出口退税系统实务操作流程电子版

2024新版出口退税申报操作流程

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进出口退税系统操作步骤

进出口退税系统操作步骤1、打开界面，用SA用户名，密码为空2、修改月份，比如：201111，是指建议2011年11月申报资料。

3、基础数据采集，界面如下：一、进口货物操作进入相应办面录入资料，比如，录入进口原材料的界面如下：1、所属期，是指当月申报的日期，比如申报2011年11月，所属期为：201111；2、序号：编码为四位，0001至9999，序号不得重复；3、所属期标识：系统默认，4、进料登记手册号：是指出口货物报关单的“备案号”5、进口报关单号：是指海关编号，但此编号后面应加三位编号，如：001，002......，如果一张报关单有5个明细，报关单号为：，有5项明细，那么录入时应为：001，002 (005)7、进口商品代码：指报关单上的“商品编码”，比如：39241000.00，应录入：3924100000。

8、进口商品名称：系统自动跳出9、计量单位：系统自动跳出10、进口数量：报关单上的数量或重量11、原币代码：可以选择里面的货币代码12、原币到岸价：指报关单上的“总价”13、原币汇汇：指当期的外汇牌价的中间价注：后面不用管了，点击“保存并增加”一张成熟的表样如下：二、出口退税部份1、所属期，是指当月申报的日期，比如申报2011年11月，所属期为：201111；2、序号：编码为四位，0001至9999，序号不得重复；3、记销售日期：系统默认。

4、所属期标识：系统默认。

5、出口日期：报关单“申报日期”6、出口报关单单号：是指海关编号，但此编号后面应加三位编号，如：001，002......，如果一张报关单有5个明细，报关单号为：，有5项明细，那么录入时应为：001，002 (005)7、外汇核销单号：是报关单号的“批准文号”8、代理证明：空9、单证不齐标志：单证是指：“出口退税专用”联及外汇核销单，如果没有这两张单，在空格里填上“BH”，如果确认已经提交相关的报关信息，此空就什么都不要填，表示“相关单据已经收到”。

出口退税系统操作流程

一、生产企业免抵退税业务流程1、向主管征税的税务机关申请取得一般纳税人资格；2、到主管商务部门办理备案登记；3、向主管退税部门办理出口货物退（免）税认定手续；4、向海关报关出口货物；5、向税务机关办理出口货物预申报；6、从海关取得出口报关单；7、收汇核销；8、从外汇管理局取得收汇核销单；9、凭有关单证向主管税务机关申报免抵退税；10、主管出口退税的税务机关向国家金库开具收入退还书；11、出口企业从银行取得出口退税款。

二、出口退税系统的基本操作流程：1. 安装退税系统（生产型和外贸型）--------sa, 无密码，点确定-----当前所属期（在每月15日之前办理退税操作，如200901申报，则是200812为当月申报所属期，依次类推）2. 进入系统后，点击基础数据采集：出口货物基本明细录入--增加，录入当月所要申报的基本数据（信息是根据报关单，核销单，商业发票，以及财务部提供的当月本币对外币汇率，每月申报的汇率需一致等填写后，仔细核对无误（汇率分两种情况：一是，若当月申报时只有一单，汇率则按当时收汇时数据为准；二是若当月申报有两单以上，汇率则按最高的汇率来计，前提是收汇时间））。

其中需要注意几点如下：1.）序号：每月申报的出口单数如有5单，则是0001，0002....0005;2.）所属期标识：是以年为单位来计，如2008申报，则为2008，如是2009，则为2009，该栏与所属期，或是作账记账凭证等不冲突。

3.）出口报关单号：即报关单编号的后9位数，再加三位自由号，从001起，共计12位。

单证齐全则按此办理；若单证不齐时，应该按当月申报时间来计（方便记忆查找），当然也可自编，如：200901000001等处理。

若在一单报关单上有几笔出口记录，即同一报关单项下，出口货物品名不同，商品代码一同，此时则应为200901000001，200901000002......同时序号仍按0001，0002....0008... ；4.）单证不齐，则标明BH不齐标志，此时需注意单证齐全后应怎样操作：基础数据采集----生成出口货物冲减明细-----查询到上次申报单证不齐的信息记录，点击上方红色字样冲减出口，核对所属期对否，把“是否先收齐单证再做冲减”的“√”去掉后，再点确定OK，再在出口货物明细申报录入中录入正数一次就OK。

