专项审计报告参考样本
工程审计报告范本
工程审计报告范本报告编号:XXXXXX日期:XXXX年XX月XX日一、项目背景本次工程审计的项目公司在XXXX年XX月开始的工程项目。
该工程项目位于XXXX地区,总投资为XXXX万元,工期为XX个月,主要涉及XXXXX。
二、审计目的本次工程审计的目的是对该项目的实施情况进行全面、客观的审查和评价,确保项目按照合同要求进行,以保证项目目标的实现。
三、审计范围本次审计范围包括项目的计划管理、合同履约、资金运作、工程质量管理等方面。
四、审计方法本次审计采用抽样检查、文件审阅、现场勘查等方法进行。
五、主要发现及问题分析1.计划管理方面:(1)项目计划编制不完善,导致项目后期出现工期延误;(2)计划执行情况与实际情况存在较大偏差,需要及时调整。
2.合同履约方面:(1)合同签订不规范,存在合同条款模糊、漏洞等问题;(2)施工单位未按合同要求提供必要的材料和设备。
3.资金运作方面:(1)资金使用进度较慢,导致项目进展缓慢;(2)资金使用记录不完善,难以追踪资金使用情况。
4.工程质量管理方面:(1)工程质量监督不到位,存在施工质量问题;(2)工程验收制度不完善,难以确保项目质量符合要求。
六、意见及建议1.加强计划管理,制定详细、可操作的项目计划,并按计划执行;2.完善合同管理制度,明确合同条款,加强与承包方的沟通与协商;3.加强资金管理,定期对项目资金使用情况进行监控和跟踪;4.健全工程质量管理制度,加强施工质量监督和工程验收工作。
七、总结本次工程审计发现了项目实施过程中存在的一些问题和隐患,并提出了相应的意见和建议。
通过对这些问题的解决和改进,可以进一步提高工程项目的实施效率和质量,确保项目目标的顺利实现。
八、附件清单1.相关合同及协议2.工程施工进度表3.资金使用记录4.工程质量检测报告备注:本报告所涉及的相关数据、资料和信息均为真实、准确、完整。
如有不符,请参阅相关依据。
内控制度审计报告模版(四篇)
内控制度审计报告模版[企业名称][审计报告编号]审计报告尊敬的董事会、股东及管理层:根据[国际审计准则][国家审计准则]的规定,我们对贵公司的内控制度进行了审计,并就审计结果向您报告。
我们的审计已依据行业的最佳内控理论和实践标准进行,并参考了相关法律法规的要求。
一、审计背景为了保护企业利益,促进企业良好运营,提高内部管理效率,贵公司决定开展内控制度审计。
该审计的目的是评估贵公司的内控制度是否合规、有效和高效,并提出改进建议,以提升贵公司的风险控制和内部管理水平。
二、审计目标我们的审计目标是评估贵公司的内控制度在以下方面的合规、有效和高效程度:1. 控制环境:包括公司治理结构、财务风险意识、道德价值观等因素;2. 风险评估和管理:包括风险识别、评估、控制和监督的流程和措施;3. 控制活动:包括资产和财务管理、业务流程管理、人力资源管理等方面的控制措施;4. 信息与沟通:包括内部信息系统、沟通渠道和信息披露的合规性和有效性;5. 监督与改进:包括内部审计、风险监控和持续改进的机制。
三、审计方法我们采用了以下审计方法对贵公司的内控制度进行审计:1. 通过分析贵公司的内控制度手册、流程图、政策文件等相关文件,评估内控制度的完整性和合规性;2. 与相关部门的管理人员进行访谈,了解他们对内控制度的实施情况和效果评估;3. 参与模拟测试,对贵公司的内控制度进行实际操作测试,确认其有效性和高效性;4. 对内部审计机构的审计报告进行分析,评估内控制度的监督与改进情况;5. 对贵公司的相关财务和运营数据进行抽样检查,评估内控制度对业务的影响。
四、审计结果在我们的审计过程中,我们发现贵公司的内控制度在以下方面存在一些问题需要改进:1. 控制环境方面:贵公司的公司治理结构尚不够健全,对财务风险的意识有待提高;2. 风险评估和管理方面:贵公司的风险评估和管理流程较为简单,需要加强对重要风险的控制和监督;3. 控制活动方面:贵公司的资产和财务管理措施不够严密,业务流程中存在一些风险和漏洞;4. 信息与沟通方面:贵公司的内部信息沟通渠道尚不够畅通,信息披露存在一定的问题;5. 监督与改进方面:贵公司的内部审计机构对内控制度的监督和改进有待加强。
专项审计报告参考样本
项目
**年*月-**年12月
**年1月-**年12月
**年1月-**年12月
**年1月-**年*月
合计
**年*月-**年*月
(海淀园项目执行期)
**年*月-**年*月
(审计前一个月至前12个月)
产品销售收入
技术服务收入
收入合计
产品销售成本
技术服务成本
成本合计
增值税
营业税
城建税
公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书,并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。
项目基本情况:(简述项目基本情况)
二、资金合同有关规定
(一)贵公司于****年**月**日申报“****************”项目,并与中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书》,合同书编号:****************,取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助(或贷款贴息),用于“***************”项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。
教育税及附加
企业所得税
税金合计
管理费用
销售费用
财务费用
费用合计
利润总额
所得税
净利润
附送3
企业成长情况及有关指标完成情况一览表
1、项目部分: 总体目标 、经济指标
单位:万元
项 目
合同指标
完成情况
完成比率%
备注
新增投资到位情况
累计销售收入完成情况
累计缴税总额完成情况
累计净利润完成情况
企业资产规模实现情况
2.会计年度:自公历1月1日起至12月31日止。
