单位内部控制制度
内部控制管理制度范本【优秀10篇】
内部控制管理制度范本【优秀10篇】企业内部控制管理制度篇一一、钱账分管制度。
也就是岗位分工制度。
明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。
货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。
如可从以下方面体现：（1）现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责，其他人员不得接触。
（2）出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。
（3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。
（4）出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。
2、库存现金开支审批制度：即库存现金的授权审批制度。
（1）明确企业库存现金开支范围。
1）职工工资、奖金、津贴；2）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；3）支付企业外部个人的劳动报酬；4）向个人收购农副产品的价款；5）出差人员必须随身携带的差旅费；6）票据结算起点（1000元）以下的零星支出；7）向股东支付红利；8）按规定允许使用现金的其他支出。
（2）明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和方法。
（3）明确各种库存现金支出的审批权限等。
3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清是指出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符；月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。
二、建立完备的核算制度。
1、库存现金的总分类核算。
企业应设置“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。
总分类账必须采用订本式，一般采用三栏式，有时也使用多栏式。
使用电算化核算的企业，业务较多时，可以每天进行打印明细账，较少的，可以满页打印。
企业内部各部门周转使用的备用金通过“其他应收款”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。
平时备用金使用部门报账时不通过本账户。
单位层面内部控制制度模板
单位层面内部控制制度模板第一章总则第一条为了加强和规范单位层面内部控制，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和其他有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于单位为实现控制目标，通过制定一系列制度、实施相关措施和程序，对经济活动的风险进行防范和管控的动态过程。
第三条单位层面内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，提高公共服务的效率和效果。
第四条单位建立并实施内部控制应遵循制衡性原则、重要性原则、适应性原则以及成本效益原则。
第五条单位内部控制的要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。
第二章内部环境第六条单位应建立健全组织结构，明确各部门的职责和权限，形成相互制衡、相互协调的内部控制环境。
第七条单位负责人应对单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第八条单位应加强员工培训，提高员工内部控制意识和能力。
第九条单位应建立内部控制文化，形成良好的内部控制氛围。
第三章风险评估第十条单位应建立风险评估机制，对经济活动中的风险进行识别、评估和控制。
第十一条单位应设立风险评估部门或指定专人负责风险评估工作。
第十二条单位应定期进行风险评估，并根据风险评估结果调整内部控制措施。
第四章控制活动第十三条单位应制定内部控制措施，对经济活动进行有效控制。
第十四条单位应实行预算管理，确保经济活动按照预算执行。
第十五条单位应加强资产管理制度，确保资产安全完整。
第十六条单位应加强财务管理制度，确保财务信息真实准确。
第十七条单位应实行内部审计，加强对内部控制措施的监督和评价。
第五章信息与沟通第十八条单位应建立信息与沟通机制，确保内部控制信息的及时、准确传递。
第十九条单位应加强信息化建设，提高内部控制信息的处理和沟通能力。
第二十条单位应加强内部沟通，促进各部门之间的协作和配合。
第六章内部监督第二十一条单位应建立内部监督机制，对内部控制制度的执行情况进行监督。
事业单位 内控管理制度
事业单位内控管理制度第一章总则第一条为加强事业单位内部管理，提高资源利用效率，防范风险，促进事业单位健康稳定发展，制定本内控管理制度。
第二条本制度适用于事业单位的各级各类内部控制工作，包括但不限于预算控制、会计核算、资产管理、风险防范等方面。
第三条事业单位应当建立内控管理机构，明确内控管理工作的组织结构和职责分工。
第四条事业单位应当根据内部控制需求，制定完善的内控管理制度和相关规章制度，确保内控制度的贯彻执行。
第五条事业单位应当通过内部审计、风险管理等手段，对内控制度进行定期评估和监督，及时发现并解决内控管理中存在的问题。
第六条事业单位应当加强内部人员的内控管理培训，提高员工的内控意识和控制技能。
第七条事业单位领导干部应当着力营造良好的内控管理氛围，积极参与内控管理工作。
第八条事业单位应当依法履行信息公开义务，及时向社会公开内控管理情况，并接受社会监督。
第二章内控管理制度的内容和要求第九条事业单位应当建立健全的预算控制制度，确保资金使用符合预算计划和政策法规的要求。