生产企业出口退税申报系统操作流程图

生产企业出口退税申报系统操作流程一、下载海关报关单已结关信息（一）进入电子口岸网站，点击“出口结关报关单”打开结关报关单下载介面（二）选择下载关单范围（条件）（三）点击“查询”，系统会显示符合条件的查询结果（四）输入文件保存路径，点击“下载”将报关单信息下载到本地。

二、申报系统读入报关单数据及进行数据录入相关操作（以生产企业为例，外贸企业的操作方法基本一样）（一）设置申报系统电子口岸卡信息通过申报系统“系统维护→系统配置→系统参数设置与修改”，选择“功能配置I”，在“电子口岸卡信息（电子口岸数据应用）”项下输入IC卡号、IC卡密码，点击“确定”完成电子口岸卡信息的设置。

（二）读入电子口岸出口报关单数据通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据查询与读入”，进入操作界面后，点击“数据读入”，选择从电子口岸下载的报关单信息压缩文件进行读入操作。

（三）汇率及贸易性质配置1.出口商品汇率配置通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口商品汇率配置”，进入操作界面后，按币种增加当月出口商品对应的汇率。

2.海关贸易性质配置通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→海关贸易性质配置”，进入操作界面后，按贸易性质增加对应的关联业务表。

（四）出口报关单数据确认通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据修改与确认”，进入操作界面后，先在左边的索引窗口中单勾选对应的报关单号，然后可以同“数据确认”或“批量处理”功能对勾选的报关单进行确认操作。

报关单数据确认后，相关的电子信息将自动转入到对应的关联业务表中。

若在数据确认后，发现勾选错报关单的，可以通过“数据恢复”功能将对应的报关单恢复为未确认状态，系统会自动删除关联业务表中对应的明细记录。

（五）补充出口明细申报数据指标完成数据确认操作的，相关的出口明细记录自动转入到对应的关联业务表中，如关联业务表为“出口货物明细申报表”。

通过申报系统“基础数据采集→出口货物明细劳务录入→出口货物明细申报录入”，进入操作界面后，逐条记录进行修改，补充录入对应的出口发票号，并根据实际情况录入“业务类型代码”指标。

出口退税操作流程

领核销单手续1.用电子口岸卡在网上申请核销单→准备(IC卡、申请表、身份证复印件、电子口岸卡网上申请 )→顾老师领核销单→网上口案备案（上海海关2200，宁波海关3100）→供船务部领用。

核销1.美金收回水单信息已收到出口收汇核销网上报审系统→密码：6574→数据交换→数据提取→全部数据→开始→折算率开始提取数据→批次报审（进料对品/一般贸易）→新建→贸易方式（一般贸易）→核销单信息→（从中找出相对应的核销单号）和水单信息→保存→放入待报审邮箱→待报审业务→批次报审(1)检查→数据交换→核销数据报送→选中开始（中）→会出现数据备份对话框→打印一份明细并盖公章→外管局季老师核销（在210天内出口退税系统里做核销单收齐“H”收齐）出口退税系统前期工作1.收到船务的实际出货表和发票四联，先写上手册号或“一般贸易”，把内容输入到“Z”盘→《核销单资料》→Outstanding表里→（发票的记账联、存根联给孟钗）、发票的退税联、结汇联分开存放，查找正确的日期和关单信息在退税联上编上“5-1#”编号输入。

2.船务（王田田）拿上来（核销单、报关单核销联、发票结汇联）把三单粘一起，需在核销单上写明（总价、收汇方式T/T、报关日期、合同号、货名、数量、总金额、报关单编号）→输入”Z”盘《核销单资料》分运动、科技按帅元和VENETIA分开输入→后在Outstanding表里标紫色→登记本子→核销单如90天收汇需办延期（收汇时在期限内则不需做此步骤）→交单（用电子口岸卡→出口收汇→企业交单（已用/已交））→组合查询，出口退税→数据报送→选择报送→放好（等钱）3.进口料件明细→出口退税进口料明细录入（要与东东、孟钗账上收入的一致）4.报关单退税联和发票退税联粘一起→录入退税系统单证收齐（报关单收齐90天到期）“B”收齐，要把上期报关单收齐的本期核销好的，在单证收齐里“H “收齐。