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本文部分内容来自网络整理,本司不为其真实性负责,如有异议或侵权请及时联系,本司将立即删除!== 本文为word格式,下载后可方便编辑和修改! ==项目专项资金审计报告模板篇一:专项审计报告样本××××××××××公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目的财务执行情况明细表及审计报告目录一、审计报告二、已审项目执行情况明细表及附注 1.项目经费投入情况明细表 2.项目经费支出情况明细表3.项目经费实际支出与预算支出差异明细表 4.购臵、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表 5.材料费用明细表6.测试化验加工费用明细表 7.国际合作与交流费用明细表 8.其他经费支出明细表 9. 项目经济指标完成情况明细表10. 财务执行情况明细表附注三、执业机构营业执照及执业许可证复印件页码审计报告审计编号ABC公司:我们审计了后附的××单位(以下简称ABC公司)×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目(以下简称项目)的财务执行情况明细表及附注,项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。
项目财务执行情况明细表(以下简称明细表)已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。
一、管理层对明细表的责任按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定,提供本项目真实、合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。
这种责任包括:(1)设计、执行和维护必要的内部控制,以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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本文部分内容来自网络整理,本司不为其真实性负责,如有异议或侵权请及时联系,本司将立即删除!== 本文为word格式,下载后可方便编辑和修改! ==会计师事务所专项资金审计报告模板篇一:文化产业发展专项资金项目专项审计报告样本文化产业发展专项资金项目专项审计报告参考样本审计报告企业名称(以下简称委托人)专审字()第号我们接受委托,审计了委托人截止年月日的项目投资完成情况。
提供真实、合法、完整的审计资料,保证所提供资料与该项目的相关性是委托人的责任,我们的责任是对该项目的实际完成情况发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《天津市文化产业发展专项资金管理暂行办法》的规定进行的。
在审计过程中我们结合委托人的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们相信,我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。
一、委托人及项目基本情况(一)委托人基本情况委托人系由单位出资组建的公司,于年月日取得工商行政管理局(或相关单位)颁发的企业法人营业执照(或相关证书),注册号:,注册资本万元人民币,法定代表人住所,公司经营范围。
(二)项目基本情况委托人“ 项目” 经批准,是用于,该项目计划投资万元,资金来源,计划建设期,由公司承建。
二、项目实际完成投资情况经审计,项目投资情况如下:(一)项目投资到位情况根据相关账簿及其他资料确认投资到位情况如下:截止年月日“项目”资金到位元,其中:企业自筹元;借款元;元。
(二)项目实际完成投资情况根据相关账簿、凭证、合同等资料,截止年月日,该项目实际完成投资额元。
*********项目本报告仅供申请天津市文化产业发展专项资金使用。
天津有限责任会计师事务所中国注册会计师中国注册会计师中国〃天津年月日篇二:专项审计报告模板审计报告(模版)公司:我们接受委托,审计了后附的XX公司截至X年X月X日的审计事项说明。
————————(以下内容略)年月日XX公司XX年审计报告一、公司概况要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。
专项资金审计报告模板(共8篇)
篇一:专项资金审计报告样式专项资金审计报告样式a公司:我们接受委托,审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“…………”(项目编号:;下达文)在xxxx年xx年xx月至xxxx年xx月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。
贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。
在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
现将审计情况报告如下:一、承担单位及项目基本情况a公司系xxxx年x月x日注册成立的有限责任公司,由xxx工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号:nnnnnnnn;注册资本:人民币nnnn万元;实收资本:人民币nnnn万元;法定代表人:xxx;公司住所:nnnnnnnnnnnnn。
公司经营范围:xxxxxxxxxxxxxx。
项目基本情况:a公司于xxxx年xx月xx日,与b、c等单位联合申报“。
”项目。
经<xxx[200x]xxx号>批准,于xxxx年xx月xx日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目,项目编xxxx年xx月xx日签订了《……合同书》。
二、项目合同有关规定㈠在本项目执行期内,项目总经费为nnnn万元,其中省部产学研专项资金为xxx万元。
