财务制度汇编财务管理手册
行政事业单位财务制度汇编
行政事业单位财务制度汇编一、一般财务管理制度1. 财务管理原则（1）依法依规。
行政事业单位财务管理应遵循相关法律法规，严格依法操作。
（2）严格控制。
控制各项财务支出，确保资金使用合理。
（3）公开透明。
财务管理应公开透明，接受社会监督。
（4）科学管理。
建立科学的财务管理制度，提高财务管理效率。
（5）节约用途。
保障绩效目标的实现，节约浪费。
2. 财务管理组织（1）设立财务管理部门，负责行政事业单位的财务管理工作。
（2）设立财务管理委员会，由领导班子成员和财务管理人员组成，负责决策和监督财务管理工作。
3. 财务管理制度（1）收支管理。
建立完善的收支管理制度，保障资金安全。
（2）报销管理。
对单位内部报销进行规范管理，制定详细的报销流程。
（3）资产管理。
建立资产管理制度，对单位资产进行统一管理，确保资产安全。
（4）审计监督。
定期进行内部审计和外部审计，加强财务监督。
二、资金管理制度1. 资金收入（1）资金来源。
资金来源包括财政拨款、自筹资金等，应合法合规。
（2）资金保管。
负责单位的资金保管，确保资金安全。
2. 资金支出（1）支出管理。
资金支出应合理合法，确保支出符合相关规定。
（2）支出报备。
对单位重大支出进行报备，经批准后执行。
3. 资金使用（1）资金分配。
根据预算安排，合理分配和使用资金。
（2）资金监督。
对资金使用情况进行监督，及时发现和解决问题。
三、预算管理制度1. 预算编制（1）预算编制原则。
预算编制应遵循公平公正原则，确保经费合理分配。
（2）预算编制程序。
按照规定程序编制年度预算，报经批准后执行。
2. 预算执行（1）预算执行原则。
预算执行应遵循预算法规定，确保不超支。
（2）预算调整。
如果需要调整预算，应经过程序合法调整。
3. 预算管理（1）预算监督。
加强预算执行过程中的监督，防止超支。
（2）预算评估。
对预算执行情况进行评估，发现问题及时处理。
四、会计制度1. 会计核算（1）会计政策。
按照国家会计准则进行会计核算。
学校财务制度汇编
学校财务制度汇编第一章绪论第一条为建立健全、规范的学校财务管理制度，提高财务工作效率，确保财务资金的安全和合理使用，制定本制度。
第二条本制度适用于学校的全体职工和学生，要求所有相关人员严格遵守，不得擅自修改或违背。
第三条学校财务管理遵循公开、公正、合法、透明的原则，实行严格的财务监督和内部控制，保障学校财务的稳健运作。
第二章财务管理机构第四条学校设立财务处，具体负责学校的财务管理工作，根据学校实际情况拟定财务管理制度和预算方案。
第五条财务处下设预算管理、会计核算、资金管理、审计监督等部门，分工明确，各司其职。
第六条学校财务工作由财务处负责，负责人应具备相关专业知识和工作经验，按规定履行职责，不得泄露财务机密。
第三章预算管理第七条学校财务预算按年度编制，分为收支预算和资本预算，经相关部门审批后方可执行。
第八条学校预算应符合国家相关法律法规的要求，保证教育教学、科研和学生管理等方面的正常运作，体现财务规划和合理调配。
第九条预算管理部门应及时调整预算方案，跟踪执行情况，遇有问题及时解决，确保预算的有效实施。
第四章会计核算第十条学校应严格执行国家会计准则和有关规定，建立符合学校实际情况的会计核算体系。
第十一条会计核算部门负责学校的日常会计核算工作，准确、完整地记录财务信息，编制各种会计报表。
第十二条学校会计核算应按照相关程序和要求，保证会计信息的真实性、准确性和及时性，不得私自篡改或隐瞒会计数据。
第五章资金管理第十三条学校资金管理应遵循安全、高效、合理的原则，保障资金的流动性和安全性。
第十四条资金管理部门应建立健全的资金管理制度和内部控制措施，严格执行财务授权程序，确保资金的合理使用和安全保障。
第十五条学校应加强对资金的监督和检查，及时发现和纠正资金管理方面的问题，确保资金的正常运转。
第六章审计监督第十六条学校应定期进行内部审计，对财务管理工作进行全面检查和评估，保证制度的有效实施。
第十七条学校应接受外部审计机构的财务审计，对会计报表进行审定，确保财务信息的真实性和可靠性。
全总财务制度汇编
全总财务制度汇编第一章总则第一条为规范全总财务管理工作，提高财务管理效率，加强财务监督，保障全总财务活动的合法、稳定、有序进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于全总机关及下属各单位的财务管理工作。
第三条全总财务管理工作应当遵循依法合规、精细管理、风险防控、诚信守法的原则。
第四条全总财务管理工作应当按照“谁的事业，谁的钱财”原则，做到权责一致，坚决杜绝挪用、侵占、私分财务资金的行为。
第五条全总财务管理工作应当始终把握好资金的安全边界和风险边界，切实保障财务资金的安全运作。
第二章财务管理第六条全总应当建立健全财务管理制度，规范、细化财务管理流程，确保财务活动的准确、透明、规范进行。
第七条财务管理部门应当加强对全总各单位的财务管理工作的指导和监督，定期开展财务核算和财务审计工作，及时发现并解决财务管理中存在的问题。
第八条财务管理部门应当建立健全财务报表制度，及时编制、审核和公布财务报表，确保财务信息的真实、完整、准确。
第九条全总各单位应当遵守国家相关法律法规和会计准则，规范会计核算工作，保证会计数据的真实性和准确性。
第十条全总各单位应当建立健全财务预算制度，合理规划财务预算，严格控制财务支出，确保财务运作的稳健。
第三章财务运作第十一条全总财务活动应当按照财务制度规定的程序和要求进行，任何单位和个人都不得擅自调动、挪用财务资金。
第十二条全总各单位应当及时编制年度预算，根据实际情况合理调整预算方案，确保财务预算的合理性和准确性。
第十三条全总各单位应当建立健全财务核算制度，规范会计凭证的管理和填写，做到账实相符，凭证齐全、准确。
第十四条全总财务活动的资金管理应当加强监督和控制，建立健全资金监管制度，确保资金安全和合规运作。
第十五条全总财务活动的审计工作应当开展定期审计和专项审计，加强对财务活动的监督和检查，及时发现和解决问题。
第四章财务监督第十六条全总财务监督部门应当加强对全总财务活动的监督和检查，发现和解决财务管理中存在的问题，确保财务运作的合法、规范、透明。
会计师财务管理制度汇编
会计师财务管理制度汇编第一章总则第一条为了规范会计师事务所财务管理行为，提高财务管理水平，加强对财务资源的有效运用，制定本制度。
第二条本制度适用于会计师事务所的财务管理工作。
第三条会计师事务所应当严格遵守国家有关财务管理法律法规，加强内部财务管理，保障会计师事务所的财务安全。