5.查退税率：出口退税系统→退税申报系统→系统维护→代码维护→海关商品码→筛选→找到后做到“Z”贸易出口情况《退税率变动表》6.出口退税系统申报商品代码录入（根据政策退税率有提高或降低）（1）系统维护→代码组件→海关商品码→代码读入→CMCODE.DBF→自用代码→选择“当前筛选条件所有记录”→设为自用代码（2）系统维护→代码维护→标准海关商品码→代码读入→STDCM.DBF（3）系统组件→系统配置→系统配置设置与修改→看下商品版本收汇美金收回→拿出核销单→（”Z”盘《核销单资料》→(已收回未收汇明细表)→Outstanding表里删掉）→在“Z”《已收回已收汇明细表》里增加→（如90天办理过延期的需）外管局网上服务平台提出注销申请（银行）→银行收到钱会传银行的收汇确认函让我们确认（“一般贸易项”“进口对料明细项下”相对应选择因额度不一样）→填写核销单号并盖公章→将交通银行的确认书、涉外收汇书、出口收汇核销单申报书、电子口岸卡、（如是90天延期需要核销单）→（如是押汇则需提前写一份核销单号和出口收汇核销单申报书）→给小蔡姐。

生产企业出口退税申报系统操作流程

生产企业出口退税申报系统操作流程一、下载海关报关单已结关信息（一）进入电子口岸，点击“出口结关报关单”打开结关报关单下载介面（二）选择下载关单围（条件）（三）点击“查询”，系统会显示符合条件的查询结果（四）输入文件保存路径，点击“下载”将报关单信息下载到本地。

二、申报系统读入报关单数据及进行数据录入相关操作（以生产企业为例，外贸企业的操作法基本一样）（一）设置申报系统电子口岸卡信息通过申报系统“系统维护→系统配置→系统参数设置与修改”，选择“功能配置I”，在“电子口岸卡信息（电子口岸数据应用）”项下输入IC卡号、IC卡密码，点击“确定”完成电子口岸卡信息的设置。

（二）读入电子口岸出口报关单数据通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据查询与读入”，进入操作界面后，点击“数据读入”，选择从电子口岸下载的报关单信息压缩文件进行读入操作。

（三）汇率及贸易性质配置1.出口商品汇率配置通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口商品汇率配置”，进入操作界面后，按币种增加当月出口商品对应的汇率。

2.海关贸易性质配置通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→海关贸易性质配置”，进入操作界面后，按贸易性质增加对应的关联业务表。

（四）出口报关单数据确认通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据修改与确认”，进入操作界面后，先在左边的索引窗口中单勾选对应的报关单号，然后可以同“数据确认”或“批量处理”功能对勾选的报关单进行确认操作。

报关单数据确认后，相关的电子信息将自动转入到对应的关联业务表中。

若在数据确认后，发现勾选错报关单的，可以通过“数据恢复”功能将对应的报关单恢复为未确认状态，系统会自动删除关联业务表中对应的明细记录。

（五）补充出口明细申报数据指标完成数据确认操作的，相关的出口明细记录自动转入到对应的关联业务表中，如关联业务表为“出口货物明细申报表”。

通过申报系统“基础数据采集→出口货物明细劳务录入→出口货物明细申报录入”，进入操作界面后，逐条记录进行修改，补充录入对应的出口发票号，并根据实际情况录入“业务类型代码”指标。