总经费开支预算计划为:基建费万元,用于……万元,用于……万元,用于……万元,用于……万元,用于……原材料费设备购置及使用费专用业务费其他㈡省部产学研专项资金xxx万元,计划分配如下:a公司万元、b公司万元、c 公司万元。
省部产学研专项资金应单独列帐核算,专款专用,开支预算计划为:原材料费万元,用于……万元,用于……万元,用于……设备购置及使用费专用业务费其他万元,用于……㈢地方各级政府配套资金开支预算计划为: xxx费 xxx费万元,用于……万元,用于……xxx费 xxx费万元,用于……万元,用于……万元,用于……其他费用㈣项目完成时达到的主要经济指标:(合同约定经济指标内容。
各项审计报告需要的资料清单参考模板
内部审计一.内部审计资料清单账务资料1.审计期间会计报表及其附注(含分公司)说明:含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目说明:内审期间3、全部会计凭证说明:内审期间4、科目余额表说明:内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额5、银行存款对账单、余额调节表说明:内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明(鉴定书)7、长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明:截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8、长短期借款合同,抵押担保资料说明:内审期间9、固定资产盘点表说明:标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明:截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告12、所有往来明细说明:含应收(付)帐款、预收(付)帐款、其他应收(付)帐款13、收支明细表说明:内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细14、费用明细表说明:内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明:内审期间期16、发票使用情况表说明:领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额备查类资料17、营业执照说明:工商18、税务登记证说明:国税、地税19、组织机构代码证书说明:质量监督局20、纳税鉴定文件说明:国税、地税21、公司章程、协议说明:工商备案22、设立、变更验资报告23、以前年度审计报告、资产评估报告说明:内审期间内24、清产核资专项审计报告说明:内审期间内25、财务会计制度及相关内部控制制度说明:含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明27、单位组织结构框架图28、股东会、董事会重大决议等文件,重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明:内审期内29、上级部门对企业检查的处理、通知文件其他备查类资料30、其他重要经济合同说明:含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等31、工程承包合同32、招投标文件33、总、分包合同34、工程预算及决算书35、转让房地产有关资料说明:商品房销售合同副本、工程施工结算单等36、销售情况汇总表37、涉及收入、成本的所有合同38、房屋销售明细清单专项审计一.高新技术企业认定审计需要的资料清单年度审计需提供的资料一.基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书,营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书(事务所提供样本)二.内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计,提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)9、其他对公司有重大影响的文件资料三.会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一.企业基本资料(复印件)1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书(事务所提供样本)二.会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三.高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写,经审计后再最终确定)6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)高新技术成果转化项目认定审计所需资料年度审计需提供的资料一.基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书,营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书(事务所提供样本)二.内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计,提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)9、其他对公司有重大影响的文件资料三.会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一.企业基本资料(复印件)1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书(事务所提供样本)二.会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三.高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写,经审计后再最终确定)6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)9、项目实际投资额10、近三个会计年度的项目销售收入11、项目实际投资及销售明细软件企业认定需申报的资料2013年最新软件企业认定需申报的资料。