第四条会计师事务所应当建立并不断完善财务管理制度，建立健全财务管理机构和内控制度，加强财务监督管理，提高财务管理的科学化、规范化水平。
第二章财务管理机构第五条会计师事务所应当设立负责财务管理的部门或岗位，明确负责人员，建立健全财务管理机构。
第六条财务管理部门应当由具有相关财务管理经验和专业知识的人员组成，负责制定财务管理制度，组织编制财务预算和报告，监督和检查会计凭证和账目，审核财务资产损益情况，对外报送财务报表等工作。
第七条财务管理部门应当建立健全财务档案管理制度，确保财务档案完整、真实、准确，便于财务监督管理和审计工作。
第三章财务预算管理第八条会计师事务所应当建立年度财务预算编制制度，合理制定财务预算，制定年度收支计划，做好预算执行和预算控制工作。
第九条财务预算编制应当充分考虑经济情况和市场变化，结合会计师事务所的实际情况，量力而行，合理安排资金使用。
第十条财务预算执行要按照预算计划开展，实行严格的资金申请、审批和使用制度，确保资金使用符合预算计划和财务管理要求。
第十一条财务预算执行情况应当定期进行检查和评估，对偏离预算计划较大的项目要及时调整，确保财务预算的准确性和科学性。
第四章资金管理第十二条会计师事务所应当建立健全资金管理制度，加强对资金的监督和管理，保障资金的安全和有效使用。
第十三条资金管理部门应当建立健全资金申请、审批和使用程序，明确资金使用权限和审批流程，加强对资金的监控和风险防范。
第十四条资金管理部门应当建立资金监督检查制度，对资金的流动情况进行定期检查和核对，及时发现和解决资金管理中的问题。
第十五条资金管理部门应当及时编制资金使用报告，定期对资金使用情况进行分析和评估，确保资金使用符合预算计划和财务管理要求。
财务管理制度汇编完整
财务管理制度汇编完整在当今复杂多变的商业环境中，财务管理是企业运营的核心之一。
一套完善的财务管理制度对于企业的稳定发展、资源合理配置以及风险防控都起着至关重要的作用。
以下将为您详细介绍一份完整的财务管理制度。
一、财务组织架构与职责（一）财务部门的设置企业应设立独立的财务部门，根据企业规模和业务需求，合理配置财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。
（二）财务人员的职责1、财务经理负责统筹财务工作，制定财务战略和规划，监督财务制度的执行，进行财务分析和决策支持。
2、会计人员负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作，确保财务数据的准确和完整。
3、出纳人员负责现金收付、银行结算、资金保管等工作，保证资金的安全和正常流转。
二、预算管理制度（一）预算编制企业应根据战略目标和经营计划，编制年度预算。
预算编制应遵循全面性、准确性和合理性原则，涵盖各项业务和费用。
（二）预算执行与监控各部门应严格按照预算执行，财务部门负责监控预算执行情况，对重大偏差进行分析和报告，并采取相应的调整措施。
（三）预算考核建立预算考核机制，将预算执行情况与部门和个人绩效挂钩，以确保预算目标的实现。
三、资金管理制度（一）资金筹集根据企业发展需要，合理选择资金筹集渠道，如股权融资、债券融资、银行贷款等，并控制融资成本和风险。
（二）资金使用制定资金使用计划，严格审批资金支出，确保资金用于合法、合理的业务活动，提高资金使用效率。
（三）资金风险管理建立资金风险预警机制，防范资金链断裂、汇率波动、信用风险等，保障资金安全。
四、财务审批制度（一）审批权限明确各级管理人员的财务审批权限，根据金额大小和业务性质进行分级审批，确保审批流程的规范和有效。
（二）审批流程规定财务审批的流程和所需的支持文件，如合同、发票、报销单等，保证审批的依据充分。
五、资产管理（一）固定资产管理建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧计提、维修保养、处置等进行规范管理。
（二）存货管理制定存货管理制度，包括存货的采购、入库、出库、盘点等环节，确保存货的安全和合理库存。
公司财务管理制度汇编
公司财务管理制度汇编公司财务管理制度是指公司内部规范财务管理活动的一系列规程、制度和程序，其目的是为了保障公司的财务安全，提高公司的财务效益和管理水平，规范公司内部的财务流程和操作程序。
为了更好地保障公司的发展，以下是公司财务管理制度汇编：一、会计制度1. 会计政策：公司会计政策的制定、变更应以依据国家财政部公布的财政、税务法规为准。
2. 会计核算：公司应当按照财务会计、管理会计、成本会计三个方面建立完善的会计制度和核算体系，为公司的经营决策和财务管理提供有力的支持和参考。
3. 会计档案管理：公司应建立会计档案管理系统，做到档案资料的全面详实、保密性强、存档环境稳定，同时按照法律法规的要求和规定规范管理与使用。
二、凭证管理制度1. 凭证审核制度：公司应建立申请、审批、领用凭证的流程，严格按照财务制度执行凭证管理制度，会计应对所有凭证进行逐一审核。
2. 凭证登记制度：公司应建立凭证登记台账，做到凭证登记标准、及时、准确，任何一笔业务必须按照规定的程序登记并盖章。
3. 凭证保管制度：公司应建立凭证保管制度，凭证必须由财务会计人员保管，按照规定期限存放，并且要做好安全防范措施，确保凭证不受破坏和损失。
三、现金管理制度1. 现金存储和使用：公司应合理规划和安排现金使用和存储，做到收支平衡、用途合法、流转有效。
2. 现金收支登记：现金收支必须由专人负责登记，确保账务准确，不得随意跨年度计划，要保证现金收支的真实性、及时性和准确性。
3. 现金盘点制度：公司应建立现金盘点制度，定期对公司所有的现金进行盘点，并将盘点情况记录于台账上，以便于随时核对。
四、账务处理制度1. 业务收付款规定：公司应建立业务收付款规定，监管部门应对收付款进行记录和管理。
2. 账务处理流程：公司应建立全面规范的账务处理流程，做到凭证填制标准、凭证审核严格、账务核算准确并将纳税义务履行、资产负债表、利润表及现金流量表制定出来。
3. 账目管理制度：公司应建立全面有效的账目管理制度，全部业务应按照要求的规程、程序、系统、方法来处理不同会计科目的账务。
集团公司财务管理制度汇编
集团公司财务管理制度汇编第一章总则第一条为规范集团公司财务管理行为，加强财务监管，保障集团公司财务健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司内财务管理工作，包括财务人员的工作行为、财务流程和财务信息披露等方面。
第三条集团公司各级管理人员必须严格遵守本制度规定，做好财务管理工作，确保集团公司财务运作安全稳健。
第二章财务管理岗位设置及职责第四条集团公司设立财务部门，按照公司架构和业务需求设立财务管理岗位，确保财务管理工作的有序推进。