第十条事业单位应当建立健全的会计核算制度，规范资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和披露。
第十一条事业单位应当建立资产管理制度，对资产的购置、使用、处置等环节进行规范和监督。
第十二条事业单位应当建立风险防范制度，识别风险、评估风险、控制风险，确保单位经营活动的安全和稳定。
第十三条事业单位应当建立规范的内部审计制度，对内控管理工作进行独立、客观的评价，发现并解决内部控制中存在的问题。
第三章内控管理的实施和监督第十四条事业单位应当制定内控检查计划，定期对内控管理情况进行检查和评估，及时发现和解决内部控制中存在的问题。
第十五条事业单位应当加强内部人员的内控管理教育和培训，提高员工的内控意识和控制技能。
第十六条事业单位应当建立健全内部控制档案，保存内部控制相关的文件和记录，确保内部控制工作的真实性和完整性。
第十七条事业单位应当积极采取措施，建立健全内部控制情况的信息披露和公开制度，接受社会监督。
内部控制制度范文（五篇）
内部控制制度范文第一章总则一、为了确保本单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《____会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》现制定芦葭镇卫生院财务管理制度第二章内部控制制度二、财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并____实施。
编报部门预算，____核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护单位财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责本单位票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的____、监督和呈报工作。
9、____本单位财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。
第三章现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则。
严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
2、开支范围：(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；(3)根据国家规定颁发给个人的各项奖金；(4)各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；(5)出差人员必须随身携带的差旅费；(6)结算起点以下的零星支出；3、定期盘点现金，做到账实相符。
公司内部控制管理制度(7篇)
公司内部控制管理制度（7篇）公司内部控制管理制度（篇1）一、加强和完善工会会计内部控制制度的重要性和必要性“财务内部控制是指为维护资金、资产安全，保证财务信息真实可靠而采取的相互制约、相互牵制的措施、方法和手段”;是业为了提高经营管理效率，保障资产安全，保证信息真实可靠，确保达到企业预期的战略目标而实施的责、权、利明确且相互制衡的动态管理过程。
现代意义上，会计内部控制制度通常包括“内部控制体系、会计人员岗位职责制度、财务处理制度、稽核制度、预算控制制度和财务收支审批制度等。
”我国《会计法》明确要求，无论是企业还是事业单位，都应当建立健全会计内部监督和内部控制制度，推进财务管理工作规范化和法制化。
对于工会组织而言，尽管已建立一些会计内部控制制度，且经过多年的实践和发展，财务监控能力有所提高、效果日趋明显，但在实际的各级工会财务管理过程中依然存在一些问题，影响工会财务管理工作的效率，制约着工会工作的发展。
因此，有必要结合新的《工会会计制度》，加强和完善工会会计内部控制制度的建设和管理，使工会财务管理工作更加规范化和制度化，保证工会资金和财产安全运行，提高资金和财产使用效益，从而提高工会的财务监控能力和管理效率。
二、当前基层单位工会会计内控制度存在的问题1.工会会计内部控制意识淡薄尽管我国基层单位工会成立的时间很长、历史悠久，但由于种种原因，其现代化发展时间并不长，从而导致许多基层单位工会的管理者并没有认识到建立和健全会计内部控制制度的重要性和必要性，会计内控意识淡薄，有的甚至将财务预算等同于财务内部控制。
这样导致部分基层单位工会的财务管理职责不清、工作混乱，挤占、挪用工会经费的现象不时发生，严重影响工会财务内部控制制度的有效实施，影响工会工作效率。
2.工会会计内部控制制度有待健全完善由于基层单位工会的管理者对于财务内部控制意识淡薄，致使大多数基层单位工会对会计内部控制制度的建立和健全缺乏应有的认识，重视不够。
企业内部控制制度_共10篇
★企业内部控制制度_共10篇范文一：制药企业内部控制制度某制药企业内部控制制度名词解释内部控制：是指单位为了保证**项业务活动的有效进行，确保资产的完整，防止欺诈和舞弊行为，实现经营管理目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法措施和程序。
预算控制：一般为人们称之为预算管理,既把的决策目标以及的**配置规划以科学地量化,并促使该目标和规划能够顺利实现的内部管理运作或过程.预算控制作为的一种具有战略性的管理机制，主要表现为风险自抗权利制衡以人为本等三个方面。
授权控制:是指在某项财务活动发生之前,按照既定的程序对其正确性合理性合法性加以核准并确定是否让其发生所进行的控制。
是一种事前控制，通过授权书来明确授权事项和使用的限额。
实物控制：是指为了保护实物的安全和完整防止舞弊行为所进行的驾驭和支配.实物控制的主要内容包括：实物的限制接近、实物的保护、实物的清查等。
1.合资胜华制药有限所采取的预算控制、责任授权、职责分离、信息记录等四方面的财务管理控制手段是否恰当？你认为还应增加哪些方面的内容?答：合资某制药有限参照和等国际上一些大的成功经验,并且根据财部发布的？内部会计控制基本规范？的精神，结合企业的实际情况，内部控制制度主要从预算控制、责任授权、职责分离、信息记录等四层面强化财务管理，确保企业健康持续，卓有成效。