税务审计报告模板
税务审计报告模板税务审计报告模板篇一:地税审计报告样本税务审计报告 (201X)XXSSJ字第003号 XX有限公司: 我们接受委托,审计了贵公司201X年1月1日至201X年12月31日各地方税(费)缴纳情况。
我们是依据政府已颁布的各地方税(费)法律、法规、规章及相关规定,对贵公司所提供的会计报表、帐册、凭证及有关纳税资料进行审计。
贵公司对所提供的会计报表、帐册、凭证及有关涉税资料的真实性、合法性、完整性负责。
我们的责任是按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》的要求出具审计报告。
一、企业基本情况 XX公司,于201X年5月18日取得XX市工商行政管理局颁发的注册号为XXXXXXXX的企业法人营业执照,设址XX市XX镇彭洋村112号,法定代表人XX,注册资本和实收资本均为人民币500.00万元,经营范围: 批发钢材、粮食、煤炭。
贵公司各地方税(费)由XX市地方税务局XX分局征收。
公司联系电话156#,税务登记证为闽国地税字1111111111号,电脑编号2222222222#。
二、地方税(费)审计情况1、营业税审计。
201X年度贵公司无营业税应税项目,无应缴营业税。
2、城市维护建设税审计贵公司城市维护建设税按当年度应缴增值税税额的5.00%计征。
201X年度应缴增值税17,164.87元,应缴城市维护建设税858.24元,已缴892.48元,多缴34.24元。
3、企业所得税 201X年度贵公司企业所得税由XX国家税务局征收。
4、个人所得税审计(1)工薪所得个人所得税根据《个人所得税法》的规定,工资薪金所得超过费用扣除标准后的余额为应纳税所得额,依适用税率征收工薪所得个人所得税,并由贵公司代扣代缴。
201X年度贵公司员工工薪所得未超过上述规定的费用扣除标准,无应扣缴工薪所得个人所得税。
(2)利息股息红利所得个人所得税贵公司利息股息红利所得个人所得税采用核定征收。
201X年度贵公司实现收入100,128.30元,征收率1.00%,应缴利息股息红利所得个人所得税1,001.28元,已缴476.16元,少缴525.12元。
内部审计报告范文
内部审计报告范文(Part 1)内部审计报告范文以下是一份内部审计报告的范文示例,仅供参考:内部审计报告主题:销售流程与数据的准确性审核背景:本次内部审计的主要目的为审核公司销售流程以及销售数据的准确性,以确保公司的业务运营有序和稳定。
审核过程:1. 首先,我们对销售流程开展了全面细致的审核,包括销售策略、销售渠道、销售管理、销售人员、销售合同等方面。
我们发现,公司的销售流程相对完整、严密,但部分操作环节还需进一步规范和完善。
2. 其次,我们对销售数据的准确性进行了全面的抽样检查。
我们检查的样本包括公司的销售记录、销售合同、出货记录等,以确保销售数据的真实性和准确性。
我们发现,公司销售数据的总体准确性较高,但部分数据存在明显的不一致和错误。
审核结论:1. 鉴于公司销售流程的完整性和严密性,我们建议公司进一步加强内部控制,规范销售流程,加强销售人员的培训,以保证销售业务的正常运营和稳定发展。
2. 针对销售数据存在不一致和错误的问题,我们建议公司对数据管理系统进行升级,加强数据审核和审批工作。
同时,公司需对销售人员进行培训,加强数据录入和监督工作,以提高销售数据的准确性。
(Part 2)内部审计案例案例1:某公司采购管理内部审计背景:某公司采购管理存在一定的问题,如采购流程不完整、采购数据记录不规范、借用采购资金等。
为了进一步规范和强化公司的采购管理工作,该公司聘请了内部审计师进行审计。
审核过程:1. 对采购流程进行全面检查,包括需求审批、采购招标、采购合同签订、入库验收等环节。
发现某些流程存在漏洞,如需求审批环节存在审批不全、无备案记录等问题。
2. 对采购数据进行全面检查,抽样检查了某一期的采购记录。
发现某些采购数据记录不规范,有的数据不完整、无法核对等。
审核结论:1. 建议公司完善采购流程,加强内部管理,规范流程,严格审批程序,建立备案制度。
2. 建议公司加强对采购数据的管理,加强数据录入审查,规范记录格式,加强数据核对工作,提高数据的准确性。
往来款专项审计报告(共5篇)
往来款专项审计报告(共5篇) XXX:XXX往来款项清理专项审计工作方案XXX兴法审字[2015]第001号企业往来款项清理专项审计工作方案清理整顿资金往来款项是加强企业资产监管,防止企业资产流失,规避财务风险的关键环节,也是盘活企业资金,缓解资金调度困难,提高预算执行率的重要措施,通过专项审计进一步强化往来款项管理,提高财务管理水平。
为确保往来款项清理的顺利进行,特制订本方案一、清理审计范围和原则此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项,包括内部往来和外部往来:1、应收款项:预付账款、应收账款、其他应收款等。
具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项;预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。
2、应付款项:预收账款、应付账款、其他应付款等。
具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。
以2015年8月份管帐报表中的往来款项为根蒂根基,按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。