第五条财务主管负责制定公司财务管理工作方针政策，审批财务预算和报表，监督财务人员的日常工作。
第六条财务经理负责公司日常财务工作，保证财务数据的准确性和完整性，同时协助财务主管做好监督管理工作。
第七条出纳岗位负责公司的资金管理工作，包括资金的收支安排、资金的保管和使用等。
第八条会计岗位负责公司的会计核算工作，保证公司的财务账目准确无误，及时报送相关财务报表。
第三章财务工作流程第九条集团公司财务工作流程分为日常财务管理、财务报表编制、财务审核和财务监督等环节，各环节之间相互协作，形成完整的财务管理体系。
第十条日常财务管理包括收款、付款、记账、票据处理等工作，要求财务人员按规定流程操作，确保财务数据的完整性和真实性。
第十一条财务报表编制是财务工作的重要环节，要求财务人员按照会计准则和公司规定，准确地编制各类财务报表，并按时报送给相关单位。
第十二条财务审核是财务管理的重要控制环节，要求公司设立内部审计部门，对财务数据进行审计检查，发现问题及时处理。
第十三条财务监督是保证财务管理工作正常进行的关键，要求公司领导层加强对财务管理工作的监督和指导，确保公司财务的健康发展。
第四章财务信息披露第十四条集团公司要求财务部门定期向股东、监管机构和社会公众披露公司财务信息，包括财务报表、财务分析和财务风险等方面。
第十五条财务信息披露要求真实、准确、及时和完整，不能有虚假信息或者隐瞒真相的行为，否则需要承担相应的法律责任。
事业单位财务制度汇编
事业单位财务制度汇编第一章总则第一条为规范并监督事业单位财务管理，保障资金的安全、合规使用，提高财务使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位内部各部门的财务管理，确保各部门财务管理规范、高效。
第三条事业单位财务管理应坚持“廉、勤、俭、务”四字经济原则，切实维护事业单位的财务利益。
第四条事业单位应加强财务信息公开，提高财务透明度，接受社会监督。
第五条事业单位应加强内部审计，健全内部控制机制，防范财务风险。
第六条事业单位应制定财务管理制度，明确财务管理职责，建立健全财务管理制度。
第七条事业单位应加强财务纪律教育，营造遵纪守法的良好氛围。
第二章财务管理第八条事业单位应建立健全会计核算体系，确保会计核算准确、完整。
第九条事业单位应定期进行资产清查，确保资产无遗漏、无损失。
第十条事业单位应加强资金管理，做到合理使用、安全运作。
第十一条事业单位应加强成本管理，提高综合经济效益。
第十二条事业单位应建立健全财务预算管理制度，确保预算编制、执行和监督。
第十三条事业单位应制定资金使用管理制度，规范资金使用程序。
第十四条事业单位应制定财务报表编制和披露制度，确保财务报表真实、准确。
第十五条事业单位应建立风险管理机制，提高财务风险管理能力。
第十六条事业单位应定期进行财务自查，确保财务管理规范、高效。
第十七条事业单位应建立健全应急预案，应对突发财务事件。
第三章财务监督第十八条事业单位应加强对外部财务监督，接受财政、审计等机构的监督。
第十九条事业单位应加强内部财务监督，建立内部审计机构，实行内部审计。
第二十条事业单位应加强财务信息披露，接受社会监督。
第四章处罚与奖励第二十一条对违反本制度规定的事业单位财务管理人员，将按规定给予处罚。
第二十二条对表现良好的事业单位财务管理人员，将给予奖励。
第五章附则第二十三条本制度解释权属于事业单位财务管理部门。
第二十四条本制度自发布之日起生效。
以上为事业单位财务制度汇编，有关财务管理方面请按此规范执行。
财务管理制度汇编范本
财务管理制度汇编范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，保障单位资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和政策规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的财务管理工作，包括财务计划、预算管理、资金管理、资产管理、负债管理、收入管理、支出管理、财务报告和财务监督等方面。
第三条财务管理应当遵循合法、合规、公正、公开、效益、风险控制的原则，确保单位财务状况良好，持续稳定发展。
第四条财务管理部门是财务管理的职能部门，负责组织实施财务管理工作，建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确。
第二章财务计划和预算管理第五条财务计划应当根据单位的事业发展计划和经营计划制定，包括收入、支出、资金筹措和使用等方面的计划。
第六条预算管理应当实行全面预算制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。
预算编制应当遵循收支平衡、重点保障、效益优先的原则。
第七条预算编制过程中，应当充分听取各部门的意见，确保预算的合理性和可行性。
预算一经批准，应当严格执行，未经批准，不得随意调整。
第八条财务管理部门应当建立健全财务报告制度，定期向单位领导报告财务状况、预算执行情况和其他重要财务信息。
第三章资金管理第九条资金管理应当实行集中管理、分级负责的原则，确保单位资金安全、流动性和效益。
第十条单位应当建立健全资金收支管理制度，明确资金收支审批程序和权限，加强对现金、银行存款、支票等资金收支环节的管理。
第十一条单位应当加强银行账户管理，严格按照国家有关规定开立、变更和撤销银行账户。
银行账户的使用应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第十二条单位应当加强对外投资和借款的管理，实行投资和借款审批制度，确保投资和借款的安全性和效益。
第四章资产管理第十三条资产管理应当遵循资产保值、增值和有效利用的原则，建立健全资产采购、使用、处置等管理制度。
第十四条资产采购应当实行审批制度，严格按照国家有关规定和程序进行。
企业财务管理制度汇编
企业财务管理制度汇编企业财务管理制度汇编第一章总则第一条根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》和国家有关财务管理制度的规定，制定本企业财务管理制度，以规范企业财务管理，保障企业财务安全，提高企业经营效率。
第二条本企业财务管理制度适用于本企业所有财务管理工作的组织、实施和监督。
第三条本企业财务管理制度由财务部门负责的财务管理工作负责人负责解释和修改，并由企业领导人审定生效。
第四条本企业财务管理制度必须按照国家法律法规、会计准则和企业内部规章制度执行，不得违反国家有关财务管理制度，不得损害企业利益。