尤其重视强化内部预算管理，使预算管理具有全面性和严肃性,这样有效的遏止预算的“粗糙”而造成**的浪费，直接为提高企业的经济效益提供坚实的管理基础.因此,我认为某制药所采取的预算控制责任授权职责分离信息记录等四方面的财务管理控制手段是恰当的。
当然，作为一家规模庞大的制药企业，的财务控制体系应该是健全的,根据？内部会计控制基本规范？的基本精神，内部控制应当涵盖单位内部的全部经济业务,**个部门和**个岗位。
因此还应包括责任制度实物控制制度财务结算中心与财务和财务总监委派制等。
责任制度是以明确责任检查和考核责任履行情况为主要内容的一种规范。
单位内部控制规章制度
单位内部控制规章制度第一章总则第一条为了规范单位内部控制，有效防范各类风险，提高单位运行效率和管理水平，保护单位和社会公众的利益，制定本规章制度。
第二条单位内部控制是指单位为实现经营目标、经济效益和合规性要求，通过设立有效的组织结构、工作流程、岗位职责、内部监督和控制措施等，建立内部控制体系，保护单位资产、确保信息真实可靠和遵守法律法规的一系列管理活动。
第三条单位内部控制应当遵循科学、规范、合理、全面的原则，确保内部控制体系有效运行，实现内部控制目标。
第四条单位内部控制的目标是：保护单位的资产安全、确保信息的真实可靠、促进单位经济效益的实现和合规性要求的履行。
第五条单位内部控制规章制度是制定单位内部控制的基本准则和操作规程，是全体员工必须遵守的规定。
第二章组织和领导第六条单位内部控制应当由单位领导层主要负责，建立健全内部控制组织结构和工作流程。
第七条单位领导层应当明确内部控制的责任和义务，制定内部控制政策和制度，负责内部控制体系的建设和监督。
第八条单位内部控制应当实行“三lines of defense”（三线防御）原则，即业务部门是第一线，风险管理和控制部门是第二线，内部审计部门是第三线。
第九条单位应当设立专门的内部控制委员会，负责内部控制体系的监督和评估。
第十条单位应当定期对内部控制体系进行自评和外部审计，确保内部控制的有效性和完整性。
第三章工作流程和岗位职责第十一条单位应当建立完善的工作流程，明确各级岗位的职责和权限，保证工作流程的畅通和高效。
第十二条单位领导层应当制定岗位职责清单，对各个岗位的职责和权限进行详细规定。
第十三条业务部门应当制定工作程序，建立相应的工作流程，确保业务活动的规范和高效。
第十四条风险管理和控制部门应当制定风险控制措施，加强对风险的识别、评估和监控。
第十五条内部审计部门应当加强对内部控制体系的监督和评估，及时发现和解决问题。
第四章内部监督和控制措施第十六条单位应当建立健全内部监督机制，加强对内部控制的监督和检查。
单位内部控制管理制度
第一章总则第一条为加强本单位的内部控制，提高管理效率，防范和化解经营风险，保障单位资产的安全和完整，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有部门、所有员工以及相关业务活动。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规遵循原则：遵守国家法律法规，严格执行相关财务、会计、审计等政策。
2. 全面性原则：覆盖本单位所有业务环节，确保内部控制无死角。
3. 重要性原则：重点关注关键业务环节和关键岗位，确保风险得到有效控制。
4. 有效性原则：内部控制措施要具有可操作性和可执行性。
5. 制衡性原则：建立健全内部监督机制，实现权力制衡。
6. 适应性原则：根据业务发展和外部环境变化，及时调整内部控制措施。
第二章内部环境第四条建立健全内部控制组织体系，明确各部门、各岗位的职责权限。
第五条加强员工职业道德教育，提高员工法律意识和风险意识。
第六条建立健全内部控制制度体系，制定各项内部控制制度。
第三章风险评估第七条定期开展风险评估，识别和评估各类风险。
第八条对识别出的风险进行分类、分级，并制定相应的风险应对措施。
第四章控制活动第九条制定各项业务流程，明确业务操作规范。
第十条加强对关键岗位和关键环节的监督，确保业务流程的规范执行。
第十一条建立健全内部审批制度，明确审批权限和程序。
第十二条加强信息系统管理，确保信息系统安全可靠。
第五章信息与沟通第十三条建立信息沟通渠道，确保信息及时、准确、完整地传递。
第十四条加强内部审计，及时发现和纠正内部控制中的问题。
第六章内部监督第十五条建立内部监督机制，确保内部控制制度的有效实施。
第十六条定期对内部控制制度执行情况进行检查，发现问题及时整改。
第七章奖惩第十七条对在内部控制工作中表现突出的单位和个人给予奖励。
第十八条对违反内部控制制度的单位和个人依法依规进行处罚。
第八章附则第十九条本制度由本单位内部控制领导小组负责解释。
第二十条本制度自发布之日起施行。
单位内部控制制度
单位内部控制制度单位内部控制制度是指为了保障单位的财务安全和营运有效性而建立的一套制度、流程和控制措施。
它是单位管理的基础框架，能够帮助单位识别、评估和管理内部风险，防止错误和欺诈行为的发生，确保资源的合理使用和保护，增强单位的透明度和合规性。
1.内部控制环境：建立一个演示优先级、传达价值观念和伦理标准的良好工作环境。
该环境需要包括管理层的支持和承诺、员工的职业道德和责任感以及合理的人员招聘、培训和激励机制。
2.风险评估和管理：单位需要对内部和外部的风险进行评估，并采取相应的管理和控制措施。
例如，制定风险管理政策，明确责任和权限，建立风险管理流程，定期监测和评估风险的发生概率和损失程度。
3.控制活动：制定和实施一系列合理的控制活动，以确保单位的管理目标得以实现。
这些控制活动可以包括审计，财务管理，人事管理，采购管理等。
另外，单位还需要制定合理的控制制度和标准，对各项工作进行规范和约束。
4.信息与沟通：确保单位内部的信息流动畅通，及时准确地沟通信息。
这包括单位内部各级员工之间的沟通，以及单位与外部利益相关方的沟通。
同时，单位还需要建立统一的信息系统和数据库，以支持信息收集、分析和汇报。
