全国税法知识竞赛
最新税法知识竞赛试题练习附答案
最新税法知识竞赛试题练习附答案最新税法知识竞赛试题练习附答案引导语：税法是以宪法为依据，调整国家与社会成员在征纳税上的权利与义务关系，维护社会经济秩序和税收秩序，保障国家利益和纳税人合法权益的一种法律规范。
以下是店铺分享给大家的最新税法知识竞赛试题练习附答案，欢迎练习!一、单选题1、纳税人享有的权利中不包括下列哪一项?(B)A、税收监督权B、自主选择申报时限权C、申请退还多缴税款权D、依法要求听证的权利2、纳税人应履行的义务中不包括下列哪一项?(A)A、提前缴纳税款的义务B、依法设置账簿、保管账簿的义务C、依法开具、使用、取得和保管发票的义务D、按时缴纳税款的义务3、当税务人员滥用职位权多征税款或者故意刁难纳税人时，纳税人应当(C)A、按税务人员要求办理B、打击报复税务人员C、向其主管税务机关及其他部门进行检举和控告D、忍气吞声4、延期缴纳税款的.最长期限是多久(B)A、30天B、三个月C、6个月D、一年5、纳税人自结算缴纳税款之日起(D)年内发现多缴税款的，可以要求税务机关退还并加算银行同期存款利息。
A、五年B、一年C、十年D、三年6、纳税人应当自领取营业执照之日起(B)日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
A、10日B、30日C、50日D、5日7、未按照规定期限缴纳税款或者未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款(C)的滞纳金。
A、万分之一B、万分之三C、万分之五D、万分之七8、在我国，制定税收行政法规的机关是(A)A、国务院B、全国人民代表大会C、国务院各部、委、局D、全国人民代表大会常务委员会9、申请人可以在知道行政机关作出具体行政行为之日起(D)日内，提出行政复议申请。
A.15B.30C.10D.6010、当事人申请听证应当在收到行政机关听证告之书后(A)日内提出。
A.3B.5C.7D.15二、多选题1、现行申报方式有哪几种(ABCD)A、上门申报B、邮寄申报C、数据电文申报D、其他申报方式2、纳税人可以通过下列哪些渠道实现其知情权(ABCD)A、办税服务厅B、税务机关网站C、电话语音服务系统D、税收专题辅导会3、现行申报方式有哪几种(ABCD)A、上门申报B、邮寄申报C、数据电文申报D、其他申报方式4、办税服务厅应当提供以下哪些服务(ABCDEF)A、导税服务B、全程服务C、限时服务 D 、延时服务E、预约服务F、提醒服务5、办税服务厅按功能划分为哪几个区(ABCDEF)A、办税服务区B、纳税咨询区C、自助办税区 D 、取表填单区E、资料取阅区F、纳税人等候区下载全文。
税收知识竞赛税法知识竞赛试题
税收知识竞赛税法知识竞赛试题税收知识竞赛税法知识竞赛试题. 有权规定增值税减税、免税项目的是( )。
A、财政部B、国家税务总局 C、国务院 D、省政府 2. 增值税的基本税率为( )。
A、17%B、13% C、6% D、4% 3. 享受报批类增值税税收优惠的纳税人起始日期是( ) A、自税务机关备案确定的日期起执行。
B、自税务机关审批确定的日期起执行。
C、受理纳税人资料的日期。
D、登记备案之日起。
4. 增值税的“混合销售”行为是指( )。
A、企业中的销售行为既涉及货物又涉及非应税劳务 B、企业的一项销售行为既涉及货物又涉及非应税劳务 C、企业的一项销售行为只涉及货物不涉及应税劳务 D、企业的一项销售行为只涉及货物不涉及非应税劳务 5. 为加强增值税管理，将增值税纳税人划分为小规模纳税人和( )。
A、税务代理人B、一般纳税人 C、纳税担保人 D、扣缴义务人 6. 第十届全国人民代表大会第五次会议高票通过的《中华人民共和国企业所得税法》中明确的企业所得税的基本税率为( )。
A、20%B、30% C、15% D、25% 7. 从事货物批发或零售的纳税人在连续不超过12个月的经营期内应税销售额在( )万元以上应认定为增值税一般纳税人。
A、100B、50C、80D、180 8. 确定企业所得税应纳税所得额时，准予扣除项目中职工工会经费按计税工资总额的( )计算扣除。
A、2%B、3% C、4% D、6% 9. 按规定购进免税农产品抵扣进项税额，下列计算目前正确的是()。
A、进项税额=买价X13%(扣除率) B、进项税额=买价X10% C、进项税额=买价/(1+13%)X13% D、进项税额=买价/(1+10%)X10% 10. 增值税起征点的适用范围 ( )。
A、所有纳税人B、所有企业 C、只限于其他个人 D、只限于个体经营者及其他个人 11. 缴纳企业所得税，实行按年计算，分月或者分季预缴，于月份或者季度终了后( )日内预缴。
全国税法知识竞赛题目
全国税法知识竞赛题目全国税法知识竞赛题目汇总引导语：税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。
税法是税收制度的法律表现形式。
以下是店铺整理的全国税法知识竞赛题目汇总，欢迎参考!一、单项选择题1. 下列应税消费品中适用税率为30%的的是( )。
