财务核销管理制度档
财务档案管理规章制度
财务档案管理规章制度财务档案管理规章制度范本是对一个单位经济活动的记录和反映，可以了解每项经济业务的来龙去脉，制定会计档案管理制度可以加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时。
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财务档案管理制度范文一1、财务(包括内部核算财务)要根据国家档案管理有关规定和要求，对财务会计凭证、帐簿和会计报表等会计资料，定期整理，装订成册或立卷后送公司档案室存档。
存档时，必须由财务经理核对、清点数量无误并签署存档记录表后，档案管理员方可给予存档。
存放会计档案的档案柜必须双锁开关，钥匙由主管会计和财务经理各持一把(不同锁)任何人经批准后方可查阅财务档案，必须由主管会计、财务经理共同开锁，由主管会计妥善保管，严防失火、损坏、丢失。
2、公司内部任何人员调阅会计档案须经总经理批准。
外来人员调阅或复制档案，要凭介绍信并经总经理批准。
3、档案销毁，须由上级主管部门和有关档案部门共同鉴定，由总经理批准后由主管会计与财务经理共同监督。
销毁的档案须填写“会计档案销毁清册”。
“会计档案销毁清册”要长期保存。
4、会计人员变动，须办理会计档案移交续。
并由财务经理或主管会计监交，填写移交清册，并由交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章。
5、主管会计须设置会计档案管理记录簿，档案收发调阅等事项要及时登记，出纳人员不能兼管会计档案管理。
6、会计凭证是记载经济业务发生，明确经济责任的书面凭证，是记帐的依据。
会计帐簿是记录经济业务发生的簿籍，是编制会计报表的依据，取得或填制会计凭证，登记帐簿，是会计核算方法中不可缺少的两项内容。
7、会计凭证分原始凭证和记帐凭证，相关会计人员对公司发生的每一项经济业务，必须逐笔按凭证的具体业务内容、数量、金额编制记帐凭证。
各种原始凭证必须具备：凭证名称、填制日期、单位名称、经济业务内容摘要、数量和金额、填制单位或财务专用章、发票专用章、经办人签名或盖章。
8、会计凭证要妥善保管，会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
2020年财政部核销管理办法文档
2020年财政部核销管理办法文档Document of management measures for verification and verification of the Ministry of Finance in 2020编订：JinTai College2020年财政部核销管理办法文档前言：办法是有关机关或部门根据党和国家的方针、政策及有关法规、规定，就某一方面的工作或问题提出具体做法和要求的文件。
本文档根据办法内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文下载后内容可随意调整修改及打印。
核销分为贷款核销、坏账核销、进出口收付汇核销、加工贸易的核销等。
加工贸易的核销是指加工贸易单位在合同执行完毕后将《加工贸易登记手册》、进出口专用报关单等有效数据递交海关，由海关核查该合同项下进出口、耗料等情况，以确定征、免、退、补税的海关后续管理中的一项业务。
今天小泰就给大家整理了相关资料供大家参考!金融企业呆账核销管理办法第一章总则第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力，促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内依法设立的，经中国银行业监督管理委员会批准，除金融资产管理公司外的政策性银行、商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企业（统称金融企业）适用本办法。
证券公司、小额贷款公司参照本办法执行。
第二章呆账核销条件第四条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债权或股权呆账认定标准及核销所需相关材料》（附1）所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账。
第五条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》（附z）所列认定标准之一的银行卡透支款项以及透支利息、手续费、超限费、滞纳金可认定为呆账。
公司费用核销管理制度
公司费用核销管理制度第一章总则第一条为规范公司费用核销管理，提高财务管理效率，保障公司财产安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及员工的费用核销管理事宜。
第二章费用核销的范围和标准第三条公司费用包括但不限于员工差旅费、办公用品费、会议费、市场推广费、招待费等。
第四条公司费用核销标准应符合国家相关法律法规和公司制度规定，并严格按照公司内部规定执行。
第五条公司费用核销申请应当真实、合理、规范，并应当在规定时间内报销。
第三章费用核销流程第六条费用核销由费用使用人提出申请，经费用审核人审核后报销。
第七条费用使用人应当填写费用核销申请表，注明费用发生的具体时间、地点、项目、金额，附上相关发票或票据。
第八条费用审核人应当核对费用核销申请表上的信息是否真实、合理，审核费用是否符合相关规定。
第九条经费用审核人审核通过后，财务人员负责将费用核销款项转账给费用使用人。