5.监督与评估：对内部控制制度的有效性和合规性进行监督和评估。
单位可以通过内部审计、风险评估、定期检查和预防控制措施的改进等手段来实现监督与评估的目的。
此外，单位还可以委托外部机构进行独立审计，提供客观的意见和建议。
统筹以上几个方面，单位可以根据自身的特点和需求，制定符合实际情况的内部控制制度。
在具体实施过程中，还应当充分考虑各部门和员工的意见和建议，并不断改进和完善制度。
此外，单位的高层管理人员应当发挥良好的示范作用，以树立正确的管理信念和价值观念。
单位内部控制制度的建立和健全，对于单位的长期发展和可持续经营至关重要。
它可以帮助单位规范经营行为，减少内部失误和舞弊的风险，提高财务报表的可靠性和真实性。
同时，它也可以提高单位对外部环境变化的适应能力，增强单位的竞争力和可信度。
单位内部控制制度
单位内部控制制度单位内部控制制度是指为了保障单位资产安全和提高经营效率，规范单位内部经营行为和管理活动的一套制度。
单位内部控制制度包括企业管理制度、财务制度、风险控制制度、信息系统控制制度等多个方面。
下面将重点论述单位内部控制制度的相关内容。
首先，企业管理制度是单位内部控制的基础。
企业管理制度包括组织架构、职责分工、工作流程等方面的规定，旨在明确工作职责和权限，确保各部门协调合作、高效运转。
企业管理制度应该明确工作目标、责任人、工作流程等，同时也要确保上下级之间的沟通和协作顺畅。
其次，财务制度是单位内部控制的关键环节，直接影响到单位的财务管理和经营效益。
财务制度包括财务报告编制、预算管理、资金管理、成本核算等方面的规定。
财务制度的建立和执行能够规范财务活动，加强财务监督，确保财务信息的真实、准确和及时性。
风险控制制度是单位内部控制的重要组成部分。
风险控制制度的建立能够帮助单位提前识别和评估风险，并采取相应的控制措施。
风险控制制度包括风险识别、风险评估、风险监控、风险预警和风险应对等环节。
通过有效的风险控制制度，单位能够降低经营风险，防范各种不可预见的风险。
信息系统控制制度也是单位内部控制的重要方面。
信息系统控制制度是指单位对信息系统的管理和保护，确保信息系统的稳定性和安全性。
信息系统控制制度包括网络安全管理、数据备份与恢复、访问控制、应急预案等方面的规定。
信息系统控制制度的建立和执行能够有效地保护单位的信息资产，防止信息泄露和安全事故的发生。
另外，单位内部控制制度还包括人力资源管理制度、采购管理制度、合同管理制度等多个方面。
这些制度的建立和执行，有助于规范员工行为，提高办公效率，加强经营风险的控制。
在单位内部控制制度的建立和执行过程中，需要强调以下几点。
首先，制度的合理性和可操作性是建立有效控制制度的前提。
制度应该能够适应单位的实际情况，同时也要容易操作和执行。
其次，制度建立后需要进行宣传和培训，确保员工能够理解和遵守制度。
单位内部控制工作制度内容
单位内部控制工作制度内容一、总则第一条为了加强单位内部控制，规范单位运营管理，防范和化解风险，保障单位合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于单位的各项内部控制活动，包括财务、采购、销售、人力资源、资产管理等方面。
第三条单位内部控制应以防范风险、提高运营效率、确保财务报告真实完整、促进发展战略实现为目标。
第四条单位内部控制应遵循合法、合规、全面、审慎、有效的原则。
二、内部控制组织架构第五条单位应设立内部控制组织，包括内部控制委员会、内部审计部门和各部门内部控制小组。
第六条内部控制委员会负责单位内部控制的建立健全和有效实施，内部审计部门负责内部控制的监督评价，各部门内部控制小组负责本部门内部控制的具体实施。
第七条单位负责人对本单位的内部控制工作负总责，各部门负责人对本部门内部控制工作负责。
三、内部控制措施第八条单位应制定内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、程序、方法和责任。
第九条单位应进行风险评估，识别和分析与实现内部控制目标相关的风险，制定相应的控制措施。
第十条单位应加强信息技术管理，建立内部控制信息系统，实现内部控制信息的集中管理和共享。
第十一条单位应加强人力资源管理，选聘具备相应能力和职业道德的人员，对关键岗位实行轮岗制度。
第十二条单位应加强资产管理，建立健全资产采购、使用、处置等管理制度，确保资产安全。
第十三条单位应加强财务管理，建立健全财务报告制度，保证财务报告的真实、准确和完整。
四、内部控制监督与评价第十四条单位应建立内部控制监督评价机制，定期对内部控制的有效性进行评价。
第十五条内部审计部门应定期进行内部控制审计，评价内部控制制度的执行情况和效果。
第十六条单位应根据内部控制评价结果，及时调整和完善内部控制制度，纠正内部控制缺陷。
五、内部控制培训与宣传第十七条单位应加强内部控制培训和宣传工作，提高员工内部控制意识和能力。
事业单位建立健全内部控制制度情况
事业单位建立健全内部控制制度情况
事业单位建立健全内部控制制度主要体现在以下几个方面：
1. 领导层的重视和承诺：事业单位高层领导对内部控制制度的建立和实施给予足够的重视，并明确承诺支持和推动这一工作。
2. 内部控制制度的规范和完善：事业单位制定和完善内部控制制度，明确各种管理制度和操作规程，确保工作的顺利进行。
3. 内部控制责任的落实：事业单位对内部控制工作进行明确划分，明确责任主体和责任范围，确保每个工作岗位的内部控制职责明确。
4. 内部控制流程的制定和实施：事业单位建立和完善各项内部控制流程，明确各个环节的操作流程和控制要点，确保工作过程的规范和有效执行。
5. 内部控制的监督和检查：事业单位设立专门的内部控制监督和检查机构或部门，对内部控制制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和解决问题。
6. 内部控制的培训和宣传：事业单位组织相关人员进行内部控制培训，提高他们的内部控制意识和能力，并通过宣传活动加强全员对内部控制的认知。