A.白酒B.珠宝玉石C.烟丝D.雪茄烟2. 纳税人将自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的( ) 。
A.视同销售纳税B.于移送使用时纳税C.按组成计税价格纳税D.不纳税3. 纳税人委托个体经营者加工应税消费品，一律( )消费税。
A. 受托人代收代缴B. 不缴纳C. 从受托方收回后在委托方所在地缴纳 D委托方提货时在受托方所在地缴纳4. 委托加工的一般应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税，其组成计税价格等于( )。
A.(材料成本+加工费)/ (1+消费税税率)B. (材料成本+加工费)/ (1-消费税税率)C. (材料成本+加工费)/ (1+增值税税率)D.(材料成本+加工费)/ (1-增值税税率)5.目前我国消费税属于( )。
A.有限型消费税B.中间型消费税C.延伸型消费税D.一般消费税6.应税金银首饰的消费税的纳税环节在( )环节2017年全国税法知识竞赛题目2017年全国税法知识竞赛题目。
A.生产B.加工C.批发D.零售7.下列行为中不需缴纳消费税的是( )。
A.珠宝行销售金银首饰B.进口应税化妆品C.直接销售委托加工收回后的烟丝D.将自产的啤酒作为福利发放给本企业职工8. 委托加工应税消费品是指( )。
A.受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品B.由受托方提供原材料生产的应税消费品C.由受托方以委托方的名义购进原材料生产的应税消费品D.由委托方提供原材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品9.某外贸进出口公司当月从日本进口140辆小轿车，每辆海关的关税完税价格为8万元，已知小轿车关税税率为110%，消费税税率为5%。
税收知识竞赛(38题含答案)
税收知识竞赛（38题含答案）“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”是哪部法律规定的？（）A、宪法B、税收征管法C、各部门税法D、个人所得税法正确答案：A2023年是全国第O个税收宣传月。
A、30B、31C、29D、32正确答案：A2023年税收宣传月的主题是（）A、“办好惠民事，服务现代化”B、税收发展民生C、减税费优服务助复产促发展D、为国聚财为民收税正确答案：A除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
A.正确B.错误正确答案：A从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（）内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。
A、10日B、20日C、30日D、60日正确答案：C对纳税人进行税务登记是税收征管的首要程序。
A.正确B.错误正确答案：A对于因税务机关的责任造成未缴或少缴税款的，在一般情况下,税务机关的追征期是（）。
A、3年B、5年C、2年D、7年正确答案：A个人汇算清缴的办理方式包括（）A、自行办理B、委托每月给你发工资的单位办理C、委托专业的涉税服务机构或个人代为办理D、税务机关不催我就不办正确答案：ABC个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。
A.正确B.错误正确答案：A个人所得税年度汇算清缴办理时间OA、每年3月1日―6月30日B、每年3月1日―5月31日C、每年2月1日―6月30日D、每年2月1日―5月31日正确答案：A个人所得税中的综合所得征税范围包含以下哪几项（）A、工资薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、特许权使用费所得正确答案：ABCD个人所得税中综合所得应纳税所得额减除费用（）A、60000元/年B、50000元/年正确答案：A个人所得税专项附加扣除包括以下哪几项OA、子女教育B、继续教育C、大病医疗D、住房贷款利息E、住房租金F、赡养老人正确答案：ABCDEF个人所得税专项附加扣除不包括以下哪一项（）A、继续教育B、住房公积金C、大病医疗D、赡养老人正确答案：B关于发票管理下列叙述不正确的一项是（）。
全国减税降费知识竞赛带答案
全国减税降费知识竞赛带答案一、选择题（每题10分，共100分）1.以下哪个不属于我国当前的税种？A.增值税B.个人所得税C.房产税D.契税答案：C解析：我国当前的税种包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、房产税、契税、车船税等。
其中，房产税目前在部分地区开展试点，尚未全面征收。