第四章费用核销的监督与管理第十条公司内设财务部门负责监督和管理公司费用核销工作。
第十一条财务部门应当建立健全内部控制制度，加强费用核销的监督和管理。
第十二条公司领导应当加强对费用核销工作的监督和指导，确保费用核销工作的规范、高效进行。
第五章费用核销的记录和归档第十三条公司应当建立完善的费用核销档案管理制度，确保费用核销记录清晰、完整。
第十四条费用核销记录应当按照时间顺序归档，便于查阅和核对。
第十五条费用核销记录应当保存至少五年以上，便于财务审计和监督。
第六章费用核销的奖惩制度第十六条对于违反公司费用核销规定的员工，公司将给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降职等处理。
第十七条对于表现突出、艰苦奋斗、工作成绩突出的员工，公司将给予适当的奖励和激励。
第七章附则第十八条本制度自颁布之日起生效，如有修改，以公司领导同意为准。
第十九条公司全体员工应当遵守本制度规定，并加强费用核销的自律和合规意识。
以上为公司费用核销管理制度，欢迎广大员工认真贯彻执行，共同维护公司的财务安全与发展。
公司财务管理制度范本(精选6篇)
公司财务管理制度范本（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于____公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
财政单据核销管理制度
财政单据核销管理制度第一章总则第一条为规范财政单据核销管理，保障财务资金安全，提高经费使用效率，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企事业单位、政府机关等与财政核销相关的单位。
第三条财政单据核销管理应当遵循合规、规范、透明、公正的原则，确保经费使用合理、准确。
财政核销人员应当严格遵循法律法规和相关规章制度，执行财务管理及预算控制制度。
第二章财政单据的种类及要求第四条财政单据包括但不限于收据、发票、支出凭证等，要求上应当包含单位名称、单据编号、金额数目、日期等关键信息，以便核销审查。
第五条财政单据应当及时、准确地填写，不得涂改、篡改，一经发现应立即退回重新开立。
第六条财政单据应当按照规定保存备查，保证单据的真实性和完整性。
第七条财政单据必须经过领款人、审核人、出纳人等多方核验，确保核销的凭证真实有效。
第三章财政单据核销管理流程第八条财政单据核销管理应当按照以下流程进行：（一）收到财政单据后，由领款人第一时间核对金额等资料，确认无误后签字确认；（二）单据送到审核人处，审核人核对单据内容是否符合规定，如有疑问及时与领款人沟通；（三）审核通过后，单据送到出纳处进行核销，出纳核对单据及金额，办理相关支付手续；（四）财务人员按照要求记录核销情况，归档备查。
第九条财政单据核销涉及到的资金收支必须采用电子支付等方式，不得擅自收取现金进行核销。
第四章财政单据核销管理制度第十条财政单据的核销管理必须建立规范的档案管理制度，确保单据的完整性和真实性。
第十一条财政单据核销审批权限应当明确，对不同金额、不同级别的财政单据设置不同审核流程。
第十二条财政单据核销管理应当加强内部控制，对财务人员进行定期培训，提高其核销能力和财务意识。
第十三条财政单据核销管理存在争议或纠纷时，应当及时报告上级主管部门，协调解决。
第五章财政单据核销管理的监督和检查第十四条财政部门应当建立完善的监督检查制度，定期对核销管理进行检查，发现问题及时整改。
公司账销案存管理制度
第一章总则第一条为了规范公司资产处置流程，确保资产管理的合规性，降低资产损失风险，真实反映公司财务状况，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称账销案存，是指公司对已确认的资产损失进行账务核销，但尚未形成最终事实损失，需建立专门档案和进行专项管理的债权性、股权性及实物性资产。
第三条本制度适用于公司内部所有涉及账销案存资产的管理工作。
第二章账销案存资产范围第四条账销案存资产包括以下范围：（一）债权性资产：应收账款、其他应收款、预付账款、短期债权性投资、长期债权投资、委托贷款、未入账的因承担连带责任产生的债权及应由责任人或保险公司赔偿的款项等。
（二）股权性资产：短期股权性投资、长期股权投资等。
（三）实物性资产：存货、固定资产、在建工程、工程物资等。
第三章账销案存资产管理原则第五条账销案存资产的管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：对账销案存资产的真实性进行严格审查，确保账务处理准确无误。
（二）谨慎性原则：对账销案存资产进行专项管理，降低资产损失风险。
（三）合规性原则：严格按照国家相关法律法规和公司内部制度进行账销案存资产的管理。
第四章账销案存资产管理制度第六条账销案存资产的管理流程：（一）资产损失确认：对已发生的资产损失进行确认，形成损失报告。
（二）损失报告审批：损失报告经相关部门审核，报公司领导审批。
（三）账务核销：审批通过后，对损失进行账务核销。
（四）建立档案：对账销案存资产建立专门档案，进行专项管理。
（五）定期核对：定期对账销案存资产进行核对，确保账务处理准确无误。
第七条账销案存资产的专项管理：（一）责任归属：明确账销案存资产的责任人，确保资产损失得到有效控制。
（二）清收追索：对有追索能力的账销案存资产，积极采取措施进行清收追索。
（三）风险预警：对账销案存资产的风险进行预警，及时采取防范措施。
第五章监督与考核第八条公司审计部门负责对账销案存资产的管理工作进行监督，确保制度的有效执行。