7. 内部控制的持续改进：事业单位建立内部控制改进机制，定期评估和改进内部控制制度的有效性，不断提高内部控制的水平和效能。
总体来说，事业单位建立健全内部控制制度可以提高工作效率、降低风险、优化资源配置、增强透明度，是保障事业单位健康发展的重要保障。
单位内部控制制度
单位内部控制制度单位内部控制制度是指组织机构内部为规范和保障企业经营活动的合法性、规范性和有效性，制定和实施的一整套管理制度和程序。
单位内部控制制度对于保护企业财产安全、提高经营效益、增强公司信誉起着至关重要的作用。
下面将详细介绍单位内部控制制度的相关内容。
首先，单位内部控制制度的目标是确保企业资产的安全和减少企业经营风险。
为了实现这个目标，企业可以通过以下几个方面来制定和实施内部控制制度：1.内部控制制度的建立：企业应该根据自身的规模和特点，制定、完善和落实内部控制制度。
制度的内容应该涵盖企业的各个方面，包括财务管理、人力资源管理、采购管理、生产管理、销售管理等。
2.内部控制的原则：企业应该遵循一些内部控制的原则，如分工与职责明确、内部审计与监督、风险评估与控制、信息与沟通等。
这些原则可以帮助企业建立健全的内部控制制度，提高管理效率和减少风险。
3.内部控制的程序和制度：企业应该明确内部控制的各个程序和制度，并确保组织内员工能够理解和遵守这些程序和制度。
比如，企业应该制定财务管理制度、资产管理制度、人力资源管理制度等。
4.内部控制的监督和评估：企业应该建立内部控制的监督和评估机制，定期对内部控制制度的实施情况进行检查和评估。
这可以帮助企业及时发现和纠正内部控制存在的问题，提高内部控制的效果。
其次，单位内部控制制度的重要性体现在以下几个方面：1.提高资产管理效率：通过内部控制制度，企业能够合理规划和管理企业的资产，避免无效和低效的资金占用，从而提高资产的利用效率。
同时，内部控制制度还可以减少财务作假、盗窃和挪用等不当行为，确保资产的安全。
2.保障企业经营风险：内部控制制度可以帮助企业识别和评估可能存在的风险，并采取相应的控制措施。
通过风险评估和控制，企业能够减少经营风险，保障企业的可持续发展。
3.提高决策的科学性和准确性：内部控制制度可以帮助企业建立科学的决策机制，提高决策的准确性和科学性。
通过内部控制制度，企业可以确保决策过程的透明、公正和合法，提高决策的效果和质量。
单位内部控制制度
单位内部控制制度1. 引言单位内部控制制度是指为了保护单位的资产、提高单位的工作效率和规范单位的经营活动而制定的一系列规章制度和管理措施。
通过合理的内部控制制度，单位能够减少风险、防止损失，并确保决策的准确性和及时性。
本文将对单位内部控制制度的重要性、目标和要素进行探讨，并提出一些建议，以帮助单位建立健全的内部控制制度。
2. 内部控制制度的重要性单位内部控制制度对于单位的稳定运行和可持续发展具有重要意义。
它能够保护单位的资产，减少资源浪费和劳动力的低效使用。
同时，内部控制制度能够预防和防止内部欺诈行为的发生，维护单位的声誉和诚信形象。
此外，内部控制制度还可以提高单位的工作效率，规范单位的经营活动，有效管理单位的风险。
3. 内部控制制度的目标单位内部控制制度的目标主要有以下几个方面：•保护单位的资产：通过合理的内部控制制度，有效防止单位资产的盗窃、损失和滥用。
•提高工作效率：通过规范的流程和制度，提高单位的工作效率，减少资源浪费和低效率的工作。
•防止内部欺诈：内部控制制度可以预防和发现内部欺诈行为，保护单位的利益。
•规范经营活动：内部控制制度有助于规范单位的经营活动，确保单位的决策准确和及时。
•管理风险：内部控制制度能够帮助单位有效管理各种风险，减少损失的可能性。
4. 内部控制制度的要素单位内部控制制度包括以下几个要素：4.1 控制环境控制环境是指单位内部控制制度的基础，它包括单位管理层的价值观和道德风险，以及单位对内部控制制度的认可和推动力度。
单位管理层应该树立正确的价值观和道德风险，重视内部控制制度的建立和实施，并对内部控制制度进行监督和评估。
4.2 风险评估风险评估是指单位对内部风险的识别和评估。
单位需要对可能出现的各种风险进行评估，确定风险的概率和影响程度，并采取相应的防范措施。
风险评估可以帮助单位合理安排资源，减少损失的可能性。
4.3 控制活动控制活动是指单位为了实现内部控制制度目标而采取的具体措施和行动。
企业内部控制制度范文5篇精选
企业内部控制制度范文5篇精选构建和完善我国中小企业内部控制模式有利于企业提高绩效，为我国中小企业的发展提供借鉴，做好企业内部控制制度对企业的发展具有重要的意义。
本文是店铺为大家整理的企业内部控制制度范文，仅供参考。
企业内部控制制度范文篇一内部控制制度(以下简称“内控制度”)作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制，在企业管理系统中具有举足轻重的作用。
内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。
因此，应建立和完善内控制度并强化其实施。
一、企业内控制度建立原则1、相互牵制原则。
企业每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成。
在横向关系上，至少由彼此独立的两个部门或人员办理以使该部门或人员的工作受另一个部门或人员的监督;在纵向关系上，至少经过互不隶属的两个或两个以上的岗位或环节，使下级受上级监督，上级受下级牵制。
对授权、执行、记录、保管、核对等不兼容职务要相互分离控制。
2、协调配合原则。
各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续需要紧密衔接，以保证经营管理活动的有效性和连续性。
协调配合原则是相互牵制原则的深化和补充。
贯彻这一原则，尤其要避免只管牵制错弊而不顾办事效率的机械做法，必须做到既相互牵制又相互协调，从而在保证质量、提高效率的前提下完成经营任务。
3、程序定位原则。
企业应该按照经济业务的性质和功能将其经营管理活动划分为若干个具体工作岗位，并根据岗位性质相应地赋予职责权限，规定操作规程，明确检查标准，责、权、利统一。