重点清理审计挂账账龄长、金额大,挂账缘故原由不清,甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的“三角”债务等。
综合分析各公司的实际情况,逐项甄别核实,理清往来款项的来龙去脉,包管往来款项的真实准确。
对于清理过程中发觉的往来款项错账问题及时进行账务调整二、清理审计内容主要审计由下列原因形成的往来账项:1、由于认识不到位。
会计人员对本人职责理解不透彻,缺乏自我理财的积极性,单位财务管理意识薄弱依赖性强,单位领导对往来账管理重视不够形成往来数额不减或逐年增加;2、往来账目形成原因不清晰。
由于单位往来账长期不清理,加之单位领导和财务人员变更、会计资料移交不完整等原因,致使一些往来账发生的时间和内容连单位财务人员都解释不清,现任财务人员无从下手清理的往来账目;3、单位内控制度不健全。
对往来账款未实行责任追究制,领导干部离任时往来账的清理工作缺乏制度监督和约束,而“新官不理旧账”使往来账越压越久。
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项目财务执行情况明细表(以下简称明细表)已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。
一、管理层对明细表的责任按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定,提供本项目真实、合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。
这种责任包括:(1)设计、执行和维护必要的内部控制,以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
2019-合同专项审计报告-word范文模板 (7页)
本文部分内容来自网络整理,本司不为其真实性负责,如有异议或侵权请及时联系,本司将立即删除!== 本文为word格式,下载后可方便编辑和修改! ==合同专项审计报告篇一:专项审计报告专项审计报告我们受黑龙江省天源食品有限公司委托,对其番茄红素加工项目专项资金、配套资金、使用情况和产值利税情况进行了专项审计。
一、审计依据《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书(合同)》,及国家有关财务会计制度。
二、管理层的责任按照《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》编制的专项资金项目验收收支决算表、项目验收收支决算明细表、企业资产负载表、损益表、现金流量表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括:对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。
三、注册会计师的责任我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书(合同)》的规定和要求进行的。
我们的责任是在履行必要的审验程序后,对这些财务资料发表审计意见。
在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
四、审计内容(一)项目投资及资金来源情况1、项目投资:总投资1,000万元,其中:固定资产投资700万元,流动资金300万元。
2、项目资金来源自筹资金:670万元:其中,201X年项目实施前银行存款300万元,201X年7月前陆续投入上年和本年企业利润370万元用于项目建设。
专项资金:201X年1月获得项目专项资金30万元。
银行贷款:201X年3月在中国农业发展银行肇源县支行落实流动资金贷款300万元。
3、资金用途自筹资金:670万元:其中用于土建工建设270万元,用于设备购置358万元,用于研发设备等费用支出42万元。
专项资金:30万元:用于生产设备采购。
银行贷款:300万元:用于番茄、马口铁等原辅材料采购。
项目审计报告模板
关于 xx 公司工程项目的审计报告xx 内审字(2010)第 6 号xx 公司:受审计委员会委托,我们对 xx 公司(以下简称 xx)2010 年工程项目的管理情况进行了审计。
在审计过程中,我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。
现将审计情况报告如下:一、整体情况如下表:二、审计结论经过审计,对 xx 公司的工程项目管理得出以下结论:①项目未按规定审批。
xx 项目 6000 m2未经批复已经施工(后补批复),xx 项目新增 xxm 2\u26410x 经批复;xx 项目施工图尚在审查中,但已经施工;xx 项目的处理能力由 xx 扩容到 xx、投资由 xx 万元增加到xx 万元没有报批。
②工程项目资料档案管理不到位。
各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的情况。
③工程项目未按规定验收。
xx 项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收,导致完工后无法验收;xx m 2\u30340xxx截止 xx 还没有按规定完成最终验收。
④材料、设备采购管理不规范。
xx 项目材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责,xx 公司对其缺乏监控;xx 项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证明、对采购价格的确定没有书面记录。
⑤账务处理不规范。
xx 项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、已付款的 5.9 万元材料没有验收单;xx 项目对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有及时转入“营业外收入”。
