财务核销管理制度档
发票核销管理制度
发票核销管理制度
一、总则
为规范公司发票核销管理工作，提高发票使用效率，防范发票管理风险，特制定本发票核
销管理制度（以下简称“制度”）。
二、适用范围
本制度适用于公司内所有部门和员工，涉及公司经济核算、资金管理和税务管理等各项业
务活动。
三、发票核销的基本要求
1. 发票核销应符合国家税收政策和相关法律法规的规定，准确、真实、合法。
2. 发票核销应按照公司相关规定和程序进行，确保核销流程合理、规范。
3. 发票的使用和核销应当保障公司利益，严格控制发票的使用范围和核销情况。
四、发票的使用管理
1. 发票的使用应按照公司财务管理制度进行，由财务部门进行统一分发，并进行登记管理。
2. 发票的保管应当安全可靠，防止丢失和损坏。
3. 发票的领用和使用应当按照规定的程序进行，领用人员应当对发票进行妥善保存和使用，并按规定及时报销。
4. 对于遗失的发票，应当及时向财务部门报告，经过审核后进行补发手续。
5. 对于发票的退换和重开，应当依据相关规定办理。
五、发票核销流程
1. 发票的核销应当按照公司规定的程序进行，必须经过有关部门审核和财务部门核销。
2. 发票核销流程包括：发票填写、经办人员及所在部门审核、相关部门审批、财务部门审
核及签字确认、登记备案等环节。
3. 对于特殊情况下的发票核销，应当严格按照规定进行审批，确保合规合法。
4. 发票核销应当及时、准确、清晰，确保发票信息的真实性和完整性。
六、核销记录和报销管理
1. 对于已核销的发票，应当及时进行登记备案，签字确认，并进行档案管理。
2. 员工报销时应当提交发票、报销单等相关资料，财务部门应当进行审核和核销。
费用核销规章制度
费用核销规章制度
第一条，为规范公司费用核销管理，提高财务管理水平，制定本规章。
第二条，费用核销范围包括但不限于差旅费、办公费、业务招待费、市内交通费等各类费用。
第三条，费用核销应当符合公司相关政策和规定，必须有相关的凭证和票据作为依据。
第四条，费用核销应当经过相关部门审核，并由财务部门进行复核和核销。
第五条，费用核销应当及时进行，不得拖延或随意变更。
第六条，费用核销应当严格按照预算执行，不得超支或私自报销。
第七条，费用核销应当遵守相关税法和财务法规，不得存在任何违法行为。
第八条，费用核销管理应当建立健全的档案记录和审计制度，确保费用核销的真实性和合法性。
第九条，对于违反费用核销规章制度的行为，将依据公司相关规定进行处理，包括但不限于警告、扣发工资、停职、解除劳动合同等。
第十条，本规章制度自颁布之日起正式执行，如有需要修改，须经公司领导批准后方可生效。
以上为费用核销规章制度，凡违反本规定的行为，将依据公司相关规定进行处理。
工程核销管理制度
工程核销管理制度
第一章总则
第一条为规范工程核销管理，提高工程核销的效率和准确性，根据《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，制定本制度。
第二条工程核销是指工程项目完工后，按照工程合同和财务制度，进行最终结算和财务核
销的程序。
第三条本制度适用于工程建设项目的投资预算编制、执行、管理、结算等工作，适用于编
制预算、审核、核准、付款、审计等各项工作。
第二章工程核销管理
第四条工程核销管理应当严格按照国家法律法规和财务制度进行，确保核销的合法性和准
确性。
第五条工程核销管理应当建立规范的工程核销管理制度和流程，明确各个环节的责任和权限，保证核销的公正、公平和透明。
第六条工程核销管理应当建立健全的核销文件和档案管理制度，确保核销信息的完整和真
实可靠。
第七条所有与工程核销相关的人员，应当接受相关法律法规和财务制度的培训，提高核销
的管理水平和法律意识。
第三章工程核销流程
第八条工程核销流程应当包括预算编制、预算执行、财务结算和审计核销几个主要环节。
第九条预算编制应当根据工程项目的实际情况和财务制度的要求，编制详细的投资预算，
明确各项费用和支出的预算数额和款项用途。
第十条预算执行应当按照投资预算的要求和程序，合理控制工程项目的投资支出，并及时
记录和归集相关支出信息。
第十一条财务结算应当严格按照工程合同和财务制度的规定进行，进行最终结算，确定工
程项目的实际投资支出。
第十二条审计核销应当由独立的审计机构进行，对工程项目的预算和财务支出进行审计，