财务管理之借款及核销制度
财务管理之借款及核销制度借款是指企业为满足经营活动需要，向金融机构或其他单位、个人借用资金的行为。
在财务管理中，借款是一种常见的融资手段，可以帮助企业解决短期资金需求。
然而，借款行为需要有相应的制度来规范和管理，以确保借款的合规性和有效性。
一、借款制度的要求借款制度应当有明确的管理要求和程序，以确保借款行为的合规性和规范性。
以下是借款制度的主要要求：1.借款申请和审批：明确借款申请的流程和权限，规定申请材料的提交要求、审批程序及相关人员的审批权限，以确保借款的审批过程合规、规范和有效。
2.借款额度和期限：规定借款额度的范围和期限的要求，对不同类型的借款给予相应的规定，以确保借款金额和期限符合企业资金需求和经营特点。
3.借款利率和费用：规定借款利率的确定方式、浮动范围，以及可能涉及的各类费用，并明确费用的支付责任和方式，以确保借款利率和费用的合理性和透明性。
4.借款担保：明确借款担保的要求和范围，规定不同情况下的担保措施和担保方式，以确保借款的安全性和信用合规性。
5.借款合同的签订和履行：规定借款合同的签订和履行程序，明确合同的要素和内容，以确保借款合同的合法有效性和权利义务的明确性。
6.借款流程的跟踪和控制：建立借款流程的跟踪和控制机制，包括对借款资金流向的监督、对还款情况的追踪和控制，以确保借款资金的使用和还款情况的追踪和控制。
7.借款核销：规定借款的核销程序和权限，明确核销的依据和要求，以确保借款的正当、合理和有效的核销。
二、借款核销制度的建立和执行借款核销是指在借款合同约定的期限内，按照借款合同的约定和相关法律法规的要求，通过计算还款本息，将借款从借款人的账户中核销的行为。
借款核销制度的建立和执行，对于维护企业的财务健康和经营秩序具有重要意义。
1.借款核销的程序和权限：明确借款核销的申请和审批程序，规定核销申请的提交要求、审批程序及相关人员的审批权限，确保核销程序的规范和合规。
2.借款核销的依据和要求：规定借款核销的依据和要求，如借款合同的到期日、还款方式和计息规则等，以确保核销的依据和要求的合法性和合规性。
有关财务管理制度范本(通用6篇)
有关财务管理制度范本（通用6篇）财务管理制度11、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。
正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。
职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。
工作人员差旅费由主任签字支付。
2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。
现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。
两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。
4、车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。
道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。
5、办公用品管理制度办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。
具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。
如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。
出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。
6、监督和审计制度要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。
要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。
对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。
财务管理制度2第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
2022年财务核销制度5篇
2022年财务核销制度5篇2022年财务核销制度 (1) 第一章总则第一条为加强省管企业及其权属企业(以下统称企业)财务监督，进一步规范资产减值准备财务核销行为，促进企业建立和完善内部控制制度，依据《企业国有资产法》、《山东省企业国有资产监督管理条例》等法律法规和国家有关财务会计制度规定，制定本办法。
第二条企业按照国家有关财务会计制度规定计提的各项资产减值准备的财务核销工作，适用本办法。
第三条本办法所称省管企业，是指山东省人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称省国资委)履行出资人职责的企业。
权属企业包括省管企业所出资的各级独资、控股和拥有实际控制权的子企业(单位)，以及受托管理企业。
第四条本办法所称资产减值准备是指企业按照国家有关财务会计制度规定计提的各项资产减值准备。
包括持有至到期投资减值准备、可供出售金融资产减值准备、坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、商誉减值准备等。
