乡村振兴战略下我国民间借贷的发展现状研究——以安徽省为例

DOI ：10.16675/14-1065/f.2019.15.094
乡村振兴战略下我国民间借贷的发展现状研究
□李晓梦，姜彬，吴越，汪玥，黄兴邦
摘要：党的十九大提出了乡村振兴战略，使农民、农村在经济发展中的参与度不断提高，有利于解决农民的就业问
题和农村的产业问题，有利于破解城乡二元结构，为农村建设发展注入新活力。

安徽省作为农业大省，民间
借货在当地飞速发展，对经济产生了重大的影响。

以安徽省作为研究对象，采用问卷调查方式对乡村振兴战
略下民间借贷发展现状及存在问题进行分析与探究，针对民间借贷存在的问题提出相关建议。

关键词：乡村振兴战略；民间借贷；安徽省
文章编号：1004-7026（2019）15-0157-02中国图书分类号：F832.4文献标志码：A
（安徽财经大学金融学院安徽蚌埠233030）
———以安徽省为例
民间借贷市场作为我国乡土社会内生的产物，借贷规模不断扩大，在我国社会总体融资规模中占较大比例。

近年来，民间借贷市场纠纷案件增多，严重影响着民众的金融权利和财产安全，直接反映出民间借贷市场的畸形发展。

民间借贷市场属于金融市场，关系到社会公共利益，具有宏观性，理应属于经济法的调整范围，但是目前的立法将民间借贷仅纳入民事法律的调整范围[1]。

1安徽省民间借贷发展现状调查1.1..安徽省经济发展概况安徽省位于中国华东，沿江通海，地跨长江、淮河南北，与江苏省、浙江省、湖北省、河南省、江西省、山东省接壤。

安徽是中国史前文明的重要发祥地，拥有淮河、新安、庐州、皖江4大文化圈。

截至2017年末，常住人口达6]254.8万人。

2018年全年，地区生产总值达30]006.8亿元，第一产业增加值为2]638亿元；第二产业增加值为13]842.1亿元；第三产业增加值为13]526.7亿元。

1.2..调查实施选取安徽省16个地级市的农户进行问卷调查，从每个地级市抽取一个乡镇的10名农户为样本，并对16个乡镇的问卷调查结果进行统计和分析，根据分析结果对农村民间借贷的发展现状进行研究。

本次随机发放调查问卷160份，其中有效问卷为150份，
有效回收率达93.75%。

1.3..安徽省民间借贷现状调查1.3.133民间借贷来源在150份调查问卷中，贷款完全来自于民间借贷的占59.2%；完全来自于银行的仅占7.7%；民间借贷和银行贷款都有的占33.1%。

其中民间借贷更多的农户占23.8%，银行借贷更多的农户仅占9.3%。

1.3.233民间借贷利率
从借贷利率进行研究，60%以上的民间借贷是相互协助性的借贷，借贷月利率基本在5%以上；还有大约23%的借贷利率在5%~20%，属于正常范围。

从总体来看，利率水平偏低，但也存在一些高利率民间借贷，利率在25%~45%。

借贷利率在很大程度上会对农民的日常生活产生影响，从而对农村经济发展产生间接作用[2]。

1.3.333民间借贷违约风险
对调查数据进行整理分析后了解到，在农户借款
之后，如期或延期能够收到还款的约占样本的69%，
但这种情况多是建立在借贷双方有亲属朋友关系的
基础上，资金借出方对资金借入方的个人信用及还款能力都比较了解，因此借贷风险较低。

信誉好、还款能力强的借款者，容易得到资金借出者的信任，能够在较短的时间内得到所需资金。

由于农村血缘关系和邻里关系的制约，很少存在借款者故意不归还借款或者不按时归还款的情况[3]。

在69%的比例中，有过延期收到（或者归还）借款情况的约占48%。

如果是因为客观因素导致无法按时
还款，借款人可以与资金借出者进行交流协商，共同
解决问题。

其中可以全部按时收到（或者归还）借款的家庭仅占17%。

值得关注的是，在所有接受调查的样本中，有过最终也无法收到（或者归还）借款的家庭比例竟高达28%。

2安徽省民间借贷存在的问题分析
2.1..民间借贷的利率偏高
安徽省民间借贷的利率有3个特点，即利率高，
与正规金融机构借贷利率有较大偏差，在确定利率时没有标准的借贷协议。

调查发现，滁州市民间借贷现象比较普遍，还贷时间一般在6个月之内。

借贷利率与还款期限和风险呈正相关，基金项目：国家级大学生创新训练项目“乡村振兴战略中我国农村民间借贷的发展现状研究———以安徽省为例”（201810378417）研
究成果。

作者简介：李晓梦（1999—），女，汉族，安徽阜阳人，在读本科，研究方向：投资学。

（下转第159页）
种信息的去伪存真，财务与业务数据、各环节数据的关联，对审计工作尤为重要。

通过对数据进行横向和纵向比较分析，可有效揭示多重申报、享受财政专项资金的问题。

例如通过人员房产信息和车辆信息、家庭成员信息之间的关联比对，发现骗取社保资金的线索；对同类项目各年度、各部门申报情况进行比对，有助于发现虚报、重复申报项目资金等问题。

