贷款审批的过程中，对于贷款的合规性和真实性的审核不够严格和细致，而在资金流转的环节中，对资金使用的监管不够严密，资金跨行流转难以跟踪等。
2. 缺乏有效的内部审计和风险管理内部审计和风险管理是保障银行内控有效的重要组成部分。
然而，在工银内控案中，一些案件的发现和处理缺乏及时性和有效性，导致了恶性事件的不断发生。
这也反映了工行在内部审计和风险管理方面还有很长的路要走，需要加强内部控制，加强内部审计，并制定完善的风险管理制度，预防出现类似事件。
3. 完善内部人员意识内部人员意识是保障内控重要的组成部分，只有通过教育和培训，增强内部人员的风险意识和对内控意识，才能够使内控制度更加有效地落地。
工银内控案的发生与内部人员意识的缺失和偏差有关，故加强内部人员的教育，提升业务人员的内控意识和风险管理能力，可以起到重要的作用。
工商银行内部控制评价报告
工商银行内部控制评价报告标题：工商银行内部控制评价报告一、引言中国工商银行，作为全球最大的商业银行之一，始终坚持以稳健的经营策略和严格的内部控制机制来保障业务的健康发展。
本报告旨在全面评估工商银行的内部控制体系，分析其在风险管理、合规性、运营效率和财务报告准确性等方面的表现。
二、内部控制体系概述工商银行的内部控制体系基于五要素模型，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监控。
该体系旨在预防和发现潜在问题，确保业务操作的合规性和有效性，保护资产安全，以及保证财务报告的准确性和完整性。
三、内部控制评价结果1. 控制环境：工商银行的治理结构清晰，管理层对内部控制的重视程度高，员工对内部控制的理解和执行力度强，为内部控制的有效运行提供了良好的环境。
2. 风险评估：银行建立了完善的风险管理体系，能够及时识别、评估和应对各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
3. 控制活动：各项业务流程有明确的操作规程和审批权限，关键控制点得到有效监控，确保了业务的合规运行。
4. 信息与沟通：工商银行的信息系统健全，信息传递及时、准确，有利于决策制定和风险控制。
5. 监控：内部审计部门定期进行审计，发现问题及时纠正，持续优化内部控制。
四、改进建议尽管工商银行的内部控制体系已相当完善，但仍存在提升空间。
例如，可以进一步加强信息技术在风险评估中的应用，提高风险识别的精准度；同时，强化员工的内部控制培训，提升全员的风险意识。
五、总结总体来看，工商银行的内部控制体系运行有效，为银行的稳定运营提供了有力保障。
未来，工商银行将持续优化和完善内部控制，以应对日益复杂的金融市场环境，保障股东、客户和公众的利益。
六、附录本报告附带详细的内部控制评价标准、流程和具体案例，供参考和研究。
（注：此报告仅为模拟撰写，具体数据和细节应以实际发布的工商银行内部控制评价报告为准。
）。
工商银行内控问题分析
工商银行内控问题分析
工商银行内控问题主要包括以下几个方面：
1. 内部运作体系不够完善：缺乏规范的制度管理、流程管控以
及科学的风险管理体系，导致内部运作过程中出现重复劳动、流程
不畅、资金利用不当等问题，增加了银行的内部运作风险。
2. 风险管理能力不足：银行在风险管理方面缺乏科学、有效的
实践和经验，尤其是在风险定价、评估、分析和管理等方面，缺乏
系统的方法论和科学的指导体系，使得风险管理的效果较差，增加
了银行的营运风险。
3. 内部控制不够严密：缺乏有效的内部控制机制和科学的内部
审计体系，导致内部控制环节漏洞多、监管不力等问题，进一步增
加了银行的内部风险。
4. 人员管理不足：银行在员工管理方面缺乏人才引进、培养、
激励和保留机制，制度设计不完善，员工受到的监管不到位等问题，使得人员管理水平下降，员工失职渎职概率增加，增加银行的内部