第五条本办法所称资产减值准备财务核销是指企业按照国家有关财务会计制度和省国资委有关财务监督规定，对已计提资产减值准备的资产，经取得合法、有效证据证明确实发生事实损失，对该项资产进行处置，并对其账面余额和相应的资产减值准备进行财务核销的工作。
第六条本办法所称事实损失是指企业已计提资产减值准备的资产，有确凿和合法证据表明该项资产的使用价值和转让价值发生了实质性且不可恢复的灭失，并已不能给企业带来未来经济利益流入。
第七条省国资委依法对企业资产减值准备财务核销工作进行监督检查。
第二章资产减值准备财务核销原则第八条谨慎性原则。
企业应当按照国家有关财务会计制度规定，规范建立资产减值准备计提制度，按规定对各项资产进行减值测试，如实预计潜在损失和合理计提相应的资产减值准备，并做好资产减值准备的转回和核销工作。
第九条客观性原则。
当已计提资产减值准备的资产成为事实损失时，不论该项资产是否提足了资产减值准备，企业都应当按照规定对该项资产账面余额与已计提的资产减值准备进行财务核销。
财务核销制度.doc免费完整版
财务核销制度.doc免费完整版财务核销制度1. 引言本旨在明确公司财务核销制度，以保证财务数据的准确性和合规性。
通过规范财务核销流程，减少错误和风险，确保财务报告的可靠性。
2. 定义和术语解释2.1 财务核销：指将财务凭证数据与账簿进行核对，确保其一致性。
2.2 核销人员：具备财务知识和经验的专业人员，负责核对和记录财务数据。
2.3 财务凭证：包括发票、收据、付款凭证等与财务交易相关的文件。
2.4 财务账簿：记录公司财务收支情况的账簿，如总账、明细账等。
3. 财务核销流程3.1 核销凭证登记3.1.1 核销人员根据财务凭证将核销信息录入系统。
3.1.2 核销凭证应包含核销日期、核销金额、核销原因等信息。
3.2 核销凭证审核3.2.1 财务主管对核销凭证进行审核，确保凭证的真实性和合规性。
3.2.2 审核人员应核对核销凭证与相关支持文件的一致性。
3.3 核销记录更新3.3.1 核销人员根据审核通过的核销凭证，更新财务账簿中的相关数据。
3.3.2 核销记录应及时、准确地反映核销凭证的内容。
3.4 核销凭证存档3.4.1 核销凭证应按时间顺序存档，并建立相应的档案管理制度。
3.4.2 存档管理人员负责核销凭证的归档、保管和查阅。
4. 财务核销的注意事项4.1 核对凭证的真实性核销人员在核对凭证时，应确保凭证的真实性和合规性，防止虚假核销的情况发生。
4.2 梳理核销流程核销人员应根据公司实际情况，梳理核销流程并建立相应的核销标准和规范。
4.3 提高核销准确性核销人员应加强核销准确性的培训和日常管理，确保每一笔核销都准确无误。
4.4 加强核销监督财务主管和内部控制部门应加强对核销工作的监督和检查，及时纠正错误和不规范的行为。
5. 附件- 附件1：财务核销流程图- 附件2：核销凭证模板- 附件3：核销记录表6. 法律名词及注释6.1 财务核销：根据《公司法》和《会计法》，财务核销是指将财务记录与账簿进行核对的过程。
费用结算与核销管理制度
费用结算与核销管理制度1. 目的和适用范围本制度的目的是规范医院的费用结算和核销流程，确保费用的准确统计、合规核销和及时结算，以提高医院财务管理的效率和透亮度。
本制度适用于医院全部部门和工作人员。
2. 费用结算管理2.1 费用统计和记录2.1.1 医院各部门在发生费用时，应及时将费用信息填写到指定的费用统计表中，包含费用发生日期、费用类型、费用项目、金额等。
2.1.2 费用统计表由各部门负责人汇总，并在每月15日前提交给财务部门，确保费用的准确统计。
2.2 费用核销流程2.2.1 在发起费用核销前，申请人应填写费用核销申请表，包含核销事由、费用发生日期、费用类型、费用项目、金额等信息，并附上相关的费用凭证和支持文档。
2.2.2 费用核销申请表需经申请人所在部门负责人审批后，再提交给财务部门进行审批。
2.2.3 财务部门在收到费用核销申请表后，核对申请表和支持文档的真实性和合规性，如有疑问可要求申请人供应增补料子。
2.2.4 财务部门对符合要求的费用核销申请进行审批，并及时进行核销操作。
如存在问题或不符合相关规定，财务部门应及时与申请人沟通，协商解决。
2.3 发票管理2.3.1 医院全部发票均须依照相关规定进行编号、登记和保管，发票编号应与费用统计表和费用核销申请表中相关费用一一对应。
2.3.2 医院财务部门负责发票的登记、管理和保管工作，并定期进行发票清点和盘点，确保发票的完整性和准确性。
2.3.3 财务部门应建立严格的发票领用和归还制度，确保发票的安全和不被滥用。
3. 费用结算管理3.1 费用结算流程3.1.1 医院与患者或医疗保险机构之间的费用结算应依照相关规定进行。
3.1.2 费用结算应基于医疗服务项目和费用标准进行，确保费用的合理性和公正性。
3.1.3 医生或医疗服务人员应将患者的费用信息填写到指定的结算票据或系统中，包含患者基本信息、费用项目、金额等。
3.2 费用结算审核3.2.1 费用结算票据应由相关医疗服务人员和财务人员进行审核，确保费用的准确性和合规性。
财务核销制度4篇范文大全
2021年财务核销制度范文4篇大全为切实落实公司财务制度，提高资金使用效益，控制支出，杜绝浪费，根据公司实际情况，经研究，制定公司财务报销制度。
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财务核销制度范文1为切实落实公司财务制度，提高资金使用效益，控制支出，杜绝浪费，根据公司实际情况，经研究，制定公司财务报销制度。
一、所谓报销指公司员工将有关支出凭证交付财务部门，财务部门支付现金的行为。