第二章财务组织第五条财务部门是企业财务管理工作的主要承担者，负责企业财务的核算、报告、监督和分析，并提出合理化建议。
第六条财务部门由财务总监领导，根据企业规模进行适当的人员配置。
第七条财务部门负责编制企业财务预算、财务计划和资金计划，并定期进行汇总和分析，为企业决策提供有关信息。
第八条财务部门负责建立财务会计制度、内部控制制度和财务制度，确保财务工作的规范进行。
第九条财务部门对企业的资金收支进行管理和监控，确保企业资金的周转和使用符合财务规划。
第三章财务核算第十条企业财务核算包括会计记录、账务处理和财务报表编制。
第十一条企业财务核算要根据国家会计准则和企业财务会计制度进行，确保财务信息的准确、完整和真实。
第十二条企业应依法按年度编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并按时报送给有关部门。
第十三条企业财务核算要严格执行会计记账规则和核算程序，确保账务处理的合规性和准确性。
第四章财务预算和分析第十四条企业财务预算是对企业未来一定时期内的资金收入、支出和利润进行估计和计划的一项工作。
第十五条企业应按照财务预算，合理安排资金使用，确保企业的正常运转和发展。
第十六条企业应定期对财务预算进行审核和分析，及时发现预算执行中存在的问题，并提出改进措施。
第十七条企业财务部门应根据实际情况对财务预算进行调整，确保财务管理的灵活性和适应性。
(完整版)财务管理制度汇编
财务管理制度为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。
第一节总则一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。
二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。
第二节会计机构设置一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的会计核算及财务管理工作。
二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。
1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。
2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会专业资料分享计核算及财务管理工作。
3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。
4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。
5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。
6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽谈、签订。
7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。
8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员的日常工作。
9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。
10）费用报销审核。
11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。
公司财务管理制度汇编
公司财务管理制度汇编第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高公司资金利用效率，加强财务监管，保障公司财务安全，特制订本制度。
第二条公司财务管理遵循合法、规范、透明、诚信、效率的原则，加强内部控制，确保财务数据真实、准确、完整。
第三条公司财务管理应符合国家相关法律法规及公司章程规定。
第四条公司全体员工都应当遵守公司财务管理制度。
第五条公司应建立健全财务管理制度，实施责任到岗、权责一致的管理体系，建立完善的内部控制机制。
第二章财务制度第六条公司应建立财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、资金流动管理制度等。
第七条公司财务管理部门应负责制定财务制度，并监督实施。
第八条公司会计制度应符合会计法律法规，规范会计核算和报告程序。
第九条公司财务预算管理制度应依据公司经营发展和业务需求合理制定，建立预算编制、执行、考核、调整等全过程管理机制。
第十条公司资金流动管理制度应规范公司财务收支、资金使用及流动，确保公司资金安全、有效利用。
第三章财务管理流程第十一条公司财务管理流程应包括财务核算、财务报告、预算编制、审计监督、内部审计等环节。
第十二条公司应建立完善的财务管理流程，确保财务数据真实、准确、及时报告。
第四章财务控制措施第十三条公司应建立财务控制措施，包括资金控制、成本控制、风险控制等。
第十四条公司应建立现金管理制度，规范公司现金收支流程，确保公司现金安全。
第十五条公司应建立完善的成本管理制度，控制企业成本，提高企业盈利能力。
第十六条公司应建立风险管理制度，识别、评估、控制企业经营风险。
第五章财务监督与审计第十七条公司应建立内部审计机制，实施内部审计，加强对公司财务管理的监督和检查。
第十八条公司应定期进行外部审计，委托专业机构对公司财务数据进行审计，确保财务报告真实、准确。
第十九条公司应建立风险管理审计制度，对企业风险进行全面审计，提出改进建议。
第六章资金管理第二十条公司应建立资金管理制度，包括资金计划、资金筹措、资金投资等。
国有上市公司财务制度汇编
国有上市公司财务制度汇编一、总则为规范国有上市公司的财务管理行为，保障股东权益和社会公共利益，制定本制度。
二、财务管理原则1. 依法合规：财务管理必须严格遵守相关法律法规和公司章程，确保合法合规。
2. 诚实守信：财务管理人员必须诚实守信，不得隐瞒、篡改财务数据。
3. 独立自主：财务管理应独立自主，不受非财务部门干涉。
4. 利益最大化：财务管理要以公司利益最大化为目标，确保股东权益。
5. 审计监督：财务管理要接受内部审计和外部审计的监督。
三、财务管理组织架构1. 董事会：负责审议和批准公司财务政策和财务报告。
2. 董事会财务委员会：负责制定公司财务制度和监督财务管理工作。
3. 高级管理层：负责公司整体财务管理。
4. 财务部门：负责财务管理工作的执行和监督。
四、会计制度1. 会计政策：公司应按照国家会计准则确定会计政策。