风险。
综上所述，如何加强银行内部运作体系的完善、风险管理的能
力提升、内部控制机制的加强和人员管理的优化，是改进工商银行
内控的需要关注的重点。
工商银行内控管理工作总结
工商银行内控管理工作总结第1篇：银行内控管理工作总结2017年银行内控管理工作总结导读：本文 2017年银行内控管理工作总结，仅供参考，如果能帮助到您，欢迎点评和分享。
针对新的文件变化，认真组织，做好相关政策的学习和指导，年末将至，下面是为您整理的关于“2017年银行内控管理工作总结”，希望对您有所帮助。
精彩请锁定工作总结栏目。
2017年银行内控管理工作总结2017年以来我行坚持“从严治行”，高度重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控工作，为了实现经营目标，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、防范风险中起到了积极的作用。
现将我行内控管理基本情况汇报如下：第2篇：银行内控管理银行内控管理心得体会合规经营是为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，而企业内控要求保证的是企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性，同时也是保证其对企业职员、工作流程等有效的管控。
所以建立对银行经营活动的有效的监督机制，对银行每个职员而言，是必须履行的职责，也是维护自身利益的有力武器。
在过去一年的工作经验中，我对金融行业的相关法律和管理有了更深刻的理解，对自己所在岗位及所站立场有了更深刻的感受和感悟。
以下便是我结合本行金融业务的特点，关于内部管理的一些建议：第一、银行应加强内部控制管理，提高风险防范能力，在每日实施风险平台管理的基础上，开展了综合管理、效率监测等特殊工作。
第二、认识市场形势，树立正确的价值观。
因为银行作为金融行业的领头羊，特别强调思想品质是否优良，而要做一个合格的职员，首先就要做一个诚实可信的人。
因为素质优良的职员可以始终坚持按照规章制度工作，并能抵挡住所有其他客观因素的诱惑和施压。
第三、应坚持合规经营管理，牢记业务流程和规章制度。
业务流程和规章制度不应只是停留在字面上或挂在嘴上的言语，应该落实到实际的业务操作上。
中国工商银行内部控制的现状及完善对策
中国工商银行内部控制的现状及完善对策在当前的金融市场中，内部控制对于银行业务的稳定运行和风险的控制至关重要。
作为中国最大的商业银行之一，中国工商银行在内部控制方面一直保持着高度关注和重视。
本文将就中国工商银行内部控制的现状进行分析，并提出一些完善对策。
一、中国工商银行内部控制的现状1. 内部控制制度的建立与执行中国工商银行建立了完备的内部控制制度框架，包括风险管理、内部审计、合规管理等各个方面的制度和流程。
这些制度的建立为银行的内部控制提供了基本保障。
同时，中国工商银行也有一支专业的内部控制团队，负责内部控制相关工作的管理和执行。
团队成员经验丰富，能够有效地发现和纠正风险和问题。
2. 风险管理的有效性中国工商银行在风险管理方面取得了显著成绩。
银行拥有完善的风险管理体系，能够对各类风险进行有效的识别、评估和控制。
银行建立了严格的风险管控制度，并将其落实到每个业务环节中。
此外，中国工商银行还加强了对风险管理的监督和评估，定期进行风险自查和外部审计。
3. 内部审计的有效性内部审计是中国工商银行内部控制的重要环节之一。
银行建立了独立的内部审计机构，承担着对银行内部业务、财务和风险管理的审查和评估工作。
内部审计通过对各项制度和流程的检查，能够发现问题和风险，并提出改进措施。
内部审计团队定期向银行高层管理层报告审计结果，确保问题能够及时解决。