二、根据报销事项内容和用途，分为两类，一类是成本支出，一类是费用支出;凡工地(或项目部)用于工程的各项成本和费用支出，由工地(或项目部)报账员集中办理，公司另行制定有关办法和制度。
三、报销凭证应合法有效，财务部门不得接受白条或不符合规定的票据。
报销人员应将有关支出凭证进行粘贴，报销人、证明人和部门负责人审核栏处应有相应人员签字。
四、公司费用支出一般应由公司领导事先安排，其程序是：公司领导分派任务给经办人员，经办人员办理事项，事项办结后，经办人(经报账员)报销费用。
五、为控制支出，费用报销以部门为单位办理，每个部门确定一名报账员(暂由部门负责人兼任)，各项费用的审批及报销手续由报账员办理，每个部门由报账员借支备用金，报账员变动岗位时结清备用金。
六、本制度自20__年8月15日施行。
河南乾坤路桥工程有限公司20__年8月13日财务核销制度范文2坏账核销账务处理方法坏账损失的核算方法有两种：一是直接转销法:关于直接转销法，我们还应掌握以下两个要点：第一，该法不符合权责发生制和配比原则;二是备抵法。
借记资产减值损失科目(老准则用管理费用，新准则用资产减值损失)。
直接转销法方法介绍直接转销法是指在坏账损失实际发生时，直接借记管理费用科目，贷记应收账款科目。
这种方法核算简单，不需要设置坏账准备科目。
审计方法①实际发生损失时借：管理费用贷：应收账款②重新收回时借：应收账款贷：管理费用借：银行存款贷：应收账款备抵法方法介绍借记管理费用科目，贷记坏账准备科目;坏账损失实际发生时(即符合前述的三个条件之一)，借记坏账准备科目，贷记应收账款科目。
坏账核销具体规章制度
坏账核销具体规章制度1. 引言坏账核销是指企业在经济活动中发生的因客户逾期未付或无力偿付而形成的坏账，经过一定的程序和规定进行核销。
这一具体规章制度主要旨在确保企业能够合理、规范地处理坏账，并提供适当的准则和程序来确保核销过程的透明性和合法性。
2. 定义2.1 坏账：指企业在业务往来过程中，因客户逾期未清偿，或根据法律判断，发生无法收回的欠款。
2.2 坏账核销：指企业按照相关法规和内部规定，对已确认的坏账进行清理和核销的过程。
3. 坏账核销程序为确保坏账核销的合法性和透明性，企业应按照以下程序进行操作：3.1 识别坏账在企业日常经营过程中，应及时识别出可能形成坏账的账款。
一般来说，客户逾期超过6个月且经过严格追讨后仍未能收回的账款可以被认定为坏账。
3.2 内部审核企业应通过内部审核程序，确保坏账的真实性和准确性。
内部审计部门或财务部门应对坏账进行审查，核实坏账的存在和数额，并进行书面报告。
3.3 领导审批坏账核销需要得到领导层的批准。
企业应设立相应的审批程序，确定审批流程和权限层级。
3.4 调整财务报表在坏账核销后，企业应及时调整相应的财务报表，如损益表和资产负债表，以确保会计记录正确反映坏账核销的结果。
4. 坏账核销的相关规定为确保坏账核销过程的合法性和规范性，企业应遵守以下规定：4.1 法律法规遵循坏账核销应符合国家相关的法律法规，确保核销的合法性。
企业需要了解并遵守《中华人民共和国会计法》等相关法规。
4.2 内部控制企业应建立健全的内部控制制度，确保坏账核销程序的规范和透明。
内部审计和财务部门应定期进行检查和审计，发现问题及时纠正。
4.3 报告披露企业应及时向股东、投资者和相关监管机构报告坏账核销的情况。
坏账核销相关信息应在企业年度报告和财务报表中进行披露。
5. 相关责任与制度为确保坏账核销的责任明确且有效执行，企业应制定相关的责任制度和内部控制措施。
5.1 财务部门职责财务部门负责建立坏账核销档案和记录，确保坏账核销的程序和相关凭证的完整性。
企业核销单的操作制度
企业核销单的操作制度引言核销单是指企业内部传递报账信息的一种重要材料。
准确无误地填写和管理核销单既有助于节约成本，提高效率，又有助于监督和审核企业账务，并有利于对企业财务状况的了解。
因此，要求企业内部核销单的填写和管理必须遵循某些规定和制度。
下文将从以下四个方面阐述企业核销单的操作制度：1.核销单的定义和种类2.核销单的填写规范3.核销单的审核流程和授权管理4.核销单的管理要求和措施一、核销单的定义和种类核销单的定义核销单是企业内部传递报账信息的一种重要材料。
其作用是记录企业内部经济活动产生的费用，并申请报账。
核销单的种类核销单可以分为以下几类：1.普通核销单：用于申请报销平常的差旅、物品购置等费用。
2.临时核销单：用于申请报销一些不在预算内的费用，如应急情况下的费用等。
3.固定资产类核销单：用于对企业资产的加、折旧等费用进行申请报销。
4.贷款类核销单：用于企业借贷款项的核销申请。
二、核销单的填写规范核销单的基本要素1.核销单基本要素包括：填写日期、填写人员、申请费用的具体内容（包括日期、名称、金额等）等，必须完整、准确、清晰。
2.填写时要按照要求填写单据编号，每张核销单应有唯一的编号，避免重复填写。
核销单的填写流程1.核销单的填写应在每月固定日期前完成，避免耽误审核流程。
2.填写人员应准确填写核销单上的各项内容，避免填写中出现错误和遗漏。
3.填写人员应在每项费用的名称、金额之后签名，确认该项费用真实有效，避免账务造假。
三、核销单的审核流程和授权管理核销单的审核流程1.核销单的审核分为初审和复审两个环节。
2.初审环节由初审人员进行，初审人员要求对核销单的内容进行初步查看，检查是否真实有效。
初审环节可以有两种操作方式：线下审核和线上审核。
线下审核需要填写核销单并交给初审人员审核，而线上审核通常是通过系统完成的。
3.复审环节由专业财务人员负责进行，负责审核初审通过后的核销单，检查单据内容是否合法、合规，决定是否同意报销。
核销后管理制度