⑥合同管理不规范。
xx 项目施工合同及增补合同未经律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确;xx 项目临时路合同没有领导签字、采购钢材 45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 xx 天变更为xx 天只是口头沟通,没有书面性证明。
三、审计建议(1)问题①工程项目的立项、变更应严格按照《xx 公司治理文件系列》规定执行;(2)问题②③④项应严格按照 xx 公司《项目管理规定》执行;(3)问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行。
房地产开发项目竣工决算审计报告样本
房地产开发项目竣工决算审计报告样本房地产开发项目竣工决算审计报告样本提供人:OpenAI GPT-3 文章写手日期:2022年5月20日概述:本文将介绍房地产开发项目竣工决算审计报告的样本。
竣工决算审计报告是房地产开发商在项目完成后,对项目的投资和财务状况进行审核和确认的重要文件。
通过审计报告,开发商可以了解项目的实际成本、财务收支情况以及项目是否达到预期目标。
本文将按照从简到繁的顺序,分别介绍报告的主要内容和要点。
一、引言及背景信息1.1 项目概述在这一部分,竣工决算审计报告应该简要介绍项目的基本信息,包括项目名称、地理位置、开发商、项目规模和主要功能等。
1.2 审计目的及范围说明审计的目的和范围,明确审计依据的法律法规和相关标准。
也要指出审计的期间和审计方法。
二、项目成本和投资额审核2.1 项目成本报告中要详细列举项目的各项成本,包括土地成本、房屋建设成本、工程施工费、设备购置费、建筑设计费、人力资源费用、市政配套设施费用等。
对每项成本进行核对和分析,确保其准确性和合理性。
2.2 投资额审核审计报告还需要对项目的投资额进行审核,包括投资计划的合理性和执行情况等。
审计师应该对开发商提供的投资明细进行核对,确保投资金额的准确性。
三、财务状况审核3.1 资产负债表审计报告中应包括项目的资产负债表,详细列出项目的资产和负债情况。
资产包括项目的房屋、土地、设备等,负债包括项目的债务和应付款项等。
3.2 利润表和现金流量表审计师还需要对项目的利润表和现金流量表进行审核,以了解项目的盈利能力和资金流动情况。
审计报告中应当详细列出项目的收入和支出情况,并对其进行分析和比较。
四、竣工验收情况4.1 竣工验收标准在这一部分,报告应介绍项目的竣工验收标准,包括房屋建设的质量标准、设备安装的验收标准等。
审计师可以通过抽样检查、实地考察等方式,对项目是否符合验收标准进行审核。
4.2 竣工验收结果报告中还应当包括项目的竣工验收结果,说明项目是否通过验收,是否存在不合格项等。
专项审计报告结论模板
专项审计报告结论模板
根据我们的审计工作,我们得出以下结论:
1. 在财务报表方面,我们发现了以下问题:(列举问题)
2. 在内部控制方面,我们发现了以下问题:(列举问题)
3. 在合规性方面,我们发现了以下问题:(列举问题)
基于以上发现,我们认为公司在财务报表、内部控制和合规性方面存在相应的风险和问题。
我们建议公司采取相应的措施来解决这些问题,并加强财务报告的准确性和透明度,提升内部控制的有效性,并确保合规性的遵循。
需要注意的是,审计报告仅仅是审计师团队根据审计标准进行审计工作后的结论,不代表对公司经营状况的综合评价。
公司管理层应进一步分析和解决问题,并采取适当的行动以改进公司的财务状况和内部控制环境。
固定资产专项审计报告模板
篇一:资产清查专项审计报告范本
资产清查专项审计报告范本
重庆市xx学校:
咱们同意XX委托,对重庆市XX中学校(以下简称“XX”)XX年12月31日资产清查结果进行审计。XX对成立健全内部操纵制度,珍惜资产的平安和完整,保证会计资料和资产清查资料的真实性、完整性承担责任;咱们的责任是在实施审计工作的基础上对XX资产清查结果的准确性、靠得住性发表审计意见。在审计进程中,咱们结合XX的实际情形,实施了包括检查记录或文件、监盘实物、函证等咱们以为必要的审计程序。
咱们以为XX资产清查结果符合行政事业单位资产清查的有关规定,专项审计觉察的阻碍清查结果的事项,XX进行了补充调整,经审计调整后编制的行政事业单位资产清查报表在所有重大方面公平地反映了XX资产、欠债及净资产情形。没有证听说明清查结果是不准确和不靠得住的。
六、重大事项专项说明
(一) XX部份土地及建筑物未提供产权证明及相关结算资料,其面积及价值均为估算,具体明细如下:
待摊费用:xxx元,系依据有关合同、发票经审核后的支付凭证确信。
五、工程建设概算执行情形
二、截至XX年2月24日,工程已完工,验收合格。从上表分析得出,工程实际支出比工程建设投资概算超支万元。
3、工程建设投资概算与工程实际支出超支的缘故
要紧为建筑安装的材料价钱、人工费上涨和增加工程项目。
六、存(转 载于: 小 龙 文档网:固定资产专项审计报告模板)在的问题及建议
审计报告
****审字[****]第****号
(企业名称):
咱们同意委托,审计了贵公司****年**月至****年**月?海淀区创新资金(原海淀园创新资金,以下简称创新资金)?的收支利用情形和?海淀园创新资金资助补助(或贷款贴息)项目合同书?(以下简称合同)中?经济指标?的执行情形。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,咱们的责任是对创新资金的收支利用情形及合同经济指标的执行情形发表审计意见。咱们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准那么》与《海淀园创新资金资助补助(或贷款贴息)项目合同书》进行的。在审计进程中,咱们结合贵公司的实际情形,实施了包括抽查会计记录等咱们以为必要的审计程序,现将审计情形报告如下:
专项审计报告参考样本
中国 ? 北京
****年**月**日 中国注册会计师(签名、盖章):
附送1
*************公司
海淀区创新资金项目财务报告附注