生产企业出口退税申报系统详细操作流程

生产企业出口退税申报系统详细操作流程企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作:一进入出口退税系统.初始用户名:sa(注意大小写);初始密码为空.二当期所属期设置.填入的所属期为业务的所属期.如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609.三基础数据采集-出口货物明细申报录入-新增.1 所属期自动生成.2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成.3 所属期标志自动生成.4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空.5 出口报关单号视情况而定a 如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字.b 如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位+月2位+00A+00X,共12位数字.如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002.6 出口日期为报关日期.7 外汇核销单号.如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单,则为空.8 代理证明号.如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品,则为空.9 单证收齐标志.如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH.10 出口商品代码.可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率.11 出口商品名称自动生成.12 单位自动生成.13 出口数量为实际的出口数量.14 原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD.15 原币币别自动生成.16 原币离岸价为报关的FOB价.17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额.18 人民币离岸价自动生成.19 美圆汇率同原币汇率.20 美圆离岸价自动生成.21 征税税率自动生成.22 退税率自动生成,由商品代码决定.23 征退税差额自动生成.24 应退税额自动生成.25 出口发票号为商业发票上的发票号,不能为空.26 保存/取消/保存并增加.保存则保存该条记录,保存并增加直接进入下一条记录的录入.27 序号重排对记录的序号进行重新排列.如果断号或者重号,则不能进行以后的明细数据申报.四基础数据采集-收齐出口单证明细录入-新增.这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出口,已经做了出口货物明细申报录入,并且已经进行了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作.1 根据收齐的单证,找到对应的前期录入的数据,点击修改.2 所属期自动生成.3 序号规则同出口货物明细申报录入.4 单证收齐标志为BH.可以看出,填上BH后,出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填.5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位+001,依此类推.),报关单号为12位数字.6 外汇核销单号为核销单上号码.7 提示报关单号与以前报关单号不符,核销单号与以前核销单号不符,确认替换.8 保存.进行下一笔操作.9 序号重排.对序号进行重新排列.断号或重号将不能进行后来的明细数据申报.五基础数据采集-生成出口货物冲减明细.这一操作是对前期出口但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进行负数冲回和重新录入的操作.其中错误可能包括:对与同一张报关单1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工;出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工.2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致.3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致.4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致.5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致.6 出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序比一致.进行出口货物冲减:1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000.2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排.3 对应做过冲减的报关单,录入正确的数据.注意:此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空.六免抵退税申报-生成明细申报数据.1 所属期自动带出登陆是填如的所属期,可以修改.确定.2 若需要在申报之前进行备份,复选备份当前系统.确定.3 填入申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径.确定.填入的新的路径系统会自动创建.七进入基础数据采集-增值税申报表项目录入-增加.对照企业的增值税申报表,填入相应的数据.八进入基础数据采集-免抵退申报汇总表录入-增加.在空白处单击,系统会自动生成所有数据.注意:汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改,直接点击保存.九免抵退税申报-生成汇总申报数据.同免抵退税申报-生成明细申报数据.十根据税务局的要求,将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进行预申报.税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业.十一企业得到反馈信息后,进行反馈信息处理-税务机关反馈信息读入(接受).十二反馈信息处理-税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进行处理.十三将最终的数据报送到税务机关.十四免抵退税申报-打印申报报表.打印以下报表:1 出口货物免、抵、退税申报明细表（当期出口明细）2 出口货物免、抵、退税申报明细表（前期单证收齐）3 出口货物免、抵、退税申报汇总表4 出口货物免、抵、退税申报汇总表附表（视税务机关要求）企业当月的申报工作至此结束.注:1 以上操作均以生产企业出口退税系统6.2版为例.2 以上操作不含当月发生进料加工业务.以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方法和步骤.3 各地税务机关的要求不同,可能导致以上某些操作步骤不准确.。

出口退税业务操作流程

出口退税业务操作流程
一、开立出口退税发票
实施出口退税业务的企业应当依据有关规定，开立出口退税发票。

出
口退税发票的内容应当实质性准确，包括发票名目、品名技术指标、数量、单价、金额、关税税率、出口退税金额等。

二、申请出口退税
（一）缴纳关税
企业准备申请出口退税前，首先应将出口商品的关税缴纳至财政机关，以便规定的出口口岸办理出口报关时，出口退税发票所核对的金额和入关
单的关税金额一致。

（二）提出出口退税申请
按照有关规定，企业应当向退税统一发放机构出具出口退税申请书，
申请出口退税。

出口退税申请书内容应当准确，包括出口退税发票编号、
关税税率、合计应退税额、企业国税登记码、出口产品的税收分类编码等
内容。

三、审核出口退税
（一）财政机关审核
从企业提出出口退税申请书开始，地税机关会对出口退税申请书的内
容进行审核，核实发票编号、关税税率以及关税金额等内容是否准确，税
收分类编码是否在规定范围内，以及出口口岸的报关单是否正确。

（二）海关审核
通过财政机关的审核后，海关会对出口口岸的报关单进行审核，核实出口是否符合出口报关规定，关税金额是否正确。

出口退税申报报操作流程

出口退税申报报操作流程一、进入外贸企业出口退税申报系统9.0版。

二、选择“tssb大连龙图信息技术”双击进入退税系统。

三、用户名称：sa四、密码：为空五、当前所属期：指当前申报的报表所属月份，例如：2005年1月，格式为：200501六、数据录入流程1、基础数据录入：出口/进货明细申报数据录入—增加（进行相关数据录入）一（录完后一定要先复核再进行数据分解）数据分解—当前筛选条件下所有记录—确认—是—退出。

2、数据审核：（1）出口明细申报数据录入—重排关联号—审核—确认。

（2）进货明细申报数据录入—重排关联号—审核—确认。

3、生成预申报数据—到市国税局预申报—预审通过后，确认预申报数据—查询本次申报数据—打印报表（打印报表时若报表上的数字不够完整，应将预申报数据反回，重新从审核开始，一直到打印报表，中间步骤一步都不能省，否则报表数据将打印不全）—试算本月申报退税额—退税汇总申报录入—生成退税正式申报软盘。