核销后管理制度第一章总则为规范公司核销后管理流程，明确责任分工，加强内部监督，保障资金使用的合法性和有效性，特制定本制度。
第二章责任部门1. 财务部门负责核销后管理的具体操作和落实；2. 各部门负责人要定期对本部门核销后的资金使用情况进行检查。
第三章核销后的管理流程1. 财务部统一制定核销后管理流程并进行公示；2. 每月初，各部门填报上月的核销情况，并提交财务部门审核；3. 财务部门审核后，将核销情况录入财务系统，并将核销文件存档备查；4. 财务部门定期组织对核销情况进行抽查，并将结果报告给公司领导。
第四章核销后的财务监督1. 财务部门对核销后的资金使用情况进行监督，并进行定期检查；2. 对于发现的异常情况，财务部门要及时报告公司领导，协调解决。
第五章核销后的问题处理1. 对于发现的核销问题，财务部门要及时与相关部门进行沟通，了解情况并协商解决方案；2. 若无法在内部解决的问题，财务部门要及时向公司领导反映，并协调外部资源解决。
第六章核销后的内部审核1. 每月底，公司财务部门要对本月的核销情况进行审核，并形成审核报告；2. 审计部门要对核销情况进行抽查，并将抽查结果上报给公司领导；3. 公司领导要对审核报告和抽查结果进行审阅，并对核销问题进行讨论和决策。
第七章核销后的外部监督1. 公司要委托第三方专业机构对核销情况进行定期审计，确保核销的合法性和有效性；2. 公司要积极配合政府及相关监管部门的核销监督检查，接受监督并及时整改。
第八章核销后的追责制度1. 对于严重违反核销规定的行为，公司要追究相关部门负责人的责任，并作出相应处理；2. 对于造成损失的行为，公司要追究相关人员的责任，要求赔偿损失并作出相应处罚。
第九章核销后管理制度的改进1. 公司要定期对核销后的管理制度进行评估，并根据实际情况进行调整和改进；2. 公司要及时研究行业发展动态和相关法规政策，不断完善核销后管理制度，保障公司的长期发展和稳定。
坏账核销的管理制度
坏账核销的管理制度一、总则为规范公司坏账核销行为，有效控制风险，保护公司利益，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内所有涉及坏账核销的部门和人员。
三、坏账定义坏账是指因客户资金问题、产品质量问题、市场变化等原因，导致客户无力支付应收账款，无法收回的金额。
四、坏账核销流程1. 风险预警：各部门应及时收集客户资信信息，对可能出现坏账的客户进行风险评估，并向财务部门报告。
2. 编制坏账准备：财务部门根据风险评估结果，编制坏账准备计提方案，并报公司领导审批。
3. 坏账核销：经公司领导批准后，财务部门执行坏账准备计提，并进行坏账核销操作。
4. 报告备案：财务部门应及时向相关部门报告坏账核销情况，并做好备案工作。
五、坏账核销原则1. 实际核销：坏账核销应严格按照客户无法收回应收账款的实际情况进行处理。
2. 合规操作：坏账核销应遵循公司相关规定和法律法规，确保合规合法。
3. 审批程序：坏账核销需经公司领导批准，避免滥用权力或违规操作。
4. 信息披露：对外披露坏账核销情况需遵循信息披露规定，确保真实透明。
5. 审计监督：坏账核销应接受内外部审计监督，确保操作规范。
六、坏账核销记录1. 资料保存：财务部门应保存坏账核销相关资料，包括客户资信信息、核销依据、审批文件等。
2. 记录清晰：坏账核销记录应明确客户名称、核销金额、核销原因、审批人员等信息，便于查阅。
3. 定期归档：坏账核销记录应按规定周期进行归档，保证资料完整性。
七、责任追究1. 坏账核销出现违规行为或造成重大损失的，相关部门和人员应承担相应责任。
2. 对于故意隐匿坏账事实或篡改核销记录的，公司将依法追究其法律责任。
八、附则1. 本管理制度自颁布之日起生效。
2. 其他未尽事宜，由公司财务部门根据实际情况决定，并报公司领导审批。
以上为坏账核销的管理制度，希望各部门和人员严格遵守，确保公司财务风险得到有效控制。
资产核算 核销制度
资产核算核销制度
1. 背景
为规范公司资产核算流程，遵循财务合规化要求，制定本制度。
2. 责任部门
本制度的贯彻实施由财务部门负责监督和操作。
3. 核销规定
3.1 资产核销时间
各部门应在每月月底前完成当月原值小于1,000元人民币的固定资产、无形资产的核销工作。
3.2 核销流程
3.2.1 资产管理员进行资产清查，准确核对资产现存情况。
3.2.2 填写资产清查表，经过各部门负责人签字确认。
3.2.3 财务部门核对资产清查表无误后进行固定资产和无形资产的核销，并填写固定资产或无形资产核销表。
3.2.4 财务部门在月末前完成核销工作，并将核销表及附件原件归档。
3.3 资产核销后处理
3.3.1 财务部门应在当月末日前完成固定资产和无形资产的核销工作并做好资产清查存档工作。
3.3.2 资产核销表应报送公司主管会计师签字审核、确认后方可进行人民币付款或者资产变卖、毁损处理等后续操作。
4. 核销记录
4.1 每月末日前，财务部门内部将固定资产核销表和无形资产核销表进行签字确认，并备存原件。
4.2 针对资产的处置（剩余价值的处置、报废、出售等），财务部门应当填写《资产处置申请单》，并经过主管会计师审核后方可进行资产处置。
5. 相关条文
5.1 若涉及涉密资产，资产管理员和相关负责部门需加强保密管理。
5.2 本制度还应与财务制度相结合，完善公司财务管理工作流程。
6. 结论
为规范公司资产核算流程，提高资产管理效率并遵循财务合规化要求，制定本制度，确保公司资产核销工作的正确性、规范性和完整性。
核销坏帐管理制度
核销坏帐管理制度第一章总则第一条为规范公司核销坏账的管理工作，提高经济效益，保护公司的合法权益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司核销坏账的管理工作。