确保核销的合法性和准确性。
费用核销规章制度
费用核销规章制度
一、费用核销的范围。
1. 费用核销指企业对发生的费用进行确认、记录和结算的过程，包括但不限于办公费用、差旅费用、采购费用、人力资源费用等。
2. 费用核销的范围应当符合企业财务管理相关规定，并严格按
照企业预算和成本控制要求执行。
二、费用核销的流程。
1. 费用核销应当由费用承担部门提出申请，并按照企业财务管
理制度的规定进行审批。
2. 审批通过后，费用承担部门应当将相关费用凭证、发票等资
料提交财务部门进行核销。
3. 财务部门应当严格按照企业财务管理制度的规定进行费用核销，确保费用的真实性、合法性和准确性。
三、费用核销的审批权限。
1. 费用核销的审批权限应当明确，不同金额的费用核销应当由不同级别的管理人员审批。
2. 财务部门应当对费用核销的审批权限进行定期审查和调整，确保审批权限的合理性和有效性。
四、费用核销的记录和报告。
1. 财务部门应当建立完善的费用核销记录和报告制度，确保费用核销的准确性和及时性。
2. 财务部门应当定期向企业管理层和相关部门报告费用核销情况，包括费用支出情况、费用结余情况等。
五、费用核销的监督和检查。
1. 企业管理层应当加强对费用核销工作的监督和检查，确保费用核销的合规性和规范性。
2. 财务部门应当配合内部审计部门对费用核销工作进行定期检
查和审计，发现问题及时纠正并提出改进意见。
六、费用核销的违规处理。
1. 对于违反费用核销规章制度的行为，企业管理层应当严肃处理，包括但不限于责令改正、追究责任、给予处罚等。
2. 财务部门应当配合企业管理层对违规费用核销行为进行调查和处理，确保企业财务管理工作的规范性和健康发展。
费用核销规章制度
费用核销规章制度
一、目的。
为了规范公司费用核销流程，保障公司财务管理的合规性和准确性，制定本规章制度。
二、适用范围。
本规章制度适用于公司所有部门和员工，涉及公司费用的核销流程和管理。
三、费用核销流程。
1.费用申请，员工如需报销费用，须提前向部门主管提交费用申请，包括费用明细、金额、用途等信息。
2.费用报销单填写，员工在完成费用支出后，需填写费用报销单，详细列明费用明细、金额、日期等信息，并附上相关票据。
3.费用审核，部门主管对费用报销单进行审核，确认费用的合
理性和准确性，并签字确认。
4.财务审核，财务部门对费用报销单进行审核，确认费用的合规性和符合公司政策，并进行财务核销。
5.费用支付，经过财务审核后，费用支付至员工指定的账户或以其他形式进行支付。
四、费用核销管理。
1.费用凭证保存，公司要求员工保留所有费用支出的票据和凭证，以备财务查验。
2.费用限额管理，公司对各类费用设定限额管理，超出限额的费用需经过额外审批。
3.费用政策遵守，员工在费用支出过程中，需遵守公司费用政策和规定，严禁违规报销。
五、违规处理。
对于违反本规章制度的行为，公司将按照公司相关规定进行处
理，包括但不限于责任追究、停止报销资格等。
六、附则。
本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改或补充，须经公
司相关部门审批。员工应当严格遵守本规章制度的要求，如有违反，将受到相应的处罚。
2022年财务核销制度5篇
2022年财务核销制度5篇
2022年财务核销制度 (1) 第一章总则
第一条为加强省管企业及其权属企业(以下统称企业)财务监督，进一步规
范资产减值准备财务核销行为，促进企业建立和完善内部控制制度，依据《企业
国有资产法》、《山东省企业国有资产监督管理条例》等法律法规和国家有关财务
会计制度规定，制定本办法。
第二条企业按照国家有关财务会计制度规定计提的各项资产减值准备的财
务核销工作，适用本办法。
第三条本办法所称省管企业，是指山东省人民政府国有资产监督管理委员
会(以下简称省国资委)履行出资人职责的企业。权属企业包括省管企业所出资的
各级独资、控股和拥有实际控制权的子企业(单位)，以及受托管理企业。
第四条本办法所称资产减值准备是指企业按照国家有关财务会计制度规定
计提的各项资产减值准备。包括持有至到期投资减值准备、可供出售金融资产减
值准备、坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、