4、将报表交市国税局进行初审，盖章签字，同时将软盘数据带到州国税局出口退税科进行申报。

待市国税局初审盖章签字后将报表交到州国税局出口退税科。

5、到此完成一整套退税申报流程。

疑难问题解答一、一张发票对一张报表单（商品一对一）1、关联号：如20050100012、申报批次：01（若是第二次申报则02依此类推）3、序号：00014、进出货标志：0（有进有出）、1（只进不出）、2（只出不进）。

5、出口发票号：ck53000-----6、报送单号：报关单后9位数字加001（序号）7、出口日期：报关单日期8、核销单号：核销单编号9、商品代码：报送单上商品编码10、出口数量：报送单上数量11、进化凭证号：进货发票代码+发票号12、供货方纳税识别号：增值税专用发票左下角纳税识别号13、发票开票日期：发票填开日期14、进货数量：进货发票上的数量15、计税金额：发票上不含税金额（若电脑上数字大于发票上的金额，则改正成发票上的数字，若电脑上的数字小于发票上的金额，则不用改）。

出口退税各系统操作流程

出口退税各系统操作流程
1. 企业准备相关出口退税单证
- 出口报关单
- 出口发票
- 购进发票及其它相关凭证
- 银行出口收汇水单
- 其他必要单证
2. 申报出口退税
- 电子申报：企业通过网上申报系统完成申报
- 纸质申报：企业将申报资料提交至主管税务机关
3. 税务机关审核
- 税务机关对申报资料进行形式审核和实质审核
- 审核合格后，出具《出口退税核准通知书》
4. 企业办理退税手续
- 银行系统申请退税款项划转
- 办理退税发票注销手续
5. 退税款项拨付
- 税务机关通过国库系统划拨退税款项至企业指定账户
6. 企业账务处理
- 记录已收到的退税款项
- 进行相关会计账务处理
7. 后续管理
- 保管好相关单证
- 接受税务稽查
以上是出口退税的一般操作流程，具体细节和要求可能会因地区和政策而有所不同，企业应及时了解并遵守当地的相关规定。

出口退税操作流程

生产企业出口退税申报操作实务生产企业出口退税申报操作实务一、系统安装详见退税申报系统使用要点二、初始设置１、最初进入系统要进行进行系统配置：（以管理员的身份进入系统，用户名sa，密码：空）菜单：系统维护－系统配置－系统配置设置与修改点击“修改”，将有关内容改为本企业的信息。

如上图填写。

内容说明：企业代码：企业的海关代码纳税人识别码：税务登记证号技术监督局码：一般纳税人一般为税务登记证号的后９位用户名称：企业名称退税登记证号：不填（现已取消登记证改为认定表，无此号码）纳税人类别：一般选１计税计算方法：１进料计算方法：２分类管理代码：新办企业为Ｃ，两年后符合条件税务机关会通知改Ｂ注意：请正确填写企业信息，否则将无法正常申报及退税。

２、系统口令设置与修改可添加用户或修改用户口令。

在此功能模块中，用户（管理员的身份）可以进行增加新用户、修改各用户的口令及删除等设置。

如果以非管理员身份进入，则只能修改本人的口令。

点击“增加”创建新用户，输入：用户名（进入系统时使用）、操作员姓名、操作员级别；操作员权限、备注、标示不用填写。

密码为不可录入项，在增加完成用户后修改。

修改完成后，点击“保存”按钮保存。

修改新增加用户的密码：在左边的索引窗口点击新增加的用户，确定后点击“修改口令”，最大为6位，输入两遍。

三、退税申报流程（共11步）免抵退税的申报过程需经过１１步，为保证退税申报顺利完成，系统提供了申报向导功能，建议用户按照向导提示进行退税申报。

如在申报时不按顺序进行，可能导致错误。

一、免抵退明细数据采集（一）、进料加工手册登记录入a、系统中其它在关手册的处理，如进口料件明细录入、进料加工手册核销录入、进口料件复出口等，必须以在此登记为前提。

申报时必须提供整本手册复印件。

b、其中“所属期”指申报时的申报所属期。

以下各模块相同。

c、来料加工手册也在此录入（来料加工手册仅需登记，不需核销）（二）进口料件明细申报录入a、从事进料加工业务的生产企业，应于取得海关核发的《进料加工登记手册》后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关办理《生产企业进料加工登记申报表》。