形成事事有人管、人人有专职、办事有标准、工作有检查，以此定出奖罚制度，增加每个人的事业心和责任感，提高工作效率。
4、成本效益原则。
实行内部控制的成本要低于由此产生的收益，力争以最小的控制成本取得最大的经济效益。
5、层次效益原则。
正确处理企业内部控制层次与工作效率的关系，防止以增加层次的“人海战术”来获得较好内控效果的现象。
机关内部控制制度范本
机关内部控制制度范本第一章总则第一条为了进一步规范机关内部管理，提高工作效率，防范风险，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）的经济活动的内部控制。
第三条内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化进行调整。
第二章内部控制制度的内容第六条内部控制制度应当包括以下内容：（一）内部控制的组织结构，明确各部门的职责和权限。
（二）内部控制的具体制度，包括预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、合同管理、人力资源管理等。
（三）内部控制的监督与评价机制，确保内部控制的有效实施。
第七条单位应当建立健全预算管理制度，确保预算的编制、执行、监督和评价环节相互分离，合理控制预算执行风险。
第八条单位应当建立健全收支管理制度，确保收支行为的合法合规，防范资金风险。
第九条单位应当建立健全资产管理制度，确保资产的安全、完整和有效使用。
第十条单位应当建立健全采购管理制度，确保采购行为的公开、公平、公正。
第十一条单位应当建立健全合同管理制度，确保合同的合法性、合规性，防范合同风险。
单位内部控制小组制度范本
单位内部控制小组制度范本一、总则第一条为了加强和规范单位内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力，推进廉政建设，维护社会公众利益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和其他有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部控制小组（以下简称内控小组）的组建、职责、工作程序等方面的管理。
第三条内控小组是指单位为实现控制目标，通过制定一系列制度、实施相关措施和程序，对经济活动的风险进行防范和管控的动态过程。
二、内控小组的组建第四条内控小组由单位领导班子负责组建，成员应包括财务、内部审计、纪检监察等部门的相关人员。
第五条内控小组组长由单位领导担任，副组长及成员由相关部门负责人担任。
第六条内控小组设立办公室，负责内控小组的日常工作。
三、内控小组的职责第七条内控小组的主要职责如下：（一）制定和完善单位内部控制制度，确保内部控制制度的有效性和实施情况；（二）组织内控制度的培训和宣传，提高全体员工的内控意识和能力；（三）监督内控制度的执行情况，对存在的问题及时提出整改措施；（四）定期召开内控工作会议，分析内控工作中存在的问题，提出改进建议；（五）组织内控制度的评审和修订工作，确保内控制度与时俱进；（六）完成单位领导交办的其他内控相关工作。
四、内控小组的工作程序第八条内控小组工作程序分为以下几个阶段：（一）计划阶段：根据单位实际情况，制定内控工作计划，明确内控目标和任务；（二）制定阶段：根据内控工作计划，起草内控制度文件，组织相关部门进行讨论和修改；（三）审批阶段：将内控制度文件提交单位领导班子审批，审批通过后予以发布；（四）实施阶段：组织全体员工对内控制度进行培训和宣传，确保内控制度的有效实施；（五）监督阶段：对内控制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时提出整改措施；（六）评价阶段：定期对内控制度的实施效果进行评价，对优秀的内控实践进行总结和推广。
五、内控小组的考核与问责第九条内控小组应建立健全考核与问责机制，对内控工作中的失职、渎职等行为，依法依规追究责任。
企业内部控制制度(3篇)
企业内部控制制度(3篇)企业内部控制制度(3篇)在社会发展不断提速的今天，制度的使用频率逐渐增多，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
我们该怎么拟定制度呢？下面是由小编给大家带来的企业内部控制制度范文7篇，让我们一起来看看！企业内部控制制度（篇1）重庆新亚广告公司为了规范管理，增进各部门之间的合作，同时也为了加强公司劳动纪律的规范，维持正常的工作秩序，根据公司内部管理制度特制定各项实施细则如下：一、文件的审批程序及管理重庆新亚广告公司为了规范文件审批流程，规范各中心和各部门日常经营管理，也便于公司对各种文件进行统一管理。
（一）公司各部门、中心起草的由关业务方面的文件需先填写《文件批复回单》，递交相关领导，相关领导须在规定时间内批复后交相关部门保存。
公司各部门、中心起草的需要公司发文的文件需填写好《文件批复回单》后，先递交行政管理中心，由行政管理中心统一递交相关领导审阅，领导回复后，由行政管理中心统一分发。
（二）公司各部门、中心对外签订合同，需填写《合同审批单》，递交相关领导审阅签字后盖章。
合同交财务管理中心一管理。
（三）所有文件需要下发各部门、中心、分公司的，在总经理办公会研究决定通过后由行政管理中心统一下发，各部门、中心及分公司签收。
（四）行政管理中心按年度将所有文件分类归档保存。
二、例会制度（一）业务例会：各部门每周召开一次业务例会（会议时间各部门根据自己部门的情况决定），总结上周工作情况和布置本周的工作内容，同时形成会议记录交分管副总以及各部门主任处备案。
由行政管理中心负责检查，如无特殊情况会议必须如期开展，若没有按时召开业务例会的部门每次扣罚分管领导200（贰佰）元整，部门主任200（贰佰）元整，副主任100（壹佰）元整，由行政管理中心负责执行。
（二）月度经营分析会：每月8号下午（如遇周末时间顺延至下周星期一）召开部门主任经营分析会，对当月的经营项目、经营成果等情况进行通报，并协调处理各部门之间的相关事宜。
内部控制管理制度（精选17篇）