在建工程减值准备、无形资产减值准备、商誉减值准备等。
第五条本办法所称资产减值准备财务核销是指企业按照国家有关财务会计
制度和省国资委有关财务监督规定，对已计提资产减值准备的资产，经取得合法、
有效证据证明确实发生事实损失，对该项资产进行处置，并对其账面余额和相应
的资产减值准备进行财务核销的工作。
第六条本办法所称事实损失是指企业已计提资产减值准备的资产，有确凿
和合法证据表明该项资产的使用价值和转让价值发生了实质性且不可恢复的灭
失，并已不能给企业带来未来经济利益流入。
第七条省国资委依法对企业资产减值准备财务核销工作进行监督检查。
2020年财政部核销管理办法文档
2020年财政部核销管理办法文档Document of management measures for verification and verification of the Ministry of Finance in 2020
编订：JinTai College
2020年财政部核销管理办法文档
前言：办法是有关机关或部门根据党和国家的方针、政策及有关法规、规定，就某一方面的工作或问题提出具体做法和要求的文件。本文档
根据办法内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和
使用，本文下载后内容可随意调整修改及打印。
核销分为贷款核销、坏账核销、进出口收付汇核销、加
工贸易的核销等。加工贸易的核销是指加工贸易单位在合同执行完毕后将《加工贸易登记手册》、进出口专用报关单等有效数据递交海关，由海关核查该合同项下进出口、耗料等情况，以确定征、免、退、补税的海关后续管理中的一项业务。今天小泰就给大家整理了相关资料供大家参考!
金融企业呆账核销管理办法
第一章总则
第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风
险防控能力，促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内依法设立的，经中国银行
业监督管理委员会批准，除金融资产管理公司外的政策性银行、
商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企业（统称金融企业）适用本办法。证券公司、小额贷款公司参照本办法执行。
第二章呆账核销条件
第四条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，
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财务核销制度
1. 引言
本旨在明确公司财务核销制度，以保证财务数据的准确性和合规性。通过规范财务核销流程，减少错误和风险，确保财务报告的可靠性。
2. 定义和术语解释
2.1 财务核销：指将财务凭证数据与账簿进行核对，确保其一致性。
2.2 核销人员：具备财务知识和经验的专业人员，负责核对和记录财务数据。
2.3 财务凭证：包括发票、收据、付款凭证等与财务交易相关的文件。
2.4 财务账簿：记录公司财务收支情况的账簿，如总账、明细账等。
3. 财务核销流程
3.1 核销凭证登记
3.1.1 核销人员根据财务凭证将核销信息录入系统。
3.1.2 核销凭证应包含核销日期、核销金额、核销原因等信息。
3.2 核销凭证审核
3.2.1 财务主管对核销凭证进行审核，确保凭证的真实性和合规性。
3.2.2 审核人员应核对核销凭证与相关支持文件的一致性。
3.3 核销记录更新
3.3.1 核销人员根据审核通过的核销凭证，更新财务账簿中的相关数据。
3.3.2 核销记录应及时、准确地反映核销凭证的内容。
3.4 核销凭证存档
3.4.1 核销凭证应按时间顺序存档，并建立相应的档案管理制度。
3.4.2 存档管理人员负责核销凭证的归档、保管和查阅。
4. 财务核销的注意事项
4.1 核对凭证的真实性
核销人员在核对凭证时，应确保凭证的真实性和合规性，防止虚假核销的情况发生。
4.2 梳理核销流程
核销人员应根据公司实际情况，梳理核销流程并建立相应的核销标准和规范。
4.3 提高核销准确性
核销人员应加强核销准确性的培训和日常管理，确保每一笔核销都准确无误。
固定资产核销制度及流程