二、完善中国工商银行内部控制的对策1. 加强内部控制的人员培训为了进一步提升内部控制水平，中国工商银行应加强对员工的培训和教育。
员工了解和掌握内部控制制度的重要性，能够更好地履行自己的职责和义务。
此外，银行应加大对内部控制团队成员的培训力度，提高其专业水平和能力。
2. 强化风险管理的科技支持随着科技的不断发展，中国工商银行可以运用先进的科技手段来提升风险管理的能力。
例如，通过建立智能化的风险监测系统，能够实时监控各类风险，并快速做出相应的应对措施。
此外，银行还可以利用大数据分析技术，深入挖掘风险背后的规律和趋势，为风险管理提供更准确的数据支持。
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工商银行内部控制研究报告目录摘要 (I)第1章公司背景介绍 (1)第2章工商银行公司内部控制五要素分析 (2)2.1 内部环境分析 (2)2.1.1.组织架构 (2)2.1.2.发展战略 (3)2.1.3人力资源 (3)2.1.4企业文化 (3)2.2 风险评估 (3)2.2.1风险分析 (3)2.3控制活动 (4)2.4信息与沟通 (4)2.5内部监督 (5)第3章分工商银行公司内部控制不足及相关建议 (6)3.1工商银行公司内部控制不足 (6)3.1.1内部环境的不足 (6)3.1.2风险评估的不足 (6)3.1.3控制活动的不足 (6)3.1.4信息与沟通的不足 (7)3.1.5内部监督的不足 (7)3.2相关建议 (7)3.2.1内部环境的建议 (7)3.2.2风险评估的建议 (8)3.2.3控制活动的建议 (8)3.2.4信息与沟通的建议 (8)3.2.5内部监督的建议 (8)第4章总结 (9)参考文献 (10)摘要商业银行在我们的生活中扮着不可或缺的角色，与我们的衣食住行都息息相关。
本文便以中国工商银行为例，从理论和现实两个层面对中国工商银行现行的内部控制机制进行分析和阐释，并由此发掘中国工商女孩现行内部控制的问题和缺陷。
而对于所发现的问题和缺陷，本研究分析将进一步从理论层面寻找解决问题的依据，并通过已有案例进行说明，今儿提出解决问题的切实可行的措施。
关键词：工商银行，内部控制，风险评估第1章公司背景介绍中国工商银行（Industrial and Commercial Bank of China）成立于1984年1月1日。
作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。
工行上市的具体时间是2006年10月27日,在中国上海证券交易所和香港联交所同时上市，其股票代码为【601398】。
2003年末资产总额约52，791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。
截至2010年末，工商银行总资产134，586.22亿元左右，当前总市值14，344.70亿元左右，居全球上市银行之首。
截至2011年末，工商银行拥有397,339名员工，通过16,227家境内机构、203家境外机构和遍布全球的逾1,562家代理行以及网上银行、电话银行和自助银行等分销渠道，向412万公司客户和2.59亿个人客户提供广泛的金融产品和服务，基本形成了以商业银行为主体，跨市场、国际化的经营格局，在商业银行业务领域保持国内市场领先地位。
第2章工商银行公司内部控制五要素分析2.1 内部环境分析2.1.1.组织架构组织结构是组织设计的结果，是组织职能要解决的核心问题之一。
07年，工行进一步健全了以董事会未决策层，各级机构的管理层为建设执行层，各级内控合规部门和垂直独立的内部控制部门为监督评价层的组织结构。