2.以下哪项不属于我国近年来实施的减税降费政策？A.提高个人所得税起征点B.下调增值税税率C.扩大企业所得税优惠政策范围D.提高城镇土地使用税税率答案：D解析：近年来，我国实施了一系列减税降费政策，包括提高个人所得税起征点、下调增值税税率、扩大企业所得税优惠政策范围等。
城镇土地使用税税率并未提高，而是实施了优惠政策。
3.以下哪个行业不属于我国增值税税率下调的受益行业？A.制造业B.交通运输业C.建筑业D.金融业答案：D解析：我国自2019年起，对制造业、交通运输业、建筑业等行业的增值税税率进行了下调，以减轻企业负担。
金融业不在此次税率下调的范围内。
4.以下关于个人所得税改革的说法，错误的是？A.提高起征点至5000元B.增加子女教育、继续教育等专项附加扣除C.调整税率结构，降低中低收入者税负D.对高收入者实施45%的单一税率答案：D解析：个人所得税改革提高了起征点至5000元，增加了子女教育、继续教育等专项附加扣除，调整了税率结构，降低中低收入者税负。
对高收入者实施的税率并非单一税率，而是超额累进税率。
二、判断题（每题10分，共100分）1.我国自2019年起，全面实施增值税留抵退税制度。
（）答案：对解析：自2019年起，我国全面实施增值税留抵退税制度，允许企业将增值税进项税额留抵下期抵扣，或申请退还。
2.我国个人所得税的征收对象仅限于境内居民个人。
（）答案：错解析：我国个人所得税的征收对象包括境内居民个人和非居民个人。
3.企业享受研发费用加计扣除政策，可以降低企业所得税税负。
（）答案：对解析：企业享受研发费用加计扣除政策，可以在计算应纳税所得额时，将研发费用按一定比例加计扣除，从而降低企业所得税税负。
税收知识竞赛试题及答案
税收知识竞赛试题及答案一、选择题1. 我国个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 进口货物C. 提供劳务D. 转让土地使用权答案：D3. 企业所得税的税率一般是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？A. 纳税金额不同B. 纳税方式不同C. 纳税对象不同D. 纳税时间不同答案：B5. 哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 所有上述收入答案：D二、判断题1. 所有企业都需要缴纳企业所得税。
（错误）2. 个人所得税的税率是固定的。
（错误）3. 增值税的征收对象包括货物和服务。
（正确）4. 个人出售自用住房不需要缴纳个人所得税。
（正确）5. 增值税的一般纳税人可以抵扣进项税。
（正确）三、简答题1. 请简述个人所得税的征收原则。
答：个人所得税的征收原则主要包括公平原则、效率原则和简便原则。
公平原则要求纳税人根据其收入水平承担相应的税负；效率原则要求税收制度设计要促进资源的有效配置；简便原则要求税收制度要便于纳税人理解和遵守。
2. 什么是增值税的进项税额和销项税额？答：增值税的进项税额是指纳税人在购买商品或接受服务时支付的增值税额；销项税额是指纳税人在销售商品或提供服务时收取的增值税额。
一般纳税人可以抵扣进项税额，从而减少应缴纳的增值税。
四、案例分析题某企业在2023年第一季度的销售额为200万元，进项税额为30万元，请计算该企业应缴纳的增值税额。
答：该企业为增值税一般纳税人，应缴纳的增值税额为销项税额减去进项税额，即200万元*13%（假设税率为13%）-30万元=26万元。
结束语：通过本次税收知识竞赛，希望大家能够更好地理解和掌握税收相关的基础知识，提高税收意识，合理规划税务，为个人和企业的健康发展做出贡献。
全国税法知识竞赛培训题库PPT
税收特点
税收种类
根据征税对象的不同，税收可分为流 转税、所得税、财产税、行为税等。
税收具有强制性、无偿性和固定性。
税法体系结构
01
02
03
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
税法体系构成
税法体系由宪法、法律、 行政法规、地方性法规等 多个层次构成。
税法体系内容
税法体系包括增值税、消 费税、企业所得税、个人 所得税、营业税等各个税 种的法律法规。
THANKS。
03
对于出口的货物，国家会退还其已缴纳的增值税税款，以促进
出口贸易的发展。
03
所得税知识要点
企业所得税基本原理
01
纳税主体
企业所得税的纳税主体为在中国境内设立的企业，包括公司制企业、合
伙企业和其他非法人组织。
02 03
征税范围
企业所得税的征税范围包括应纳税所得额，即企业每一纳税年度的收入 总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏 损后的余额。
增值税类型
根据纳税人在生产经营过程中增值 额的不同，增值税可分为生产型增 值税、收入型增值税和消费型增值 税。
增值税计算方法
销项税额计算
销项税额是指纳税人销售货物或 者提供应税劳务、服务，按照销 售额和规定的税率计算并向购买
方收取的增值税税额。
进项税额抵扣
进项税额是指纳税人购进货物、 接受应税劳务或者服务时支付或 者负担的增值税税额。在计算应 纳税额时，可以抵扣进项税额。