出口退税申报实务操作流程

出口退税申报实务操作流程出口退税是指向出口企业或个人依法退还实际取得的出口货物所交纳的关税、进口环节税和消费税的政策。

出口退税可以降低企业的成本，提高出口竞争力，促进国内外贸平衡，是许多出口企业实施国际市场拓展、提高产品附加值的重要手段。

1.登记注册：出口企业首先需要在国家税务部门进行登记注册，并获得税务登记证明和一般纳税人资格证书。

同时，还需要在当地海关进行备案登记，获得海关编码和资料备案号。

2.准备相关材料：出口企业在申报出口退税前，需要准备相关的申报材料。

通常包括销售合同、出口货物报关单、支付证明、结算单据等。

这些材料需要满足相关规定，如合同必须按照国际贸易惯例签订，货物报关单必须与实际出口货物相符等。

3.填写退税申报表格：出口企业需要根据国家税务部门规定的格式填写退税申报表格。

表格中需要填写企业的基本信息、货物的种类、数量和金额等。

此外，还需要填写退税的原因和依据，如境外客户退货、境外工程经营、境外加工修理等。

4.相关证明文件：在退税申报表格中，出口企业需要提供相关的证明文件，以证明其退税申请的合法性。

如退货退运单据、装运单据、运输保险单据等。

这些证明文件需要按照规定进行认证，如公证、认证等。

5.审核及缴税：退税申报表格填写完成后，出口企业需要向国家税务部门提交退税申报材料，并等待其审核。

税务部门会对申报材料进行审核，对符合退税条件的申报予以受理，同时要求企业缴纳相应的税款。

缴税完成后，企业即可继续进行退税申请的后续程序。

6.检查及清关手续：如果经过税务部门审核通过，出口企业还需要提交申报材料给海关进行检查。

海关会核实申报材料的真实性和准确性，并根据检查结果办理出口货物的清关手续。

7.退税财政审批：在海关检查通过后，出口企业的申报材料会被提交给财政部门进行审批。

财政部门会对企业的退税申请进行审核，审核通过后会对企业进行退税。

8.退税到账：在退税申请获得财政部门审批通过后，退税金额将会被划拨到企业的银行账户中，出口企业可以根据自身情况选择将资金用于生产经营或者其他用途。

生产企业出口退税申报系统操作流程

生产企业出口退税申报系统操作流程.生产企业出口退税申报系统操作流程一、下载海关报关单已结关信息首先，进入电子口岸网站，点击“出口结关报关单”打开结关报关单下载页面。

然后，选择下载关单范围（条件），点击“查询”，系统会显示符合条件的查询结果。

最后，输入文件保存路径，点击“下载”将报关单信息下载到本地。

二、申报系统读入报关单数据及进行数据录入相关操作以生产企业为例，外贸企业的操作方法基本一样。

首先，设置申报系统电子口岸卡信息。

通过申报系统“系统维护→系统配置→系统参数设置与修改”，选择“功能配置I”，在“电子口岸卡信息（电子口岸数据应用）”项下输入IC卡号、IC卡密码，点击“确定”完成电子口岸卡信息的设置。

接着，读入电子口岸出口报关单数据。

通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据查询与读入”，进入操作界面后，点击“数据读入”，选择从电子口岸下载的报关单信息压缩文件进行读入操作。

然后，进行汇率及贸易性质配置。

首先，出口商品汇率配置。

通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口商品汇率配置”，进入操作界面后，按币种增加当月出口商品对应的汇率。

其次，海关贸易性质配置。

通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→海关贸易性质配置”，进入操作界面后，按贸易性质增加对应的关联业务表。

最后，进行出口报关单数据确认。

通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据修改与确认”，进入操作界面后，先在左边的索引窗口中单勾选对应的报关单号，然后可以同“数据确认”或“批量处理”功能对勾选的报关单进行确认操作。

报关单数据确认后，相关的电子信息将自动转入到对应的关联业务表中。

若在数据确认后，发现勾选错报关单的，可以通过“数据恢复”功能将对应的报关单恢复为未确认状态，系统会自动删除关联业务表中对应的明细记录。

最后，补充出口明细申报数据指标。

完成数据确认操作的，相关的出口明细记录自动转入到对应的关联业务表中，如关联业务表为“出口货物明细申报表”。

生产企业出口退税申报系统操作流程

生产企业出口退税申报系统操作流程一、下载海关报关单已结关信息（一）进入电子口岸网站，点击“出口结关报关单”打开结关报关单下载介面（二）选择下载关单范围（条件）（三）点击“查询”，系统会显示符合条件的查询结果（四）输入文件保存路径，点击“下载”将报关单信息下载到本地。