工行以风险控制为主线，合理划分经营管理部门的指责风；纵向按扁平化管理模式，价钱各业务线的内部管理、监督检查及信息传递，并明晰内控合规、内部控制、法律和监督等部门的职责边界，形成全方位覆盖各层级的内部控制监督体系。
数据来源：图 2-1 工商银行治理结构2.1.2.发展战略长久以来，工行把可持续的公司价值增长和卓越的股东回报作为核心经营目标。
按照监管要求和内部控制的需要，工行确立了“构建以完善的公司治理结构和先进的内部控制文化为基础，以健全的风险识别和完备的检测评估体系为前提，以减去的内部控制制度和严密的控制措施为核心，以严格的审计监督和客观的评价体系为保障，以强大的信息系统和通畅的沟通交流渠道为依托的内部控制体系”的总体目标。
2.1.3人力资源工行在人力资源管理方面引入了新的管理理念和管理办法：他们引入经济增加值和收益分享比例理念，建立起以市场价值，岗位价值，知识能力和绩效贡献为基础的超逸化薪酬分配机制；引入个人绩效合约，目标考核管理、行为能力评价工具盒理念，建立起相对完善的绩效评价机制和绩效管理流程。
2.1.4企业文化工行重视内部控制文化为企业的软实力和内控体系建设的先导，董事会、高级管理层积极主导和推进内控文化建设的各项工作，将“依法合规。
审慎稳健、诚信尽责、创造价值”作为内控核心价值观，倡导“管理靠制度、办事讲规矩、决策依程序”和“内控优先、制度先行”的内控理念，全行员工的“内控人人有责意识、制度至上意识和执行意识”逐渐得到强化，同意的行为标准得到了广泛认同。
2.2 风险评估2.2.1风险分析工行通过提前制度了多个具体的风险评估准则，做到了提前识别风险并有效控制风险。
1、信用风险评估工行的信用风险评估体系适应了风险防范的需要。
第一，投产Basell II评级法——非零售内部评级工程，达到了巴塞尔新资本协议内部平均法初级法的要求，并已广泛应用于风险限额设定、贷款定价、经济资本计量和配置等风险管理的全过程。
第二，完成Basell II内部评级法，承担零食内部评级项目建设主体任务。
第三，投产押品价值评估系统，实现了押品价值全过程、全方位、全功能的评估信息化。
第四，启动国别风险评价工作，制定主权评级办法，开展了对110个国家的主权评级。
2、市场风险评估工行制定了与自身业务和规模相适应的市场风险评估体系，通过《中国工商银行银行账户和交易账户划分管理办法》、《中国工商银行债券资产分类管理办法》，对银行账户和交易账户的划分管理进行制度上的规定。
交易账户市场风险限额管理指标对资金交易业务市场风险进行控制，BIFT系统、Kondor+系统、Summif系统、BTS系统和交易账户风险管理核心系统的进化和完善，实现了交易账户本外币债券市值每日评估和对发行人授信额度的刚性控制。
3、操作风险评估工行通过跟踪操作风险发生的频率、影响程度，分析操作风险损失和检测指标变动情况，发行操作风险管理薄弱环节和风险隐患，进行风险提示，并提出管理建议，有效地促进了全行操作风险识别分析水平的提高。
4、关联交易风险评估工行制定实施的《中国工商银行股份有限公司关联交易管理基本规范（试行）》，对关联方单位实现了名单制管理。
董事会关联交易控制委员会在按照有关规定对关联法人和关联自然人进行了确认的基础上，确保对关联交易方的授信等业务具备风险识别能力。
2.3控制活动工行结合自身的实际，按照COBIT、BS7799、ITIL等国际标准或规范建立了自己的IT 审计体系。
将自己的IT审计的技术角色划分为应用、系统、网络及硬件三个大类。
不同的技术角色分别负责信息系统生命周期中不同阶段的不同技术领域的控制、分析和评价，以此提高工行IT审计的专业化水平。
在实务中，工行的IT审计采用了ACL、SAS等灵活的、可配置的审计模型及数据分析探测工具，有效推动了工商银行的审计信息化建设。
工行在信息系统的内部控制上在系统生命周期中的每个阶段不但有所侧重，兼顾了连续性、一致性和均衡性，形成了上游产品开发与下游运作实施的有机结合。