第三条公司核销坏账管理应遵循诚实守信、公平公正、合法合规、科学高效的原则。
第二章核销坏账的原则第四条公司核销坏账的原则是规范、合法、公平、科学。
第五条公司核销坏账应当严格按照国家相关法律法规及财务会计准则的规定进行，确保核销坏账的合法性和准确性。
第六条公司核销坏账应当坚持审慎性原则，审慎核销企业账面应收账款的坏账损失，防止不良影响公司经济效益。
第三章核销坏账的程序第七条公司核销坏账应当建立完善的程序，包括申请核销、审批核销、备案登记等各个环节。
第八条核销坏账的程序应当规范、透明、有序，确保核销坏账的公平性和准确性。
第九条公司核销坏账程序应当制定相关表格和文档，如申请核销表、审批核销表等，确保核销坏账工作的有序进行。
第十条公司核销坏账程序应当规定相关人员的职责和权限，确保核销坏账工作的规范和高效进行。
第四章核销坏账的管理第十一条公司应当建立健全的核销坏账管理制度，包括明确的管理机构、管理人员和管理职责。
第十二条公司核销坏账管理人员应当具备相关的财务会计知识和业务经验，具备相应的核销坏账工作能力。
第十三条公司核销坏账管理应当建立相应的风险控制机制，确保核销坏账工作的正常进行。
第五章核销坏账的程序规定第十四条公司核销坏账程序规定包括：申请核销的条件、审批核销的程序、备案登记的要求等。
第十五条公司核销坏账申请条件包括但不限于：债务方出现破产、债务方失联或失踪等。
第十六条公司核销坏账审批程序应当规定审批权限和审批程序，确保核销坏账审批的公平和准确。
第十七条公司核销坏账备案登记应当规定备案要求和备案程序，确保核销坏账备案登记的完整和准确。
第六章核销坏账的会计处理第十八条公司核销坏账应当按照国家相关的会计制度和税收政策进行处理，确保核销坏账的合法合规。
第十九条公司核销坏账应当建立完善的会计核算制度，包括坏账准备计提、坏账损失计提、坏账核销等各个环节。
销售收款核销管理制度
销售收款核销管理制度一、总则为规范公司销售收款核销的管理及操作流程，保障公司资金安全，提高经营效益，特制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司销售部门的全体员工及相关财务部门的管理人员。
三、收款核销流程1. 销售收款：销售部门在销售完成后，应及时向客户发出收款通知单，并告知客户相关付款细则及公司账号信息。
2. 收款确认：客户收到收款通知单后，应及时向销售部门确认收款意向，并将付款凭证发送至销售部门。
3. 核销款项：销售部门收到客户付款凭证后，应及时核对付款金额与销售合同金额是否一致，并将核对结果反馈至财务部门。
4. 财务核销：财务部门收到销售部门的核对结果后，应及时核销客户付款，并将核销结果录入财务系统。
5. 反馈销售部门：财务部门完成核销后，应将核销结果及相关凭证反馈给销售部门，销售部门将收到的核销结果反馈给客户。
四、收款管理1. 销售部门应建立客户档案，包括客户名称、联系人、联系方式、信用额度等信息。
2. 销售部门应定期对客户信用额度进行跟进及调整。
3. 销售部门应定期向财务部门报送销售收款情况，并及时更新财务系统。
4. 销售部门应配合财务部门对销售收款进行核对及监督，确保收款核销工作的准确性和及时性。
五、付款管理1. 公司应建立供应商档案，包括供应商名称、联系人、联系方式、账号信息等。
2. 采购部门应及时向供应商支付货款，并及时向财务部门报送付款凭证。
3. 财务部门应按照供应商发票进行核销及付款。
4. 财务部门应定期对供应商账款进行对账及调整。
六、异常处理1. 对于不正常或异常的收款，销售部门应及时向财务部门汇报，并协助进行调查处理。
2. 对于不正常或异常的付款，采购部门应及时向财务部门汇报，并协助进行调查处理。
3. 财务部门应及时向公司高层管理层报告异常情况，并根据情况采取相应的措施。
七、制度执行1. 公司应定期对销售收款核销管理制度进行检查及评估，发现问题及时进行整改。
2. 公司应对销售部门及财务部门进行培训，提高他们的操作技能和管理水平。
呆账、坏账贷款核销管理办法
呆账、坏账贷款核销管理办法第一条为了促进公司资产质量的优化,规范呆账、坏账贷款的核销程序，加强呆账、坏账贷款核销的管理工作,根据财政部、中国人民银行等机关有关规定，制定本办法.第二条本办法所称呆账、坏账贷款是指我公司按照国家有关规定审核认定的确实无法收回的贷款而形成的贷款损失。
第三条公司核销呆账、坏账贷款实行分级认定、逐级申报、专项核销的原则.第四条公司发生呆账、坏账损失事项，由业务部门以书面报告形式提请风险管理委员会（总经理办公会)进行初步审议.第五条公司进行呆账、坏账损失的处置，应当在对呆账、坏账损失组织认真清理调查的基础上,取得充分、合法的证据.呆账、坏账损失依据下列证据进行确认：（一)债务人被宣告破产的，应当取得法院破产清算的清偿文件及执行完毕证明.（二）债务人被注销或被有关机构责令关闭的，应当取得当地工商部门注销、吊销公告、有关机构的行政决定等文件，以及债务单位的清算报告及清算完毕证明.(三）债务人失踪、死亡(或被宣告失踪、死亡）的,应当取得有关方面出具的债务人已失踪、死亡的证明及其遗产（或代管财产)已经清偿完毕或确实无财产可以清偿，以及没有承债人代为清偿、或承债人确实无资产可以清偿的证明.（四)涉及诉讼的,应当取得司法机关的判决或裁定及执行完毕的证据；无法执行或被法院终止执行的，应当取得法院终止执行裁定等法律文件.（五）涉及仲裁的，应当取得相应仲裁机构出具的仲裁裁决书,以及仲裁裁决执行完毕的相关证明。