税率与应纳税所得额计算
企业所得税的税率为25%，应纳税所得额的计算公式为应纳税所得额= 收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。
个人所得税计算方法
2023年税法知识竞赛培训题及答案
2023年税法知识竞赛培训题及答案1、营业税的税目有哪些?答：营业税的税目有九个，分别是：交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文件体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产，销售不动产。
2、娱乐业包括哪些具体项目，税率是多少。
答：娱乐业的税率是20%，具体包括歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺。
3、营业税采用什么税率，最高税率，最低税率分别是多少?答：营业税采用比例税率，最高是20%，最低是3%。
4、对自建建筑物如何征税?答：单位或个人新建(以下称自建)建筑物后销售，其自建行为视同提供应税劳务征收营业税。
5、对婚姻介绍及宾葬服务是否征收营业税?答：对婚姻介绍及宾葬服务免征营业税。
6、纳税人兼有不同税目应税项目行为的，应当如何纳税?答：纳税人兼有不同税目应税项目行为的，应当分别核算不同税目的营业额，转让额销售额，未分别核算或不能准确核算营业额的，从高适用税率。
7、资源税的纳税人有哪些?答：在中华人民共和国境内开采《中华人民共和国资源税暂行条例》规定的矿产品或者生产盐的单位和个人为资源税的纳税人。
8、房产税的征税范围是什么?答：房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。
城市是指经国务院批准设立的市包括行政区划规划的市区和郊区范围。
县城是指县人民政府所在地的城镇，不包括其镇人民政府所辖的农村。
建制镇是指经省、自治区、直辖市人民政府批准设立的建制镇，不包括所属的自然村。
工矿区是指工商业较发达，人口较集中，符合国务院规定的建制镇标准，但尚未设立镇建制的大中型工矿企业所在地。
9、城镇土地使用税的纳税人有哪些?答：在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人为城镇土地使用税的纳税人10、车船使用税的征税范围是什么?答：凡在中华人民共和国境内行驶的车船，除另有规定者外，都属于车船使用税的范围。
具体可分为车辆和船舶两大类。
车辆征税范围包括应税机动车辆和非机动车辆，船舶征税范围包括机动船和非机动船。
全国税法知识竞赛
全国税法知识竞赛”主要面向全社会，重点是机关企事业单位工作人员和高等院校的大学生。
大赛围绕国家税务总局提出的第26 个税收宣传月主题“深化税收改革，助力企业发展”，本着“为国家税收服务，为纳税人服务”的思想，开展税法知识竞赛。
税收法规知识测试题一、判断题1、税务所可以制定税收规范性文件。
( )( 错误《税收规范性文件制定管理办法》第六条第二款“县以下税务机关及各级税务机关的内设机构、派出机构、直属机构和临时机构，不得以自己的名义制定税收规范性文件”)2、税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”或“实施细则”、等名称。
( )( 错误《税收规范性文件制定管理办法》第七条“税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”等名称，但不得称“条例”、“实施细则”、“通知”或“批复”)3、税收规范性文件应当自公布之日起30 日后施行。
( )( 正确《税收规范性文件制定管理办法》第十四条“税收规范性文件应当自公布之日起30 日后施行。
“)4、未经法规部门审核的税收规范性文件，办公厅( 室) 不予核稿，局领导不予签发。
( ) ( 正确《税收规范性文件制定管理办法》第十六条“未经法规部门审核的税收规范性文件，办公厅( 室) 不予核稿，局领导不予签发。
”)5、在证据可能灭失或者难以取得的情况下，经税务机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当7日内作出处理。
( ) 解释：正确《行政处罚法》第三十七条第二款：在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。
6、税务违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，税务机关应当依法给予当事人从轻或者减轻税务行政处罚。
( ) 解释：错误违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。
依据：《行政处罚法》第二十七条第五款：违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。
全国减税降费知识竞赛正确答案