固定资产核销制度及流程
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公司财务管理制度标准范本(10篇)
公司财务管理制度标准范本（10篇）
公司财务管理制度标准范本
第一章总则
1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。
1.2公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的最大化。
1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
第二章财务管理组织机构
2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。
2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定，结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：
(1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定;
(2)参与公司筹资方案的拟定和实施;
(3)参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见;
(4)参与公司经营决策，统一调度资金;
(5)负责公司财务预算管理、会计核算;
(6)负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作;
(7)监督财务收支，依法计缴税收;
(8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作;
财务核销制度4篇范文大全
2021年财务核销制度范文4篇大全
为切实落实公司财务制度，提高资金使用效益，控制支出，杜绝浪费，根据公司实际情况，经研究，制定公司财务报销制度。以下是笔者为您推荐。
财务核销制度范文1
为切实落实公司财务制度，提高资金使用效益，控制支出，杜绝浪费，根据公司实际情况，经研究，制定公司财务报销制度。
一、所谓报销指公司员工将有关支出凭证交付财务部门，财务部门支付现金的行为。
二、根据报销事项内容和用途，分为两类，一类是成本支出，一类是费用支出;凡工地(或项目部)用于工程的各项成本和费用支出，由工地(或项目部)报账员集中办理，公司另行制定有关办法和制度。
三、报销凭证应合法有效，财务部门不得接受白条或不符合规定的票据。报销人员应将有关支出凭证进行粘贴，报销人、证明人和部门负责人审核栏处应有相应人员签字。
四、公司费用支出一般应由公司领导事先安排，其程序是：公司领导分派任务给经办人员，经办人员办理事项，事项办结后，经办人(经报账员)报销费用。
五、为控制支出，费用报销以部门为单位办理，每个部门确定一名报账员(暂由部门负责人兼任)，各项费用的审批及报销手续由报账员办理，每个部门
由报账员借支备用金，报账员变动岗位时结清备用金。
六、本制度自20__年8月15日施行。
河南乾坤路桥工程有限公司
20__年8月13日
财务核销制度范文2
坏账核销账务处理方法
坏账损失的核算方法有两种：
一是直接转销法:
关于直接转销法，我们还应掌握以下两个要点：第一，该法不符合权责发生制和配比原则;
二是备抵法。
借记资产减值损失科目(老准则用管理费用，新准则用资产减值损失)。
企业核销单的操作制度
企业核销单的操作制度
引言
核销单是指企业内部传递报账信息的一种重要材料。准确
无误地填写和管理核销单既有助于节约成本，提高效率，又有助于监督和审核企业账务，并有利于对企业财务状况的了解。因此，要求企业内部核销单的填写和管理必须遵循某些规定和制度。
下文将从以下四个方面阐述企业核销单的操作制度：
1.核销单的定义和种类
2.核销单的填写规范
3.核销单的审核流程和授权管理
4.核销单的管理要求和措施
一、核销单的定义和种类
核销单的定义
核销单是企业内部传递报账信息的一种重要材料。其作用
是记录企业内部经济活动产生的费用，并申请报账。
核销单的种类
核销单可以分为以下几类：
1.普通核销单：用于申请报销平常的差旅、物品购置
等费用。