内部控制管理制度内部控制管理制度（精选17篇）在现在社会，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是小编帮大家整理的内部控制管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
内部控制管理制度篇1第一章总则第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。
第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。
第二章内控制度分类及部室职责第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。
具体分类(略)第四条根据内控制度内容分类：1、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。
2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可用visio编。
3、制度操作表单。
第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。
第六条公司制度按其效力范围分为三级：一级：在集团范围内生效的制度文件;二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度文件;三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。
第七条内控制度建设的归口部门为审计部(内控部)，主要职责是：负责制度体系建设及管理工作;根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求;负责制度的初审与会审管理工作;负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价;负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实;定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度进行评价、梳理和建议;及时向董事会汇报内控制度建设工作。
第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。
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单位内部控制制度《会计法》规定的单位内部会计监督制度的内容，实际上体现了内部控制制度的主要内容。
包括：职责明确、相互制约、严格程序、如实记录、定期检查等。
内部控制是指以单位内部的管理控制系统，即为保证单位经济活动正常进行所采取的一系列必要的管理措施，不仅包括单位最高管理当局用来授权与指挥经济活动的各种方式方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序和步骤，还包括对单位经济活动进行综合计划，控制和评价而制定的各项规章制度。
内部控制的目标，尽管理论界有多种表述，但最根本的是保护单位财产、检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻既定的管理方针等四个方面。
1.内部控制的基本结构1）控制环境。
控制环境即指对建立或实施某项政策发生影响的各种因素，主要反映单位管理者和其他人员对控制的态度、认识和行动。
具体包括：管理者的思想和经营作风；单位组织结构；管理者的职能及对这些职能的制约；确定职权和责任的方法；管理者监控和检查工作时所用的控制方法；人事工作方针及实施措施；影响本单位业务的外部关系等。
2）会计系统。
会计系统即指单位为了汇总、分析、分类、记录、报告单位的业务活动，并保持对相关资产与负债的受托责任而建立的方法和程序。
有效的会计系统应当能做到：确认并记录所有真实的经济业务；及时并充分详细地描述经济业务的价值，以便在财务会计报告中记录其适当的货币价值；确定经济业务发生的期间，以便将经济业务记录其适当的会计期间；在财务会计报告中适当地表达经济业务和披露相关事项。
3）控制程序。
控制程序即指管理者所制定的方针和程序，用以保证达到一定的目的。
它包括下列内容；经济业务和经济活动批准权；明确有关人员的职责分工，并有效防止舞弊；凭证和账单的设置和使用，应保证业务和活动得到正确的记载；财产及其记录的接触使用要有保护措施；对已登记的业务及其计价要进行复核等。
2.内部控制的基本方式1）规划控制。
组织规划控制即对单位组织机构设置、职务分工的合理性和有效性进行的控制。
主要包括两方面：①不相容职务的分离。
所谓不相容职务，是指那些如果由一个人担任既可能发生错误和舞弊行为，有可能掩盖其错误和舞弊行为的职务。
如会计工作中的会计与出纳即属不相容职务，需要分离。
应当加以分离的职务通常有：授权进行某项经济业务的职务与执行某项的职务要分离，执行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务分离，执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务分离，保管某项经济业务的职务与记录该项财产的职务分离。
不相容职务分离的核心是“内部牵制”，因此，单位在设计、建立内部控制制度时，首先应确定哪些岗位和职务是不相容的；其次要明确规定各个机构和岗位的职责权限，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约，形成有效的制衡机制。
②组织机构的相互控制。
一个单位根据经济活动的需要而分设不同的部门和机构，其组织机构的职责权限必须得到授权，并保证在授权范围内的职权不受外界干预；每类经济业务在运行中必须经过不同的部门并保证在有关部门间进行相互检查；在对每项经济业务的检查中，检查者不应从属于被检查者，以保证被检查出的问题得以迅速解决。
2）授权批准控制。