2. 会计核算：采用权责发生制核算，确保会计资料真实、完整和准确。
3. 会计报告：按规定制作年度财务报告、中期财务报告和季度报告。
4. 会计凭证：作出的每一笔会计凭证必须真实、合法、完整。
五、财务预算管理1. 财务预算编制：公司应按年度制定财务预算，提前安排资金使用计划。
2. 财务预算执行：财务预算应得到严格执行，超支必须取得相关审批。
3. 财务预算检查：财务部门应定期检查财务预算执行情况，及时报告财务状态。
六、财务监管1. 资金监管：资金必须严格按规定管理，确保资金安全和有效利用。
2. 财务档案管理：财务档案必须完整、真实、具备查证条件，做好保管工作。
3. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保财务管理工作的规范和有效性。
4. 外部审计：定期接受外部审计的监督，确保财务数据的正常、真实和准确。
七、财务风险管理1. 货币风险管理：公司应关注汇率波动风险，采取相应的对冲措施。
2. 利率风险管理：公司应合理规划融资结构，防范利率变动带来的风险。
3. 资产负债风险管理：公司应注意资产负债的平衡，避免资产负债失衡带来的风险。
行政事业单位财务管理制度汇编92644
行政事业单位财务管理制度汇编92644
一、总则
（一）本制度针对非营利性行政事业单位的财务管理，以有效维护资金安全，保障帐务真实性，规范合理的财务运作，实现财务管理和资金使用的有效管理，根据现行国家有关会计法律、法规及财政管理制度，制定本制度。
（二）本制度适用于行政事业单位的全部财务管理，包括财务组织设置、财务管理制度、财务活动监督、财务报表准备及审计等。
二、财务组织设置
（一）行政事业单位财务管理由财务部门负责，财务部门应设置财务负责人，其中，重要项目或部门可设置领款人负责签署支付文件，以保护金钱安全；
（二）根据财务部门的工作职责进行合理的人员配置，要求每个科室的财务人员必须具备一定的会计基础知识。
（三）对于重要结算，必须设置专人负责，以保证结算的政治性、经济性、真实性和安全性。
三、财务管理制度
（一）准备财务管理制度，规范财务管理活动，明确财务职责，制定财务活动操作规程；
（二）财务收支应当依据财务制度操作，并按照国家有关财税法律、法规及其他要求办理；。
财务管理报账制度汇编范本
财务管理报账制度汇编范本一、总则第一条为加强财务管理，规范报账行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、完整和准确，根据国家有关财务管理和审计法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及所属单位的财务报账工作。
第三条公司财务部门是报账工作的归口管理部门，负责对公司报账工作进行指导和监督，确保报账工作符合国家法律法规和公司财务管理制度。
第四条报账工作应遵循真实性、合法性、及时性、准确性和规范性的原则。
二、报账范围与标准第五条报账范围包括：公司各项支出、收益、成本、费用等财务事项。
第六条报账标准：（一）符合国家法律法规和公司财务管理制度；（二）符合公司发展战略和预算计划；（三）有合法的凭证和明确的款项去向；（四）符合经济效益原则，有利于公司降低成本、提高效益。
三、报账流程与要求第七条报账流程：（一）报销人按照报账范围和标准，填写报销单据；（二）部门负责人对报销单据进行初审，确保单据真实、合法、完整；（三）财务部门对报销单据进行复审，审核单据的合规性、合理性和准确性；（四）财务部门按照审批权限，提交给相关领导审批；（五）审批通过后，财务部门进行报销处理，确保资金安全、及时支付。
第八条报账要求：（一）报销单据应填写完整，字迹清晰，不得涂改；（二）报销单据应附有合法、有效的原始凭证，如发票、收据、合同等；（三）报销单据应按照规定的格式和时间提交；（四）报销人应承担相应的法律责任，对报销单据的真实性、合法性负责；（五）财务部门应按照审批权限和程序进行审批，对报销单据的合规性、合理性负责。
四、监督与检查第九条公司财务部门应建立健全报账工作的内部控制制度，加强对报账工作的监督与检查。
第十条公司定期对报账工作进行内部审计，确保报账工作符合国家法律法规和公司财务管理制度。
第十一条对公司违反报账制度的行为，依法依规进行查处，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法依规给予处分。
五、附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。
财务规章管理制度汇编范本(8篇万能)
财务规章管理制度汇编范本（8篇万能）财务规章管理制度汇编范本篇11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算(采购、销售、生产、期间费用等)、资本预算(固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等)和筹资预算。
财务管理制度汇编完整
财务管理制度汇编完整一、总则为了加强财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本财务管理制度汇编。
本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。
二、财务机构设置及职责（一）公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
财务部门设财务经理一名，会计若干名，出纳若干名。
（二）财务经理的职责包括：制定和完善财务管理制度；组织编制财务预算和财务决算；审核财务报表和财务分析报告；协调与税务、银行等外部单位的关系；参与公司重大经济决策等。
（三）会计的职责包括：进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记账簿，编制财务报表；核算成本费用，计算和缴纳税款；管理会计档案等。
（四）出纳的职责包括：办理现金收付和银行结算业务；登记现金和银行存款日记账；保管库存现金、有价证券和印章等。
三、预算管理（一）公司实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算和财务预算。
（二）各部门应根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的预算草案，经财务部门审核汇总后，报公司管理层审批。
（三）预算一经批准，各部门应严格执行。
如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报批。