2.临时核销单：用于申请报销一些不在预算内的费用，
如应急情况下的费用等。
3.固定资产类核销单：用于对企业资产的加、折旧等
费用进行申请报销。
4.贷款类核销单：用于企业借贷款项的核销申请。
二、核销单的填写规范
核销单的基本要素
1.核销单基本要素包括：填写日期、填写人员、申请费用的具体内容（包括日期、名称、金额等）等，必须完整、准确、清晰。
2.填写时要按照要求填写单据编号，每张核销单应有唯一的编号，避免重复填写。
核销单的填写流程
1.核销单的填写应在每月固定日期前完成，避免耽误审核流程。
2.填写人员应准确填写核销单上的各项内容，避免填写中出现错误和遗漏。
3.填写人员应在每项费用的名称、金额之后签名，确认该项费用真实有效，避免账务造假。
三、核销单的审核流程和授权管理
核销单的审核流程
1.核销单的审核分为初审和复审两个环节。
核销后管理制度
核销后管理制度
第一章总则
为规范公司核销后管理流程，明确责任分工，加强内部监督，保障资金使用的合法性和有
效性，特制定本制度。
第二章责任部门
1. 财务部门负责核销后管理的具体操作和落实；
2. 各部门负责人要定期对本部门核销后的资金使用情况进行检查。
第三章核销后的管理流程
1. 财务部统一制定核销后管理流程并进行公示；
2. 每月初，各部门填报上月的核销情况，并提交财务部门审核；
3. 财务部门审核后，将核销情况录入财务系统，并将核销文件存档备查；
4. 财务部门定期组织对核销情况进行抽查，并将结果报告给公司领导。
第四章核销后的财务监督
1. 财务部门对核销后的资金使用情况进行监督，并进行定期检查；
2. 对于发现的异常情况，财务部门要及时报告公司领导，协调解决。
第五章核销后的问题处理
1. 对于发现的核销问题，财务部门要及时与相关部门进行沟通，了解情况并协商解决方案；
2. 若无法在内部解决的问题，财务部门要及时向公司领导反映，并协调外部资源解决。
第六章核销后的内部审核
1. 每月底，公司财务部门要对本月的核销情况进行审核，并形成审核报告；
2. 审计部门要对核销情况进行抽查，并将抽查结果上报给公司领导；
3. 公司领导要对审核报告和抽查结果进行审阅，并对核销问题进行讨论和决策。
第七章核销后的外部监督
1. 公司要委托第三方专业机构对核销情况进行定期审计，确保核销的合法性和有效性；
2. 公司要积极配合政府及相关监管部门的核销监督检查，接受监督并及时整改。
第八章核销后的追责制度
1. 对于严重违反核销规定的行为，公司要追究相关部门负责人的责任，并作出相应处理；
单据核销管理制度
单据核销管理制度
第一章总则
为了规范公司内部的财务管理，防范风险，提高财务核销的效率，依据《中华人民共和国
会计法》《公司法》等相关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二章适用范围
本制度适用于公司内部所有部门和员工，包括但不限于财务部门、销售部门、采购部门等。第三章核销管理的基本原则
1. 严格遵循国家相关法律法规和公司内部制度，保证核销工作的合法、规范和高效。
2. 核销必须严格按照“审批-核销-归档”的原则进行，确保每一笔款项都有明确的用途和合
法的凭证。
3. 对于出现的异常情况，应及时向上级主管部门做出汇报，并按要求进行处理。
第四章核销管理的程序
1. 核销前的准备工作
（1）在进行核销前，核销人员应当对需要核销的凭证进行清点、归档，并确保核销的凭
证齐全。
（2）根据公司的内部规定，准确填写核销单据，包括核销金额、核销事由、核销人员等
信息。
（3）核销前必须经过发票、合同、凭证等有效文件审核确认。
2. 核销的具体操作
（1）核销人员应当根据实际情况选择适当的支付方式进行核销。
（2）对于不同种类的费用，要按照相关规定进行严格核销，确保不发生错误。
（3）在核销过程中，对于涉及到的重大或特殊情况，必须征得上级主管领导的同意。
3. 核销后的处理工作
（1）核销后，核销人员应当及时将核销凭证交由财务部门进行归档。
（2）对于需要经过年度审计的核销凭证，应当按照公司规定进行保管，以备年度审计时
使用。
第五章核销管理的责任和义务
1. 财务部门
（1）财务部门要建立健全财务内部控制制度，完善资金管理办法，保证核销工作的合法
呆账核销管理制度
呆账核销管理制度
一、引言