授权批准控制即指对单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。
单位内部某个部门或某个职员在处理经济业务时，必须进过授权批准才能进行，否则就不能进行。
授权批准控制可以保证单位既定方针的执行和限制滥用职权。
授权批准有一般授权和特定授权两种形式。
一般授权是对办理一般经济业务时权力等级和批准条件的规定，通常在单位的规章制度中予以明确；特定授权是对特定的经济业务处理的权力等级和批准条件的规定，如当某项经济业务的数额超过某部门的批准权限时，只有经过特定授权批准才能处理。
授权批准控制的基本要求是：首先，要明确一般授权与特定授权的界限和责任；其次，要明确每类经济业务的授权批准程序；再次，要建立必要的检查制度，以保证经授权后所处理的经济业务的工作质量。
3）预算控制。
预算控制的内容涵盖了单位经营活动的全过程，单位通过预算的编制和检查预算的执行情况，可以比较、分析内部各单位未完成预算的原因，并对未完成预算的不良后果采取改进措施，确保各项预算的严格执行。
在实际工作中，预算编制不论采用自上而下或自下而上的方法，其决策权都应落实在内部管理的最高层，由这一权威层次进行决策、指挥和协调。
预算的执行层由各预算单位组织实施，并辅之以对等的权、责、利关系，由内部审计部门负责监督预算的执行。
预算的基本要求是：①所编制预算必须体现单位的经营管理目标，明确职责。
②预算在执行中，应当允许经过授权批准对预算进行调整，以使预算更加切合实际。
③应当及时或定期反馈预算执行情况。
4）财产保全控制。
财产保全控制主要包括接近控制、定期盘点控制等。
接近控制主要是指严格限制无关人员对资产的接触，只有经过授权批准的人员才能接触资产。
接近控制包括限制对资产本身的接触和通过文件批准方式对资产使用或分配的间接接触。
一般情况下，对货币资金、有价证券、存货等变现能力强的资产必须限制无关人员的直接接触。
定期盘点是指定期对实物资产进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行比较、盘点结果与会计记录如不一致，可能说明资产管理上出现错误、浪费、损失或其他不正常现象，应当及时采取相应的措施加强管理。
5）风险控制。
风险按其形成原因一般可分为经营风险和财务风险两大类。
经营风险是指因生产经营方面的原因给企业盈利带来的不确定性。
财务风险又称筹资风险，是指由于举债而给企业财务状况带来的不确定性。
借入资金就要还本付息，一旦企业无力偿付到期债务，便会陷入财务困境甚至破产。
因此，企业应通过建立有效地风险管理系统，加强对经营风险和财务风险的控制。
6）内部报告控制。
内部报告的格式和种类由各单位从根据各自的实际情况自行设计，可以由财会人员负责，也可由财会、业务和管理人员共同完成。
内部报告可以是日报、周报、月报、季报、年报等。
内部报告的格式和内容必须简明易懂，避免繁琐难学。
电子信息技术控制。
电子信息控制的内容包括两个方面：一是实现内部控制手段的电子信息化，尽可能地减少和消除人为操纵的因素，变人工管理、人工控制为计算机、网络管理和控制。
二是对电子信息系统的控制。
具体讲既要加强对系统开发、维护人员的控制，还有加强对数据和文字输入、输出、保存等有关人员的控制，保障电子信息系统及网络的安全。
你们彼此有等价交换的利用价值，有合作共赢的机会，这才是人脉。
人脉不是你和多少人打过交道、和多少人参加过饭局、和多少人进出过高档场合、和多少人合过影，而是有多少人愿意和你打交道、主动和你打交道、长期和你打交道、持续和你打交道。
千万要切记，人脉并不是说你利用了多少人、有多少人被你呼来唤去、有多少人为你鞠躬尽瘁，而是你帮了多少人。
人脉不是有多少人在你面前吹捧你，奉承你，而是有多少人在你背后称颂和点赞。
人脉不是在你辉煌的时候，有多少人簇拥着你，捧着你，而是在你困境时、在你落魄时，有多少人愿意站出来慷慨援手，帮助你。
真正拥能够有人脉的人，都具备以下素养：1.换位思考。
多从他人的角度考虑问题。
避免独断专行、刚愎自用、自私自利。
2.适应环境。
物竞天择，适者生存，优胜劣汰，人也是一样，虽然不是你死我活，但适应能力强的人往往是最先站稳脚跟的人。
3.大方待人。
大气慷慨，小事不斤斤计较，大事严谨慎重，严于律己，宽以待人。
有一天你会明白，善良比聪明更难。
聪明是一种天赋，而善良是一种选择。
4.低调做事。
低调做人，低调做事。
你的所有细节，有心人自会看到，这样的人有眼光，或许是值得结交的同事，可能会成为事业上的伙伴，也有可能是你命运中的伯乐。
5.赞美他人。
赞美不需要钱，诚心点赞、真心赞美，是最有力的武器，而不是阴奉阳违、拍须溜马。
6.对人礼貌。
你的涵养，你的修养，你的为人，往往体现在一举一动的礼貌之中。
7.检讨自己。
凡事都想想所有问题都是自己的问题。
8.学会感恩。
做人，一定要有良心。
千万不要忘记曾经帮助过你的人。
否则，你的路只会越走越窄！9.遵守时间。
不要让别人等太久，除非你不想尊重人，不想建立关系，破坏好感，那随意。
10.常怀一颗平常心。
世事变幻莫测，一颗平常心显得弥足珍贵。
11.学会忍耐。
遇事要镇定，好多事情更多的时候是需要忍耐。
有时候别人怎么看你，和你没半毛钱的关系，你要怎么活，也和别人没有一丝一毫的关系。
其次，不要太在意别人的眼光。
12.信守诺言。
量力而行，言出则必行。
13.切记言多必失。
守住自己的嘴，管好自己的嘴，多听多看，眼观六路耳听八方。
14.待上以敬，待下以宽。
尊重你的上司，敬重你的领导，对于下属要宽以待人，以身作则。
而更多的时候，我们要看清别人，也明白自己。
有些人，不闻不问不一定就是忘记了，但一定是疏远了，人与人之间沉默太久就会连主动的勇气也会消失。
有时候，我们明明原谅了亲人、好友、情人，却无法真正快乐起来，那是因为，原谅了别人，却忘了原谅自己。
不要在心情最糟糕的时候，用决绝的话语伤害爱你的人、至亲的家人，挚诚的朋友。
所以，请珍惜吧，比起人脉，至亲的亲情、挚诚的友情，其位置始终是放在前面的。
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