全国减税降费知识竞赛正确答案一、单项选择题1. 以下哪项不属于我国近年来实施的减税降费措施？（A）A. 提高个人所得税起征点B. 降低增值税税率C. 提高企业所得税税率D. 减免小规模纳税人增值税答案：C2. 根据我国《个人所得税法》，以下哪项不属于综合所得项目？（B）A. 工资、薪金所得B. 资本转让所得C. 劳务报酬所得D. 稿酬所得答案：B3. 以下哪个行业不属于我国增值税低税率的适用范围？（D）A. 农业生产B. 交通运输业C. 现代服务业D. 房地产业答案：D4. 以下哪项措施不属于我国针对小规模纳税人的优惠政策？（C）A. 增值税免征B. 增值税减按1%征收C. 企业所得税减半D. 印花税减免答案：C二、多项选择题1. 以下哪些措施属于我国近年来实施的减税降费政策？（ABCD）A. 提高个人所得税起征点B. 降低增值税税率C. 扩大企业所得税优惠范围D. 减免小规模纳税人增值税答案：ABCD2. 以下哪些行业适用我国增值税低税率政策？（ABC）A. 农业生产B. 交通运输业C. 现代服务业D. 高端制造业答案：ABC3. 以下哪些措施属于我国针对小微企业的税收优惠政策？（ABD）A. 增值税免征B. 企业所得税减半C. 增值税税率下调D. 印花税减免答案：ABD4. 以下哪些所得项目可以享受我国个人所得税的专项附加扣除？（ABCD）A. 子女教育B. 继续教育C. 住房贷款利息D. 大病医疗答案：ABCD三、判断题1. 降低增值税税率是我国近年来实施的一项减税措施。
（√）2. 小规模纳税人可以享受增值税免征政策。
（√）3. 所得税优惠政策仅适用于大型企业。
（×）4. 个人所得税专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、住房贷款利息等。
（√）四、简答题1. 请简要说明我国近年来实施的减税降费政策的主要措施。
答：我国近年来实施的减税降费政策主要措施包括：提高个人所得税起征点、降低增值税税率、扩大企业所得税优惠范围、减免小规模纳税人增值税、实施个人所得税专项附加扣除等。
税法知识竞赛试题
税法知识竞赛试题1、下列属于企业取得收入的货币形式的是（）。
[单选题] *A.债务的豁免(正确答案)B.股权投资C.不准备持有到期的债券投资D.无形资产2、纳税人筹办期间发生的筹办费用支出，所得税处理办法错误的是（）。
[单选题] *A.可以在开始经营之日的当年一次性扣除B.可以按照长期待摊费用在不低于5年内分期摊销(正确答案)C.筹办企业不计算亏损年度D.筹办活动期间的筹办费用，不得计算为当期的亏损3、下列业务中，委托方为消费税纳税义务人的是（）。
[单选题] *A.委托加工木制一次性筷子，原材料由委托方提供，受托方只收取加工费(正确答案)B.委托加工鞭炮，受托方提供主要材料并收取加工费，委托方提供部分辅助材料C.委托加工小汽车，受托方先将原材料卖给委托方，然后再提供加工劳务收取加工费D.委托加工高尔夫车，主要材料由委托方提供，受托方代垫部分辅助材料并收取加工费4、根据营业税改征增值税的相关规定，下列各项中，说法不正确的是（）。
[单选题] *A.纳税人提供植物养护服务，按照“其他生活服务”缴纳增值税B.纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费收入，按照“其他现代服务”缴纳增值税C.纳税人提供的无运输工具承运业务，按照“物流辅助服务”缴纳增值税(正确答案)D.以货币资金投资收取的固定利润，按照“贷款服务”缴纳增值税5.下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。
[单选题] *A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出(正确答案)C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金6.下列各项中，不免征个人所得税的所得是（） [单选题] *A.外籍个人以现金形式取得的住房补贴、伙食补贴等。
(正确答案)B.个人转让自用达5年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得C.军人的转业费、复员费D.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得7.下列关于计算个人所得税时可扣除的财产原值表述正确的是（）。
”税法“知识大赛题库及参考答案
1、2020年度印花税票的题材是: (D )。
A、故宫珍宝B、丝路远望C、明清榷关D、税收助力决胜全面小康2、《关于海南自由贸易港试行启运港退税政策的通知》自(C)实施，A、2021年6月1日B、2021年12月31日C.2021年1月1日D.2020年12月31日3、疫情期间对参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助和奖金，( A)个人所得税。
A、免征B、不能免征C、减半征收D、以上都不对4、因国家建设需要而被政府征收、收回的房地产( A)。