呆账是指因为无法收回而变为坏账的贷方，对企业财务状况和经营效益有一定的影响。为了规范呆账的核销工作，提高财务管理水平，制定呆账核销管理制度是至关重要的。
二、背景
呆账核销管理制度的制定是为了解决企业在经营过程中遇到的呆账问题，以便及时准确地核销呆账，避免对企业财务状况和经营情况造成不良影响。
三、呆账核销管理制度的目标
1. 确保呆账核销工作的准确性和及时性；
2. 提高财务管理的规范性和效率性；
3. 保护企业的财产安全，减少损失；
4. 完善呆账核销流程，增强内部控制的有效性。
四、呆账核销管理制度的内容
1. 呆账的定义和分类：明确呆账的定义，并对呆账进行分类，如坏账、长期未收回款项等。
2. 呆账核销的程序和流程：规定呆账核销的具体程序和流程，包括核实、报批、审核、审批等环节。
3. 呆账核销的责任和权限：明确呆账核销工作的责任和权限，确保
核销工作的科学性和安全性。
4. 呆账核销的会计处理：规定呆账核销的会计处理方法，如记账、
凭证汇总、报表填制等。
5. 监督和检查机制：建立呆账核销的监督和检查机制，确保制度执
行的有效性和规范性。
6. 呆账核销记录和档案管理：规定呆账核销的记录和档案管理要求，确保核销记录的真实性和可追溯性。
五、呆账核销管理制度的实施
1. 制度的宣传和培训：在制度实施之前，进行相关宣传和培训，确
保所有相关人员理解并能够正确执行该制度。
2. 制度的周知和遵守：将制度公布在企业内部，确保每个相关人员
都能够了解制度内容，并按照制度要求履行自己的职责。
3. 制度的监督和评估：制定监督和评估机制，定期对呆账核销工作
财务管理制度范本(精选4篇)
财务管理制度范本（精选4篇）
最新财务管理制度范本（精选23篇）下面是整理的最新财务管理制
度范本（精选4篇），希望大家可以喜爱并共享出去。
有关财务的管理制度篇一
为促进教育科研档案工作规范化、科学化、制度化，不绝提高学校
管理水平，使教育科研档案更好地为老师服务，为提高教育质量服务，特订立本制度。
一、立卷归档
各级教育科研课题，教科室教研教改资料均要立卷归档。课题结题
两个月后将全部材料（立项文件，课题申报表，实施方案，中期检
查情况，试验报告，结题证书，结题论文，以及调查材料等）立为
一卷。
二、装订成册
按教育科研或上级所发文件装订成册，标题简明确实，书写整齐，
编好明码。
三、分类存放
按明码次序分类存放，摆放整齐，存放在防火、防潮、防尘、防光、防霉、防鼠的地方。
四、保管期限
国家级、省市级立项课题保管期限为永久，县级立项课题和教研教
改资料保管期限为长期，由学校档案室保管。日常的教育科研资料
由教科室暂为保管。
五、借阅利用
因工作需要借阅教育科研档案，应履行借阅手续，用后适时归还。查阅时不得损坏或在档案上涂改、乱画。若需复印，要请示领导同意。
六、数字档案
各类教科研档案的电子版课题组和教科室要适时上传至学校档案室和学校教科研数字化平台。
公司财务管理制度的篇二
依据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求，结合公司业务管理的需要，为了做好各小区财务收支管理工作，特订立本方法。
一、预算管理
1、各小区物业部全部收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。
2、每月末各小区物业部依据年度经济指标及下月估计情况，编制、上报下月收支预算。
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关于印发财务核销及借款办法的
通知
公司属各单位：
为规范财务核销及借款流程，提高工作效率，现将《财务核销及借款办法》印发给你们，望
认真遵照执行。
财务核销及借款办法
1、核销原则
1.1 所有费用的核销、付款和借款必须依据经过批准的预算、定额或计划。
1.2没有预算的，原则上一律不予核销。
2、支付归口管理
2.1 总体来说，公司机关部室、辅助单位、四个分公司预算内的费用由相应机关部室、辅助单位、四个分公司归口管理。
2.2 原料气、电费、检测费、养路费、财产保险、消防和环保等支出由技术安全部和各分公司相关部门共同管理。
2.3 工会经费、福利费等单项费用在2000元以下的日常支付由工会主席归口管理。