四、资金管理（一）公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
（二）资金的筹集应根据公司的发展规划和资金需求，合理选择筹资方式和渠道，控制筹资成本和风险。
（三）资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的安全和有效使用。
（四）加强对现金和银行存款的管理，定期进行盘点和核对，确保账实相符。
五、资产管理（一）固定资产的管理1、固定资产的购置应按照公司的审批程序进行，购置后应及时登记入账，并建立固定资产卡片。
2、定期对固定资产进行清查和盘点，确保资产的安全和完整。
3、固定资产的折旧按照国家有关规定和公司的财务政策计提。
（二）存货的管理1、建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、存储、发出等环节的控制。
2、定期对存货进行盘点和清查，及时处理存货的盘盈盘亏。
集团财务制度汇编
集团财务制度汇编第一章总则第一条为规范集团下属企业的财务管理，提高财务运作效率，保护股东和债权人的利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团下属全部企业的财务管理活动。
第三条财务管理应遵循合法、规范、透明、公平的原则，保证企业财务安全和资产保值增值。
第四条集团财务管理应注重风险控制，确保财务决策的科学性和谨慎性。
第五条集团财务管理应加强内部控制，建立健全的财务监督机制，保障财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务组织架构第六条集团设立财务管理部门，下设财务部、审计部、税务部、成本部等职能部门。
第七条财务部主要负责财务规划、预算编制、资金管理、会计核算等工作。
第八条审计部主要负责内部审计、财务风险评估、合规审查等工作。
第九条税务部主要负责纳税申报、税收筹划、税收优惠处理等工作。
第十条成本部主要负责成本核算、成本控制、价格管理等工作。
第十一条集团财务制度委员会负责审议并监督各项财务规章制度的制定和实施。
第三章财务核算第十二条集团内部全部企业应遵循统一的财务核算标准，确保财务信息的一致性和可比性。
第十三条财务报表应按照国家有关规定编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条财务核算应按照公允原则和谨慎原则进行，确保财务信息的真实性和准确性。
第十五条财务报表应在规定的时间内报送上级部门，并接受审计部门的审计。
第四章财务预算第十六条集团下属企业应编制年度财务预算，并根据实际情况及时调整。
第十七条财务预算应包括资金预算、成本预算、利润预算等内容。
第十八条财务预算应遵循经济合理、可行性和科学性的原则，确保预算目标的实现。
第十九条财务预算应在规定时间内报送上级部门，并接受审计部门的审计。
第五章资金管理第二十条集团下属企业应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和合理利用。
第二十一条资金管理应遵循集中管理和分散使用的原则，确保资金的高效运转。
第二十二条资金管理应加强控制和监督，杜绝资金挪用、私分、侵占等行为。
财务管理制度汇编完整
财务管理制度汇编完整一、引言财务管理制度是企业内部管理的核心，它对于确保企业财务的规范运作、风险控制以及提高经营效益具有重要意义。
本文将对财务管理制度进行汇编，涵盖财务管理的各个方面，并提供一套完整的财务管理制度框架，旨在帮助企业建立健全的财务管理体系。
二、财务组织与管理1. 财务组织架构：明确企业财务组织的职责、权限和层级结构，确保财务管理的高效性和有效性。
2. 内部控制制度：建立内部控制制度，包括授权管理、会计核算、内部审计等环节，确保资金安全和财务风险的可控性。
3. 经费使用管理：规范企业经费使用流程，包括预算编制、财务审批、费用报销等，有效控制经费的合理分配和利用。
三、会计核算与报表编制1. 会计准则与政策：明确会计准则和政策的应用要求，确保企业会计核算的准确性和合规性。
2. 会计科目设置：规范企业会计科目设置，确保账务处理的规范性和科学性。
3. 会计凭证管理：确立会计凭证的编制和管理规范，包括凭证种类、编号规则、填制要求等，以确保会计凭证的真实性和可靠性。
4. 财务报表编制：制定财务报表编制规范，包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表的内容和格式，确保财务信息的真实、准确和及时。
四、资金管理与预算1. 资金管理制度：规范资金的募集、使用、监督等流程，确保企业资金的安全性和效益性。
2. 预算管理制度：建立预算编制、执行、监控和评审等制度，确保企业财务活动的合理性和可持续性。
3. 现金管理制度：制定现金管理规范，包括现金的收付、存储、监督等环节，确保企业现金的充足性和合规性。
五、财务分析与决策1. 财务指标分析：明确财务指标的选择和计算方法，分析财务指标对企业经营状况的反映，并提出相应的决策建议。
2. 投资决策管理：建立投资决策的评估和审批程序，确保投资项目的风险可控和经济效益。
3. 经营决策支持：提供财务分析和报表，为企业经营决策提供科学依据和参考。
六、财务审计与监督1. 财务审计制度：建立财务审计流程和程序，确保财务数据的真实性和合规性。
公司的财务管理制度(汇编15篇)
公司的财务管理制度(汇编15篇)公司的财务管理制度1一、财务管理制度为加强财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理制度，结合企业实际情况，特制定本制度。
财务管理的基本任务:(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高企业经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。
(四)财务监督。
实行财务监督，维护纪律。
企业的经营,管理，服务，必须依据财经法规以及财务计划，对工厂预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家，集体和个人三者的利益。
同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金，公益金，并向投资者分配利益。
财务管理制度是企业内部管理的重要①无实别结果保证有关财务管理工作规范化，标准化，特制定以下具体规定。