A、免征土地增值税B、减半征收士地增值税C、酌情准予减征或免征土地增值税D、按照规定的税率和速算扣除系数征收土地增值税5、根据增值税相关文件的规定，从事下列服务行业的纳税人，自2019年10月1日起可以按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额的是(C )。
A、主要提供广告设计服务的广告公司B、主要提供法律代理服务的代理公司C、主要提供餐饮和住宿服务的某酒店D、主要提供会计鉴证的会计师事务所6、为全面落实《优化营商环境条例》，深化税收领域“放管服”改革，加大推广使用电子发票的力度，国家税务总局决定在全国新设立登记的纳税人(以下简称“新办纳税人”)中实行增值税专用发票电子化，税务机关按照电子专票和纸质专票的合计数，为纳税人核定增值税专用发票领用数量。
电子专票和纸质专票的增值税专用发票(增值税税控系统) 最高开票限额(C)。
A、电子专票限额大于纸质专票B、纸质专票限额大于电子专票C、应当相同D、以上都不对7、海南自由贸易港鼓励类产业目录包括(D)。
A、制造业B、科学研究和技术服务业C、文化、体育和娱乐业D、以上全都是8、《中华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法》(海关总署令第245号，以下简称《办法》)于2020年12月21日发布，自(C )起施行。
A、2021年1月1日B、2021年2月1日C、2021年3月1日D、2021年5月1日9、以下(D)不属于《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)所说的西部地区。
税法知识竞赛方案
税法知识竞赛方案1. 引言税收法律是现代社会中重要的法律体系之一，对个人和企业都具有重要意义。
为了增强人们对税法知识的了解和应用能力，提高纳税人合理遵纳税法的意识，我们拟定了本文档，介绍了一个税法知识竞赛方案，旨在通过竞赛的形式，激发大家对税法的兴趣，提高税法知识的掌握程度。
2. 竞赛目的本次税法知识竞赛的目的主要有以下几点:•提高参赛者对税法相关知识的掌握程度；•加强参赛者对税法政策和制度的了解；•培养参赛者的税法守法意识；•激发参赛者对税法知识的兴趣。
通过这场竞赛，我们希望能提高参赛者对税法知识的学习积极性，帮助参赛者更好地遵守税法，实现税法守法化。
3. 竞赛形式本次竞赛采用线上方式进行，参赛者需要通过网络提交答案。
具体的竞赛流程如下：•报名阶段：参赛者根据要求填写报名表格，并按照要求提交信息。
•竞赛规则说明：参赛者需要在规定的时间内完成题目，并将答案发送至指定邮箱。
•答题阶段：竞赛开始后，参赛者将在规定的时间内完成一系列的选择题和问答题。
•答案提交：参赛者将答案发送至指定邮箱。
•评分及排名：主办方收集所有答案，并根据规定的评分体系对参赛者答案进行评分，最后确定获奖名单。
4. 竞赛内容本次竞赛的内容主要包括税法相关的基本知识、纳税申报程序、税收优惠政策等。
题目形式包括选择题和问答题，具体内容会根据难易程度和相关性进行设置。
竞赛的题目将覆盖以下方面的内容：•税法基础知识：包括税收法律体系、税收法律原则、税种分类等。
•税务登记和报税程序：包括企业税务登记流程、个人所得税申报流程等。
•税收政策：包括税收优惠政策、税务扶持政策等。
参赛者需要在规定时间内完成所有题目，答案将根据准确性、完整性和清晰度进行评分。
5. 奖励设置本次竞赛将设立一、二、三等奖以及优秀奖等奖项，具体奖品将根据主办方的安排而定。
同时，主办方也将发放参赛证书给所有参赛者，以表彰他们的参与和努力。
6. 注意事项•参赛者需先报名后方可参加比赛。
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全国税法知识竞赛”主要面向全社会，重点是机关企事业单位工作人员和高等院校的大学生。
大赛围绕国家税务总局提出的第 26 个税收宣传月主题“深化税收改革，助力企业发展”，本着“为国家税收服务，为纳税人服务”的思想，开展税法知识竞赛。
税收法规知识测试题一、判断题1、税务所可以制定税收规范性文件。
( )( 错误《税收规范性文件制定管理办法》第六条第二款“县以下税务机关及各级税务机关的内设机构、派出机构、直属机构和临时机构，不得以自己的名义制定税收规范性文件”)2、税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”或“实施细则”、等名称。
( )( 错误《税收规范性文件制定管理办法》第七条“税收规范性文件可以使用“办法”、“规定”、“规程”、“规则”等名称，但不得称“条例”、“实施细则”、“通知”或“批复”)3、税收规范性文件应当自公布之日起30 日后施行。
( )(正确《税收规范30 日后施性文件制定管理办法》第十四条“税收规范性文件应当自公布之日起行。
“)4、未经法规部门审核的税收规范性文件，办公厅 ( 室) 不予核稿，局领导不予签发。