****年**月至****年**月
一、公司的主要会计政策:
1.会计制度:公司执行《工业企业会计制度》及其补充规定。
十.审计过程中注意创新资金资助项目实现的收入与支出是否相配比。
十一.关于报告使用范围问题:报告末尾应注明“本报告仅供‘海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书’验收使用”。
十二.关于报告附注:财务报告附注随审计报告附送,并非审计报告附件。
十三.关于审计意见问题:审计报告只报告海淀区创新资金收支使用情况及海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书中经济指标的执行情况,不发表审计意见。
专项审计报告参考样本
■专项审计报告参考样本(海淀区立项项目)
审计报告
****审字[****]第****号
(企业名称):
我们接受委托,审计了贵公司****年**月至****年**月“海淀区创新资金(原海淀园创新资金,以下简称创新资金)”的收支使用情况以及“海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书”(以下简称合同)中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,现将审计情况报告如下:
7.收入确认原则:以合同约定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认。
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(4)项目应承担的期间费用
(5)项目实现利润
五.报告附注
1、会计政策注释。
2、企业适用税种及税率。
3.主要财务指标注释。
第二章注意事项
一.关于审计依据:在说明段中应明确《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书》作为审计依据。
二.关于投资总额:应详细报告投资情况,包括已完成部分,计划新增部分,新增部分中创新资金资助部分。
累计
管理费用
销售费用
财务费用
合计
注:****年**月至****年**月期间费用****元。(说明:时间为审计的前一个月至前12个月的时间,如审计上一个月是2008年10月,则填写时间为2007年11月至2008年10月)
5、项目实现利润:
项目执行期间共累计实现利润总额***********元,其中:
一.说明部分
1.说明委托方名称(被审计企业名称)及委托目的(审计目的);
2.说明会计责任、审计责任、审计依据。
二.企业及项目基本情况
1.企业基本情况,包括:公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本,法定代表人、公司住所,经营范围,高新技术企业资格批准时间。
2.简述项目情况。
三.资金项目合同及相关规定
1.项目申报时间、项目名称、合同签订时间、合同书编号、取得创新资金资助金额及资助方式。
2.项目投资总额。
3.创新资金用途。
4.项目合同规定的各项经济指标情况。
四.合同执行期间项目各项经济指标完成情况
1.资金到位情况
2.资金支出情况
3.项目各项经济指标完成情况
(1)项目实现销售收入情况(按年度分列)
(2)项目成本情况
(四)项目执行阶段的经济指标:
合同规定,在合同执行期内:
应实现累计销售收入 ****万元
累计交税总额 ****万元
累计净利润 ****万元
三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况
经审计,合同执行情况如下:
(一)项目投资到位情况:
我们根据银行存款账、进账单及银行对账单,确认项目投资到位情况如下:
1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元,其中立项时已完成投资***万元,新增投资***万元,其中:
审计报告
****审字[****]第****号
(企业名称):
我们接受委托,审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业创新基金(以下简称创新基金)”、海淀区创新资金(原海淀园创新资金)的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同”(以下简称合同)、“海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书”中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对创新基金、海淀区创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小企业技术创新基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同》、《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,现将审计情况报告如下:
第三章 基本要求
一.审计报告必须由具有资格的会计师事务所出据;
二.审计报告必须由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章;
三.审计报告必须加盖齐缝章或每页加盖专用章;
四.上报的审计报告必须是原件;
五.必须附事务所营业执照副本、事务所执业证书及两名注册会计师的从业资格证书(复印件)。
■专项审计报告参考样本(科技部立项项目)
2、项目成本:
根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料,确认项目成本总额为*************元,其中:
项目成本
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
累计
项目销售成本
技术服务成本