二、申报系统读入报关单数据及进行数据录入相关操作（以生产企业为例，外贸企业的操作方法基本一样）（一）设置申报系统电子口岸卡信息通过申报系统“系统维护→系统配置→系统参数设置与修改”，选择“功能配置I”，在“电子口岸卡信息（电子口岸数据应用）”项下输入IC卡号、IC卡密码，点击“确定”完成电子口岸卡信息的设置。

（二）读入电子口岸出口报关单数据通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据查询与读入”，进入操作界面后，点击“数据读入”，选择从电子口岸下载的报关单信息压缩文件进行读入操作。

（三）汇率及贸易性质配置1.出口商品汇率配置通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口商品汇率配置”，进入操作界面后，按币种增加当月出口商品对应的汇率。

2.海关贸易性质配置通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→海关贸易性质配置”，进入操作界面后，按贸易性质增加对应的关联业务表。

（四）出口报关单数据确认通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据修改与确认”，进入操作界面后，先在左边的索引窗口中单勾选对应的报关单号，然后可以同“数据确认”或“批量处理”功能对勾选的报关单进行确认操作。

报关单数据确认后，相关的电子信息将自动转入到对应的关联业务表中。

若在数据确认后，发现勾选错报关单的，可以通过“数据恢复”功能将对应的报关单恢复为未确认状态，系统会自动删除关联业务表中对应的明细记录。

（五）补充出口明细申报数据指标完成数据确认操作的，相关的出口明细记录自动转入到对应的关联业务表中，如关联业务表为“出口货物明细申报表”。

通过申报系统“基础数据采集→出口货物明细劳务录入→出口货物明细申报录入”，进入操作界面后，逐条记录进行修改，补充录入对应的出口发票号，并根据实际情况录入“业务类型代码”指标。

出口退税各系统操作流程

出口退税各系统操作流程英文回答：Export Tax Rebate System Operation Process.1. Application.Register for an export tax rebate account with the tax authority.Submit a formal application for export tax rebate.Declare export goods and provide supporting documents (e.g., export contract, invoice, packing list).2. Examination and Approval.The tax authority examines the application and supporting documents.If approved, the tax authority issues an export tax rebate certificate.3. Rebate Payment.The taxpayer presents the export tax rebatecertificate to the designated bank or financial institution.The bank or financial institution processes the rebate payment to the taxpayer's account.4. Post-Export Verification.The tax authority may conduct post-export verification to ensure compliance.If discrepancies are found, the taxpayer may besubject to penalties or denial of future rebates.中文回答：出口退税各系统操作流程。

外贸企业出口退税申报系统操作流程（最新最全的）

外贸企业出口退税申报系统操作流程（最新最全的）外贸企业出口退税申报系统操作流程一、安装、启动二、系统维护（1）、系统配置设置与修改执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：企业代码：即本企业的10位海关注册登记编码，如3401910001；纳税人识别号：即本企业的纳税识别号15位号码；企业名称：本企业的工商登记全称；计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法；开户银行名称：如“中国银行安徽省分行营业部”银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号；换汇成本检查：选“T”；进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税；是否预申报：选“T”。

此处选择对数据加工处理有影响。

是否分部门核算：不分部门核算，选“F”；分部门核算，选“T”；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。

是否分部门申报：选“F”，不分部门申报；外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。

建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。

是否财务挂钩：选“F”；退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，如合肥市国税局“3401”；退税机关名称：输入退税机关名称，如合肥市局“合肥市国税局”。

以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。

发现错误的，继续修改。

（2）、系统参数设置与修改多用户操作问题：网络数据路径的使用。

换汇成本上下限：上限8.0，下限5.0。

超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。

企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。

（3）、系统口令设置与修改考虑系统的安全性，建议作如下操作：在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”，作如下操作：用户名：输入数字或字母均可；操作人姓名：录入操作人汉字名称；三、出口退税申报前准备事项（一）、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退（免）税申报手续。