( ) ( 正确《税收规范性文件制定管理办法》第十六条“未经法规部门审核的税收规范性文件，办公厅 ( 室) 不予核稿，局领导不予签发。
”)5、在证据可能灭失或者难以取得的情况下，经税务机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当7 日内作出处理。
( )解释：正确《行政处罚法》第三十七条第二款：在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经行政机关负责人批准，可以先行登记保存，并应当在七日内及时作出处理决定，在此期间，当事人或者有关人员不得销毁或者转移证据。
6、税务违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，税务机关应当依法给予当事人从轻或者减轻税务行政处罚。
( )解释：错误违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。
依据：《行政处罚法》第二十七条第五款：违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。
7、税务违法行为在五年内未被发现的，不再给予税务行政处罚。
这一期限从税务违法行为发生之日起计算 ; 税务违法行为有连续或继续状态的 . 从行为终了之日起计算。
( ) 解释：正确依据：《行政处罚法》第二十九条第二款前款规定的期限，从违法行为发生之日起计算 ; 违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。
《征管法》第八十六条规定，违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在五年内未被发现的，不再给予行政处罚。
8、税务机关对逾期缴纳税款的纳税人应当作出加收滞纳金的税务行政处罚决定。
( ) 解释：错误 " 加收滞纳金不是税务行政处罚，它属于税务处理范畴。
《行政处罚法》第八条规定：行政处罚的种类有警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物等。
加收滞纳金是税务机关依照税收法律、行政法规的规定，对没有按照期限缴纳税款的纳税人在缴纳税款的同时连带作出的一种补偿而不是处罚，目的在于促使不履行纳税义务的纳税人迅速履行的纳税义务9、受托代征税款的单位和个人发现纳税人或其他税务当事人有税务违法行为，可以以税务机关的名义对违法当事人实施税务行政处罚。
( )解释：错误 " 受托代征税款的单位或个人只有代征税款权，而没有行使税务行政处罚权。
"10、对当事人的同一税务违法行为，不得给予两个以上的税务行政处罚。
( )解释：错误 " 一事不再罚指的是同一违法行为不得给予两次以上罚款的行政处罚，并非是不得给予两个以上的行政处罚。
《行政处罚法》第二十四条：对当事人的同一违法行为，不得给予两次以上罚款的行政处罚。
"11、税务违法行为在五年内未被发现的，不再给予税务行政处罚。
这一期限从税务违法行为发生之日起计算 ; 税务违法行为有连续或继续状态的 . 从行为终了之日起计算。
( ) 解释：正确依据：《行政处罚法》第二十九条第二款前款规定的期限，从违法行为发生之日起计算 ; 违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。
《征管法》第八十六条规定，违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在五年内未被发现的，不再给予行政处罚。
二、单选题：1、对从简适用制定程序的税收规范性文件，起草部门将起草文本送交合法性审核时，一定要提交的材料是 ( ) (C 第二十一条 )A 制定依据B 会签单位意见C 起草说明D 纳税人的意见2、税收规范性文件应当以() 形式公布。
(B 第二十七条 )A通告B 公告C 通知D 命令3、省以下 ( 含本级 ) 税务机关应当于税收规范性文件发布之日起() 内向上一级税务机关报送备案税收规范性文件。
(B 第二十九条 )A15日B30 日C一个月 D60 日4、税收规范性文件实行日常清理和定期清理制度，定期清理每() 年开展一次。
(B 第三十八条 )A1B2C3D45、“对违法行为给予行政处罚的规定必须公布; 未经公布的，不得作为行政处罚的依据。
”这一规定体现了行政处罚的() 。
(A)法定原则(B)公正原则(C)公开原则(D)救济原则解释： C 《行政处罚法》第四条：行政处罚遵循公正、公开的原则，对行政处罚所依据的法律、法规和规章必须公布，未经公布不得作为处罚依据。
这充分体现了行政处罚的公开原则。
6、纳税人或其他税务当事人对税务行政处罚不服，申请行政复议或提起行政诉讼的，行政处罚 () ，法律另有规定的除外。
(A)必须停止执行 (B) 由上级税务部门或人民法院执行 (C) 不停止执行(D)暂时撤销解释： C 《行政处罚法》第四十五条：当事人对行政处罚不服申请行政复议或提起行政诉讼的，行政处罚不停止执行，法律另有规定的除外。