注:****年**月至****年**月产品销售成本****元,技术服务成本****元。(说明:时间为审计的前一个月至前12个月的时间,如审计上一个月是2008年10月,则填写时间为2007年11月至2008年10月)
编制单位: 单位:人民币元
项目
**年*月-**年12月
**年1月-**年12月
**年1月-**年12月
**年1月-**年*月
合计
**年*月-**年*月
(海淀园项目执行期)
**年*月-**年*月
(审计前一个月至前12个月)
产品销售收入
技术服务收入
收入合计
产品销售成本
技术服务成本
成本合计
增值税
营业税
城建税
一、企业及项目基本情况
**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司(或有限公司),由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号***********;注册资本:人民币*****万元;法定代表人:*****;公司住所:***************。公司经营范围:*****
3、项目税金
根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等,确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元,税项及对应税额明细如下:
税 种
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
累计
增值税
营业税
城建税
教育费附加
企业所得税
合 计
注:****年**月至****年**月税金****元。(说明:时间为审计的前一个月至前12个月的时间,如审计上一个月是2008年10月,则填写时间为2007年11月至2008年10月)+需要说明的其他情况
■专项审计报告参考样本(海淀区立项项目)
审计报告
****审字[****]第****号
(企业名称):
我们接受委托,审计了贵公司****年**月至****年**月“海淀区创新资金(原海淀园创新资金,以下简称创新资金)”的收支使用情况以及“海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书”(以下简称合同)中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,现将审计情况报告如下:
六.关于项目累计收入:累计收入是从创新资金合同规定之日起截止到审计当月的前一月,资金项目实现的总收入。
七.关于项目年度收入:年度收入是截止到审计当月,前12个月内资金项目实现的收入。
八.关于项目应承担的期间费用:期间费用应按照项目实现的收入与同期企业总收入的比例进行分摊。
九.注意创新资金资助项目与非资金资助项目是否分别独立核算,审计过程中不可将非创新资金资助项目的各项财务指标列进创新资金资助项目的指标之中。
北京******会计师事务所 中国注册会计师(签名、盖章):
中国 ? 北京
****年**月**日 中国注册会计师(签名、盖章):
附送1
*************公司
海淀区创新资金项目财务报告附注
****年**月至****年**月
一、公司的主要会计政策:
1.会计制度:公司执行《工业企业会计制度》及其补充规定。
十.审计过程中注意创新资金资助项目实现的收入与支出是否相配比。
十一.关于报告使用范围问题:报告末尾应注明“本报告仅供‘海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书’验收使用”。
十二.关于报告附注:财务报告附注随审计报告附送,并非审计报告附件。
十三.关于审计意见问题:审计报告只报告海淀区创新资金收支使用情况及海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书中经济指标的执行情况,不发表审计意见。
海淀区创新资金 ***万元
企业自筹资金 ***万元
其他(写明具体渠道、方式、名称)***万元
(二)项目资金支出情况:
我们根据相关账簿及凭证,确认项目资金支出情况如下:
1、截止****年**月**日,本项目实际支出资金*****万元,(开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金)其中:
项目产品开发及试制 ***万元
三.关于资金支出情况:应按固定资产投入、开发费用投入、流动资金投入三类分别列示。
四.关于项目收入确认:不仅应包括项目产品本身的销售收入,还包括通过服务、出租、培训等方式实现的收入也应计入项目收入。
五.关于时间一致性问题:审计报告应注意保持时间上的一致性。考核期为创新资金合同规定之日起截止到审计当月的前一月。
2.会计年度:自公历1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币:以人民币为记账本位币。
4.记账基础:权责发生制;计价原则:实际成本。
5.存货的核算方法:存货取得时按实际成本记帐,销售成本按先进先出法。
6.固定资产计价和折旧方法:
(1)固定资产计价:按实际成本计价。
(2)固定资产折旧:采用直线平均法计算。
项目收入
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
**年*月—**年*月
累计
项目销售收入
技术服务收入
合计
注:****年**月至****年**月产品销售收入****元,技术服务收入****元。(说明:时间为审计的前一个月至前12个月的时间,如审计上一个月是2008年10月,则填写时间为2007年11月至2008年10月)
4、项目应承担的期间费用:
贵公司生产、销售的产品(不)仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认,项目执行期间共发生期间费用合计**********元,其中(资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元):