2.4 教育经费、采暖费、视听维护费、工资、劳务、公共事业费、残疾人保障金等涉及人员的费用由人力资源部归口管理。
2.5 在建工程、固定资产支出由企管部、项目经理归口管理，在公司财务部统一核销。
2.6 归口管理的项目及支付，由各归口管理单位会同财务部制定相应执行办法或标准。
3、权限
3.1 费用核销权限
3.1.1 预算、定额或标准内费用核销
3.1.1.1 公司机关部室和辅助单位，由经办人、部门负责人、财务经理签字核销。
3.1.1.2 四个分公司，由经办人、部门负责人、分公司经理或授权副经理签字核销，分公司会计复核。
3.1.1.3 单笔费用10万元以上重大事项需财务总监和总经理签字。
3.1.2 超预算或定额部分，原则上一律不予核销。确需办理的，需书面申请补报预算经财务总监、总经理批准后，按上述程序核销。
3.1.3 公司副总师及以上人员核销由总经理签字。
3.2 备用金借款
3.2.1 定额内备用金，公司机关部室及辅助单位由部门负责人、财务经理签字借款；四个分公司由部门负责人、分公司经理或授权副经理签字借款。
3.2.2 超预算或定额，必须有主管领导批示，财务总监签字借款。
3.2.3 公司副总师及以上人员借款由总经理签字。
3.3 出差申请
3.3.1 出差人员须填写出差申请单。
3.3.2 员工出差，由部门经理、主管副总经理批准。
3.3.3 部门经理及以上人员出差由总经理批准。
3.3.4 出差人员回公司后，应在5个工作日内核销差旅费，核销程序为：由审批人对出差任务的情况进行检查，审核费用发生情况，按审批后任务完成情况相应报销差旅费（长期驻外人员按相关制度执行）。
3.4 业务招待费申请单
3.4.1 定额内招待费，由部门负责人审批。
3.4.2 超定额招待费，原则上一律不予核销。
3.4.3 出差招待费，原则上纳入定额，确需超定额的由总经理审批。
3.4.4 副总师及以上人员招待费由总经理审批。
3.4.5 项目招待费，由项目经理根据项目情况提出预算和定额申请，由总经理专项审批后执行。
4、借款业务流程
各单位根据核定的备用金限额、经批准的出差申请单和业务招待费申请单办理借用现金或支票手续，具体办理及审批流程如下：
4.1 经办人根据核定的备用金限额、经批准的出差申请单和业务招待费申请单填写借款单。借款单需将借款单位、借款人、借款金额、承诺还款或报销时间（最长不超过一个月）、借款用途等填写齐全。
4.2 经办人持借款单，并附出差申请单和业务招待费申请单等，公司机关部室及辅助单位交由部门负责人审批签字；分公司交由部门负责人、分公司经理或授权副经理审批签字。
4.3 出纳员根据手续齐全的借款单及会计凭证，支付现金。
4.4 借款超过还款期限即转入应收款，从借款人当月工资中扣还，如果借款人工资不足扣还，由其部门主管代为偿还。同时原则上不再办理新的借款。
4.5 副总师及以上人员借款按上述程序办理，由总经理签字。
5、核销业务流程
依据相应预算、定额或标准及归口管理办法，按费用性质分行填写核销明细（附相应原始单据，并按部门、科目和明细归类粘贴），按以下顺序签字核销：
5.1 经办人根据粘贴好的原始单据，填写核销明细，核销明细要求按费用性质分行填写，并将摘要、附件张数、大小写金额等内容填写齐全，办公用品需附明细清单，招待费需附盖章的菜单明细，且菜单与发票的章必须一致，呈送部门负责人。
5.2 公司机关部室、辅助单位部门负责人或分公司经理、授权副经理收到核销明细后，审核确认业务的真实性、合理性，确认后签字，由经办人送交相应财务部门办理。
5.3 财务复核是否遵守公司财务及预算制度、定额或标准，复核金额是否正确，票据是否合法，确认后签字。
5.4 超预算或定额部分，原则上一律不予核销。确需办理的，需书面补报预算经财务总监、总经理批准后，按上述程序核销。单笔费用10万元以上必须财务总监、总经理或董事长签字。
5.5 出纳受理核销明细，检查手续是否完备，只有签字手续齐全的才能办理支付手续给相应的收款人，签字手续不全的，有权拒绝办理。
5.6 所有人员只在核销明细上签字，所有原始单据作为核销明细的附件，由出纳员在付款时加盖现金付讫或银行付讫印章。
5.7 公司副总师及以上人员参照上述程序由总经理签字核销，原则上，担任分公司经理的公司领导的费用在分公司列支。
6、本办法自2008年1月1日起执行。
7、本办法解释权归金融财务部。