7、" 税务机关行政执法人员当场收缴罚款的，必须向当事人出具合法罚款收据，并应当自收缴罚款之日起( ) 内将罚款交至税务机关。
"(A) "30日" (B) 15日(C) 7日(D) 2日解释： D " 《中华人民共和国行政处罚法》第五十条：执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起二日内，交至行政机关 ; 在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日起 2 日内交至行政机关 ; 行政机关应当在二日内将罚款缴付指定的银行。
8、下列属税务行政处罚行为的是() 。
(A)税收保全措施(B)追缴偷税税款(C)强制执行措施(D)没收违法所得解释： D 《行政处罚法》第八条：行政处罚的种类有警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物等等。
税收保全措施、追缴偷税税款、强制执行措施不属于行政处罚的类别。
9、根据《税务行政复议规则》，下列事项中，不可以适用调解的是( ) 。
A. 核定税额B.确定应税所得率C.纳税机关的公告D.行政赔偿解释：C对下列税务行政复议事项，依照自愿、合法的原则，申请人和被申请人在行政复议机关作出行政复议决定以前可以达成和解，税务行政复议机关也可以调节：行使自由裁量权作出的税务具体行政行为，如行政处罚、核定税额、确定应税所得率等 ; 行政赔偿 ; 行政奖励 ; 存在其他合理性问题的具体行政行为。
10、对国家税务总局作出的具体行政行为不服的，应该向( )申请行政复议。
A. 国家税务总局B.国务院C.全国人民代表大会常务委员会D. B 或者是C解释：A 对国家税务总局作出的具体行政复议不服的，应该向国家税务总局申请行政复议。
对于行政复议决定不服的，申请人可以向人民法院提出行政诉讼，也可以向国务院申请裁决，国务院的裁决是终局裁决。
11、税务行政复议机关在收到行政复议申请后，应当在( ) 内进行审查，决定是否受理。
A.10 日B.15日C.5日D.3日解释：C税务行政复议机关在收到行政复议申请后，应当在5 日内进行审查，决定是否受理。
12、下列项目中，纳税人和其他税务当事人认为税务机关的具体行政行为所依据的规定不合法，在对具体行政行为申请行政复议时，不可并向复议机关提出对该规定的审查申请的是 () 。
A.国家税务总局的规定B.国家税务总局制定的具有规章效力的规范性文件C.地方各级人民政府的规定D.地方人民政府工作部门的规定解释：B 纳税人和其他税务当事人认为税务机关的具体行政行为所依据的下列规定不合法，在对具体行政行为申请行政复议时，可一并向复议机关提出对该规定的审查申请：1.国家税务总局和国务院其他部门的规定 ;2.其他各级税务机关的规定 ;3.地方各级人民政府的规定 ;4.地方人民政府工作部门的规定。
部、委规章一级的规范性文件不可以提请审查。
13、在税务行政复议范围中 , 下列行为属于税务机关作出的征税行为的是( ) 。
A.税务机关拒绝颁发税务登记证、发售发票B.税务机关委托扣缴义务人作出的代扣、代收税款行为C.税务机关对纳税人少缴税款的行为作出罚款的处罚决定D.税务机关不予退还税款解释： B 税务机关不予退还税款，不属于征税行为， 4 个选项中只有 B 属于征税行为。
三、多选题：1、税收规范性文件可以使用( ) 等名称。
(AB 第七条 )A办法B规定C 条例D 通知2、税收规范性文件起草部门将起草文本送交审核时，应一并提供下列材料：(ABCD 第二十条 )A 起草说明B 制定依据C 会签单位及其他被听取意见单位的意见及采纳情况 D 其他相关材料3、对清理中存在问题的税收规范性文件，存在下列哪种情形的，制定机关可以宣布失效。
(AD 第三十九条 )A 执行时间过期B 违法上位法规定C 已被后文废止D 调整对象灭失4、行为罚的主要形式为( )(A)缴纳罚款 (B) 强制收购 (C) 责令停产 (D) 没收财产吊销执照解释： CE <行政处罚法 >第八条。
行政处罚的主要种类有警告、罚款、责令停产、吊销执照等5、地方性法规可以设定除限制( ) 以外的行政处罚(A)责令停产停业 (B) 人身自由 (C) 吊销企业营业执照 (D) 警告解释： BC <行政处罚法 >第十一条：地方性法规可以设定除限制人身自由、吊销企业营业执照以外的行政处罚6、执法人员当场作出的行政处罚书应当载明( ) 以及行政机关名称，并由执法人员签名盖章。
(A)当事人的违法行为(B)行政处罚依据(C)依据罚款数额(D)时间地点解释： ABCD<行政处罚法 >第三十四条第二款：行政处罚决定书应当载明当事人的违法行为、行政处罚依据、罚款数额、时间、地点以及行政机关名称，并由执法人员签名或者盖章7、纳税人收到税务机关的行政处罚决定书之后，在法定期限内( )(A)应当予以履行 (B) 可以申请复议 (C) 可以向法院起诉 (D) 要求解除税收保全措施解释：ABC <行政处罚法>第四十四条：行政处罚决定作出之后，当事人应当在法定期限内予以履行。