2.4信息与沟通和检测指标变动情况，发行操作风险管理薄弱环节和风险隐患，进行风险提示，并提出管理建议，有效地促进了全行操作风险识别分析水平的提高。
（4）关联交易风险评估工行制定实施的《中国工商银行股份有限公司关联交易管理基本规范（试行）》，对关联方单位实现了名单制管理。
董事会关联交易控制委员会在按照有关规定对关联法人和关联自然人进行了确认的基础上，确保对关联交易方的授信等业务具备风险识别能力。
三、控制活动工行结合自身的实际，按照COBIT、BS7799、ITIL等国际标准或规范建立了自己的IT 审计体系。
将自己的IT审计的技术角色划分为应用、系统、网络及硬件三个大类。
不同的技术角色分别负责信息系统生命周期中不同阶段的不同技术领域的控制、分析和评价，以此提高工行IT审计的专业化水平。
在实务中，工行的IT审计采用了ACL、SAS等灵活的、可配置的审计模型及数据分析探测工具，有效推动了工商银行的审计信息化建设。
工行在信息系统的内部控制上在系统生命周期中的每个阶段不但有所侧重，兼顾了连续性、一致性和均衡性，形成了上游产品开发与下游运作实施的有机结合。
四、信息和沟通（1）健全信息交流与沟通机制工行制定的《中国工商银行重大信息内部报告管理办法（试行）》，明确了报告的责任部门和报告路径。
工行依托全功能银行系统，发挥了统计在线、CS2002系统作用，通过管理信息共享平台，将各类经营数据、财务数据等以T+1报告模式传递到公司不同管理层级，信息沟通时效性和准确性得到了保证。
（2）搭建信息交流与沟通平台工行搭建了电子公文系统、电子邮件系统、“网讯”、业务园地和行长信箱等多个行内信息角落里平台，确保总行各部门和各层级机构能够将决策层的战略、政策、制度及相关规定等信息及时传达给员工，同时也支持员工将内部控制中存在的问题及时向各级管理层报告。
2.5内部监督工行构建和完善了以监测预警机制为手段，多层级、多维度、多渠道共同监督内部控制有效性的检查与督查工作体系，实现了对全行业务的事前预警、事中控制、事后监督。
工行按照上市公司管理标准和要求，开展了重要经营管理事项全面检查:检查涵盖全行主要业务和境内外所有分支机构，包含主要经营领域的关键岗位、关键环节和重要人员的制度建设与执行情况，共15个大类52个专项，涉及总行19个专业部门，历经了分行自查、总行复查和重点抽查三个阶段。
全方位检查和有效落实问题整改促进了全行经营管理水平的提高。
第3章分工商银行公司内部控制不足及相关建议3.1工商银行公司内部控制不足3.1.1内部环境的不足此类问题的不足之处在于以下几个方面：1、组织结构：具体表现包括企业治理结构形同虚设，缺乏执行力，内部机构设置不科学。
2、发展战略：具体表现把控缺乏明确的发展战略；发展战略过于激进；发展战略频繁变动。
3、人力资源：具体表现包括人力资源缺乏、结构不合理、开发机制不健全；激励约束制度不合理、人员管理不完善等。
4、企业文化：具体表现包括缺乏积极的企业问哈，员工缺乏凝聚力和竞争力；企业缺乏开拓创新、退队写作和风险意识；企业缺乏诚实守信的经营理念等。
3.1.2风险评估的不足企业风险评估最大的不足具体表现为企业定性与定量相结合评估风险的方法不完善，针对识别的风险采取相应的应对策略存在不足，持续手机与风险变化相关的信息并及时调整风险应对策略的相关机制的缺失或者不够健全。
3.1.3控制活动的不足该类的不足之处具体变现为：1、不相容职务相分离控制，定期轮岗制度有缺陷、与职责分离有关的薄弱内控和程序等。
2、授权审批控制，企业授权审批规定的缺失，各岗位权限范围、审批程序和相应的责任不明确，存在越权审批等。
3、会计系统，会计档案的管理有漏洞；业务流程控制不完善；某项业务涉及的控制政策不完善，缺乏责权明确的会计岗位制度；会计凭证、会计账簿和财务会计报告相关的内控不充分。