(一)货币资金管理制度。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在箱内，确保定安全。
对指定的使用备用金人员必须进行定期检查，核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。
(二)费用现金报销制度。
为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项差旅费、招待费现金报销拟定严格的制度。
(三)往来账目清理制度。
做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。
财务人员要及时结账收款，催收应收账款。
过月未收的账款，要上门催收。
对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。
财会人员不能解决的事项应及时，上报领导。
(四)会计报表制度。
会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，是领导了解企业经济状况重要信息资料，也是编制下年收支计划的重要依据。
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财务制度汇编财务管理手册目录第一章基本财务类制度 (6)第一节会计基础工作规范 (6)第二节赠送礼金券的要求和账务处理 (8)第三节促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定 (9)第四节消费者补差操作规范 (10)第五节正确填写票据和结算凭证的基本规定 (13)第六节报表统计上报规定 (14)第七节各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定 (15)第二章资金管理类制度 (16)第一节集团总部资金管理规定 (16)第二节分公司资金管理制度 (17)第三节加强资金管理及规范内部结算的规定 (19)第四节加强资金管理的若干规定 (19)第五节调整信用额度使用的通知 (20)第六节银行帐户管理规定 (20)第七节重申规范银行账户管理的通知 (21)第八节规范银票数据录入 (22)第九节现金管理制度 (22)第十节备用金及借款管理规定 (24)第十一节加强货款结算付款的控制点 (28)第十二节门店销售款管理规定 (29)第十三节防范银行卡风险的通知 (30)第三章费用管理类制度 (31)第一节总论 (31)第二节外出和外派人员报销、补贴标准规定 (40)第三节外派人员各项费用补贴标准 (42)第四节自备车管理规定 (43)第五节关于移动通讯费报支的管理规定 (45)第六节业务活动费列支标准 (46)第七节费用支出索取增值税专用发票的规定 (46)第八节关于职务津贴报销流程及相关事项的规定 (48)第九节总部与上海分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定 (50)第十节关于各分公司连锁门店营业用电话费报支额度的规定 (50)第四章审批类管理制度 (52)第一节总部费用预批内容及报批流程 (52)第二节分公司费用报批制度及流程 (55)第三节出租车费报销的规定 (61)第四节总部费用报销的时间安排及相关规范 (61)第五节家电类采购资金审批流程(上海地区) (62)第六节家电类采购资金审批流程（非上海地区） (66)第七节大额专项打款申请及跟踪评估规定 (69)第八节安装类采购资金审批流程 (70)第五章存货管理类制度 (72)第一节商品监控管理制度（财务篇） (72)第二节赠品管理制度 (75)第三节库存商品盘点制度 (78)第四节库存商品盘点差异管理制度 (82)第五节永乐上海分公司退货规范 (85)第六节购货发票遗失的退货操作流程 (88)第七节库存商品成本调价操作规范 (89)第八节商品报废审批流程 (92)第六章财产类制度 (94)第一节财产财务管理制度 (94)第二节财产采购管理及财务核算流程 (100)第七章往来管理类制度 (105)第一节往来对帐管理制度 (105)第二节往来对帐操作流程的补充规定 (111)第三节各分公司与分公司之间、分公司与独立门店之间往来的操作要求 (113)第四节团购预收款的操作规定 (114)第五节供应商结大帐流程的通知 (117)第六节与供应商核对往来帐项应注意的事项 (118)第七节呆帐坏帐审批流程 (118)第八节规范停止合作或退场供应商质保金收取的通知 (120)第八章返利费用结算类制度 (120)第一节返利类制度 (120)第二节应收费用类制度 (132)第三节关于返利费用管理相关要求的通知 (143)第四节关于加强广告费挂帐、回收管理的通知 (144)第五节阶段性返利、装修费净收入、广告费收入管理的补充规定 (144)第六节关于分公司之间购销、调拨返利相关规定的通知 (145)第七节关于调整月度经营毛利报表上报时间的通知 (145)第八节进货增值税发票监控管理制度 (146)第九节连锁管理中心工程部展台费开票事项的有关规定 (147)第九章预算分析类制度 (147)第一节管理报表项目责任归属 (147)第二节各门店电费及时报支事宜 (148)第三节管理报表准确性、预算编制准确率的奖惩 (149)第十章工商税务类制度 (149)第一节工商税务证照申请办理的规范 (149)第二节进货增值税发票监控管理制度 (152)第三节正确计算个人所得税的要求 (152)第四节增值税发票进项税额抵扣问题的通知 (155)第五节退货（或折让）证明的办理要求 (156)第六节公司基本资料的归档要求（财务中心所需） (188)第十一章财务部门及财务人员管理制度 (156)第一节财务人员激励制度 (157)第二节财务处罚制度 (162)第三节门店财务检查制度 (165)第四节财务管理中心绩效考核细则 (167)第五节财务内控制度考核实施细则 (170)第六节财务内控管理制度处罚操作程序 (171)第七节财务部门主管级人员任命调动的批准权 (173)第八节部门例会制度 (173)第九节实施会计巡查制度的通知 (174)第十二章档案管理类制度 (174)第一节财务档案管理总则 (174)第二节合同管理制度 (176)第三节结算票据管理 (178)第四节合同专用章交接的通知 (178)第五节财务软件安装授权及财务系统授权规定 (179)第六节财务印章管理制度 (179)第七节发票的管理制度 (181)第八节收据使用及收费管理制度 (186)自装空调安装卡操作制度 (188)第十三章其他相关制度 (193)第一节管理费收取的规定 (193)第二节费用上交的相关规定 (194)第三节门店经理离任审计规范 (195)第一章基本财务类制度第一节会计基础工作规范为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《会计法》的有关规定,制定本规范。