（六）与债务人进行债务重组的，应当取得债务重组协议或债权债务抵消转移证明.（七）对于无正式法律文件需核销的坏账,需同时满足以下要求:1、应收账款的拖欠时间在三年以上。
2、债务人虽未破产,但已处于歇业或停业状态，确实无法偿还欠款，且无其他责任主体承担义务的。
(八)其他足以证明应收款项确实发生损失的合法、有效证据。
第六条业务部门提供的上述证明材料，原则上应为原件。
对提供原件确有困难的，业务部门必须比照原件进行审查、核对，并在复印件上签章后，可上报复印件。
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关于印发财务核销及借款办法的
通知
公司属各单位：
为规范财务核销及借款流程，提高工作效率，现将《财务核销及借款办法》印发给你们，望
认真遵照执行。
财务核销及借款办法
1、核销原则
1.1 所有费用的核销、付款和借款必须依据经过批准的预算、定额或计划。
1.2没有预算的，原则上一律不予核销。
2、支付归口管理
2.1 总体来说，公司机关部室、辅助单位、四个分公司预算内的费用由相应机关部室、辅助单位、四个分公司归口管理。
2.2 原料气、电费、检测费、养路费、财产保险、消防和环保等支出由技术安全部和各分公司相关部门共同管理。
2.3 工会经费、福利费等单项费用在2000元以下的日常支付由工会主席归口管理。
2.4 教育经费、采暖费、视听维护费、工资、劳务、公共事业费、残疾人保障金等涉及人员的费用由人力资源部归口管理。
2.5 在建工程、固定资产支出由企管部、项目经理归口管理，在公司财务部统一核销。
2.6 归口管理的项目及支付，由各归口管理单位会同财务部制定相应执行办法或标准。
3、权限
3.1 费用核销权限
3.1.1 预算、定额或标准内费用核销
3.1.1.1 公司机关部室和辅助单位，由经办人、部门负责人、财务经理签字核销。
3.1.1.2 四个分公司，由经办人、部门负责人、分公司经理或授权副经理签字核销，分公司会计复核。
3.1.1.3 单笔费用10万元以上重大事项需财务总监和总经理签字。
3.1.2 超预算或定额部分，原则上一律不予核销。
确需办理的，需书面申请补报预算经财务总监、总经理批准后，按上述程序核销。
3.1.3 公司副总师及以上人员核销由总经理签字。
3.2 备用金借款
3.2.1 定额内备用金，公司机关部室及辅助单位由部门负责人、财务经理签字借款；四个分公司由部门负责人、分公司经理或授权副经理签字借款。
3.2.2 超预算或定额，必须有主管领导批示，财务总监签字借款。
3.2.3 公司副总师及以上人员借款由总经理签字。
3.3 出差申请
3.3.1 出差人员须填写出差申请单。
3.3.2 员工出差，由部门经理、主管副总经理批准。
3.3.3 部门经理及以上人员出差由总经理批准。
3.3.4 出差人员回公司后，应在5个工作日内核销差旅费，核销程序为：由审批人对出差任务的情况进行检查，审核费用发生情况，按审批后任务完成情况相应报销差旅费（长期驻外人员按相关制度执行）。
3.4 业务招待费申请单
3.4.1 定额内招待费，由部门负责人审批。
3.4.2 超定额招待费，原则上一律不予核销。
3.4.3 出差招待费，原则上纳入定额，确需超定额的由总经理审批。
3.4.4 副总师及以上人员招待费由总经理审批。
3.4.5 项目招待费，由项目经理根据项目情况提出预算和定额申请，由总经理专项审批后执行。
4、借款业务流程
各单位根据核定的备用金限额、经批准的出差申请单和业务招待费申请单办理借用现金或支票手续，具体办理及审批流程如下：
4.1 经办人根据核定的备用金限额、经批准的出差申请单和业务招待费申请单填写借款单。
借款单需将借款单位、借款人、借款金额、承诺还款或报销时间（最长不超过一个月）、借款用途等填写齐全。
4.2 经办人持借款单，并附出差申请单和业务招待费申请单等，公司机关部室及辅助单位交由部门负责人审批签字；分公司交由部门负责人、分公司经理或授权副经理审批签字。
4.3 出纳员根据手续齐全的借款单及会计凭证，支付现金。
4.4 借款超过还款期限即转入应收款，从借款人当月工资中扣还，如果借款人工资不足扣还，由其部门主管代为偿还。
同时原则上不再办理新的借款。
4.5 副总师及以上人员借款按上述程序办理，由总经理签字。
5、核销业务流程
依据相应预算、定额或标准及归口管理办法，按费用性质分行填写核销明细（附相应原始单据，并按部门、科目和明细归类粘贴），按以下顺序签字核销：
5.1 经办人根据粘贴好的原始单据，填写核销明细，核销明细要求按费用性质分行填写，并将摘要、附件张数、大小写金额等内容填写齐全，办公用品需附明细清单，招待费需附盖章的菜单明细，且菜单与发票的章必须一致，呈送部门负责人。
5.2 公司机关部室、辅助单位部门负责人或分公司经理、授权副经理收到核销明细后，审核确认业务的真实性、合理性，确认后签字，由经办人送交相应财务部门办理。
5.3 财务复核是否遵守公司财务及预算制度、定额或标准，复核金额是否正确，票据是否合法，确认后签字。
5.4 超预算或定额部分，原则上一律不予核销。
确需办理的，需书面补报预算经财务总监、总经理批准后，按上述程序核销。
单笔费用10万元以上必须财务总监、总经理或董事长签字。
5.5 出纳受理核销明细，检查手续是否完备，只有签字手续齐全的才能办理支付手续给相应的收款人，签字手续不全的，有权拒绝办理。
5.6 所有人员只在核销明细上签字，所有原始单据作为核销明细的附件，由出纳员在付款时加盖现金付讫或银行付讫印章。
5.7 公司副总师及以上人员参照上述程序由总经理签字核销，原则上，担任分公司经理的公司领导的费用在分公司列支。
6、本办法自2008年1月1日起执行。
7、本办法解释权归金融财务部。