然而在实际工作中，由于大数据库尚未建立，专项审计中审计权限限制等多种因素制约，致使获取关联数据存在较多困难，加上审计人员数据分析能力强弱不均，关联关系审计整体应用不足。

3做好财政专项资金审计的对策
3.111深入分析专项政策
对财政专项资金进行审计，首先要了解专项资金政策。

专项资金审计政策性强，这就要求审计人员必须深入分析国务院、地方政府及各业务主管部门制定的具体规定和办法，熟悉政策支持的内容和方式，申报条件和要求，审核及拨付资金流程，监督检查制度，项目预期达到的目标。

以相关政策文件为标准，对财政专项资金使用的真实性、合法性、合规性、合理性及效益性进行有效的监督评价。

3.211做到3个结合
①财务审计与业务审计相结合。

在对相关财务会计资料进行审计的基础上，注重对项目进行实地审查，对专项物资的收、存、发及相关业务资料和会议纪要等进行审计。

②资金审计与绩效审计相结合。

重点对项目立项的可行性、科学性，项目的管理水平，预期经济效益和社会效益的实现程度等方面进行审查，对专项资金使用的整体绩效进行合理评价。

③账务审计与延伸调查相结合。

以资金流为线索，延伸调查专项资金拨付是否到位，支出是否真实。

在财政专项资金审计中，可以通过资金流、票据流、合同流、物流及信息流的协调和统一审查，切实维护财政资金安全，将各级政府的宏观经济调控政策落实到位。

3.311引入大数据审计理念
将大数据审计理念引入财政专项资金审计中。

创新审计技术和方法，揭示更多专项资金使用、管理、分配、拨付中存在的违纪违规行为。

例如社保资金、扶贫资金等专项资金的审计可以采集补贴发放、工商登记、税收征缴、公职人员名册等相关数据。

利用大数据分析技术，通过关联关系对比，发现线索，揭示骗取、冒领财政专项资金的行为。

（编辑：周宏燕）
（编辑：周宏燕）
当还款时间达到1年以上时，借贷风险较高，借贷利率也随之增加[4]。

另外，民间借贷和正规金融机构的利率差也在逐渐加大。

2.211涉案纠纷与日俱增
传统的民间借贷是基于地缘、亲缘、血缘关系形成的，借贷性质是互助性，借贷基础是基于双方的信誉和信任关系，借贷的凭证一般是简单的借条或口头承诺。

随着民间借贷市场多种专业性借贷模式的发展，民间借贷由传统的口头协议或者简单借条转化为当前的格式条款，与之前相比更加标准化。

但是由于中间组织等多主体的存在，交易费用不断增加，借贷成本也不断增大，巨额的利息负担导致资金需求方不堪负重，无力偿还借款，使民间借贷纠纷与日俱增。

3完善安徽省民间借贷问题的对策
3.111促进民间借贷利率市场化
民间借贷是在借贷双方自愿的情况下，自发进行的资金借贷交易，而高利贷则是以民间借贷为基础，借款方需支付远高于银行利息的借贷业务。

高额利息往往限制了借款方的资金需求，加大借款方的还贷压力，因此，我国应该对高利贷行为进行严厉打击，增强民间借贷利率的规范性。

人民银行也应该针对民间借贷利率偏高的问题制定相关的应对措施，例如规范利率的浮动范围，如果借贷利率高于银行规定的最高利率，就要对其进行依法处罚，防止有人通过钻法律的空子来牟取暴利，这在一定程度上也有利于保障借贷者的利益。

同时，要宣传正确的集资观念，努力促进金融市场的健康与稳定发展。

3.211优化借贷纠纷的解决机制
民间借贷能否长期稳定发展的关键在于是否拥有完善的管理制度，使其在规定的范围内进行交易。

①增强群众的法律意识，通过法律进行规范，让民间借贷成为除银行和高利贷以外的合法的、方便快捷的借贷方式。

②通过宣传讲解借贷案例来增强借贷双方的法律意识，使借贷活动严格按照合同规定进行，尽量避免出现意外情况，使借贷双方遭受损失。

③设立专门的机构，提高借贷纠纷问题的解决效率，增强群众的信心，促进借贷活动规范有效地进行。

参考文献：
［1］王苏野，潘理权.我国民间借贷行为规范化问题研究——
—以“e租宝事件”为例［J］.华东经济管理，2016（7）：114-118.
［2］孔令学.民间借贷规范发展路径辨析［J］.河北法学，2013（3）：125-130.
［3］刘少华，张赛萍.民间借贷效应分析与地方政府监管途径选择——
—以温州“民间借贷危机”为例［J］.财经理论与实践，2013（1）：11-15.
［4］高孝欣.我国民间借贷的发展现状与规范化研究［J］.经济地理，2013（12）：42-48.
（上接第157页）。