第一条各分公司领导对本公司的会计基础工作负有领导责任。
第二条各分公司财务经理要加强对会计基础工作的管理和指导，通过引导、交流、监督检查等措施，促进本公司加强会计基础工作，不断提高会计工作水平。
第三条各分公司根据会计业务需要设置会计机构，岗位分工要形成一定的内部牵制制度，根据会计业务需要配备持有会计证的会计人员，未取得会计证的人员不得从事会计工作，会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能。
第四条主管、财务经理人员应当具备下列基本条件（一）坚持原则，廉洁奉公。
（二）具有会计专业技术资格。
（三）主管、财务经理的财务工作时间不少于三年。
熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握商业连锁财务管理的有关知识。
（四）有较强的管理能力、沟通协调能力第五条各分公司应当根据实际会计业务需要设置会计工作岗位，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。
但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、应收款项的凭证填制工作。
第六条各分公司会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。
第七条各分公司财务经理应当合理安排会计人员的培训，保证会计人员每年有一定的时间用于学习和参加培训。
第八条会计人员应当保守本公司的商业秘密。
除法律规定和本公司领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。
第九条会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
没有办清交接手续的，不得调动或离职。
第十条会计人员办理交接手续，必须编制移交清册，列明应当移交的各项内容，整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
第十一条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
接替人员应当继续使用移交的会计帐目，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
第十二条一般会计人员交接由主管人员负责监交，财务主管交接由分管经理负责监交，财务副经理交接有财务经理负责监交，财务经理交接由财务管理中心派人会同监交。
第十三条出纳人员交接必须根据会计帐簿有关记录进行点交，库存现金、有价证券必须同会计帐簿记录保持一致，不一致时移交人员必须限期清查。
银行存款帐户余额要与银行对帐单核对一致，不一致时移交人员必须限期清查。
第十四条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名。
移交清册上注明：公司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
移交清册应当填制一式三份，交接双方各执一份第十五条各分公司应当按照《会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册,对发生的各项经济业务进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
第十六条会计年度自公历1月1日起至12月31日止，会计核算以人民币为记帐单位。
第十七条各分公司不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐、不得向公司总部报送虚假会计报表。
第十八条各分公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料应当建立档案，设专人妥善保管。
第十九条各分公司在会计核算时必须取得或填制原始凭证，要加强对原始凭证的审核，确保原始凭证的真实、正确，要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
第二十条记帐凭证可以分为收款凭证、付款凭证、转帐凭证。
对于每月不超过100张凭证的独立法人单位可以使用通用记帐凭证。
第二十一条结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭证必须附有原始凭证。
第二十二条记帐凭证可以根据每张原始凭证或若干张同类原始凭证汇总填制，但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张凭证上。
第二十三条现金、银行存款科目在填制记帐凭证时必须根据每一张现金、银行存款原始单据填制收款、付款凭证。
第二十四条记帐凭证的摘要应用简明扼要，正确运用会计科目，记帐凭证同所附原始凭证的内容相符、金额一致。
并注明附件张数。
第二十五条各分公司应设专人加强对记帐凭证的审核，以保证会计核算的质量，做到真实可靠、内容完整。
记帐凭证当月发生错误应当重新填制。
第二十六条已结帐如发现记帐凭证错误，应先用负数填写一张与原内容相同的记帐凭证，在摘要栏内注明“注销某月某日某号凭证”。
同时再重新填制一张正确的记帐凭证，“注明订正某月某日某号凭证”。
如果科目没有错误，只是金额错误，可以将正确的金额与错误数字之间的差额，另编一张调整的记帐凭证。
调增用正数，调减用负数。
第二十七条记帐凭证应当连同所附的原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线封签处盖章。
第二十八条次年3月底前必须将前年的会计帐薄打印，帐薄包括总帐、明细帐、现金、银行日记帐。
打印的帐薄必须连继编号，经审核无误后装订成册，并由财务经理签字或盖章。
第二十九条打印的记帐凭证的内容、金额应同明细帐的记录一致。
第三十条各分公司应当按照规定每月定期结帐，结帐前必须将本月发生的各项经济业务全部填制好记帐凭证，审核记帐。
第三十一条各分公司对外财务报表应按会计制度规定的格式和要求编制，内部使用的财务报表按财务管理中心的规定，各类财务报表按规定日期上报。
第三十二条各分公司上报的各类报表必须做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。