出口退税流程详细步骤

出口退税流程〔详细步骤〕第一局部商检、报关资料PS:有的产品是不需要商检和报检的,根据目的国的要求和产品的特殊属性而定.1、发票2、装箱单3、合同4、出口建筑卫生陶瓷符合性证实〔厂检单〕5、涵盖表〔即用特殊材料证实〕1）用材料明细2）出口货品素备案书涵盖产品表3）出口货品素备案书6、某省出口商品统一发票7、出口收汇核销单：电子口岸网——口令——出口收汇8、口岸备案：口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸〔代码〕〔广州海关5100〕——确认——成功9、以上1-4为商检资料,5-8为报关资料注：代理商检提供通关单或转证凭条〔深圳出关〕将以上资料交报关公司办理报关货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证,到外管局办理核销.第二局部核销操作流程1、出口收汇核销网上报审系统一批次报审——新建2、单证回来后的操作a、电子口岸——出口收汇——企业交单■——输入核销单号——查找——交单b、电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送c、查询——数据查询——状态查询2、核销系统a、核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始b、折算率——起始日期——截止日期〔指款项发生周期〕c、批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加d、保存——预览打印——放入待报邮箱e、数据交换——数据报送——核销数据报送——开始第三局部出口退税操作进入外贸出口退税申报系统进行退税,操作如下：2外贸企业退税申报系统一用户名〔小写sa〕——确定1、根底数据采集一出口明细申报数据录入一增加1)关联号：年月加第一批加序号,比方：0610010001 〔不变〕2)申报年月：报关单所属期3)申报批次：014)序号：0001逐笔5)报关单号：海关编号后9位加三位商品序号,共12位6)出口日期：报关单出口日期7)美元离岸价：出口发票销售总额,(逐笔,不是合计)8)核销单号：9)商品代码：报关单上的商品编号10)出口数量11)审核认可2、根底数据采集——进货明细申报数据录入一增加1)关联号：年月加第一批加序号,比方：0610010001 (不变)2)申报年月：报关单所属期3)申报批次：014)序号：00015)发票号：进货发票号6)发票代码：进货发票代码7)进货凭证号：进货发票代码加进货发票号8)发票开票日期：进货发票日期9)商品代码：报关单商品编号10)税率：进货发票税率11)审核认可3、数据加工处理：按顺序逐项检查4、生成预申报数据：保存E盘5、预审反应处理一确认正式申报数据6、退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份7、打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL8、打印报表：1)外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份2)外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份3)外贸企业出口退税汇总申报表一式二份9、填写?退税申请书?其中增值税内容不用填10、生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘1)审核反应处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报以上操作完毕后把资料交到退税分局,相关报表、封面、封底要求：1)进货增值税发票2)某省出口商品统一发票3)报关单4)U盘6)外贸企业出口退税汇总申报表一式三份7)出口收汇批次核销信息登记表8)外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份装订方式靠下方向装订.整理完后用出口封面装订交到税局申请.申请办理出口退税登记的条件1.必须经营出口产品业务,这是企业申办出口退税登记最根本的条件.2.必须持有商行政治理部门核发的营业执照.营业执照是企业得以从事合法经营,其经营行为受国家法律保护的证实.3.必须是实行独立经济核算的企业单位,具有法人地位,有完整的会计工作体系,独立编制财务收支方案和资金平衡表,并在银行开设独立帐户,可以对外办理购销业务和货款结算.凡不同时具备上述条件的企业单位,一般不予以办理出口企业退税登记.必须了解出口退税的4个时限出口企业在办理出口退税时要特别注意申报程序,注意时间观念,以免造成损失. 出口企业在办理出口退税时,应注意四个时限规定：一是“30天〞.外贸企业购进出口货物后,应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票,属于防伪税税控增值税发票,必须在开票之日起30天内办理认证手续.二是“90天〞.外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续,生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续.三是“180天〞.出口企业必须在货物报关出口之日起180天内,向所在地主管退税部门提供出口收汇核销单〔远期收汇除外〕.四是“3个月〞.出口企业出口货物纸质退税凭证丧失或内容填写有误,按有关规定可以补办或更改的,出口企业可在申报期限内向退税部门提出延期办理出口货物退〔免〕税申报的申请,经批准后,可延期3个月申报.出口退税的一般程序及附送资料出口退税登记的一般程序：1.有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政治理部门核发的工商登记证实后,应于30日内办理出口企业退税登记.2.退税登记的申报和受理企业领到“出口企业退税登记表〞后,即按登记表及有关要求填写,加盖企业公章和有关人员印章后,连同出口产品经营权批准文件、工商登记证实等证实资料一起报送税务机关,税务机关经审核无误后,即受理登记.3.填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请,经审核无误并按规定的程序批准后,核发给企业“出口退税登记〞.4.出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时,应根据实际需要变更或注销退税登记.二.出口退税附送材料1.报关单.报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续,以便海关凭此查验和验放而填具的单据.2.出口销售发票.这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证, 是外商购货的主要凭证,也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据.3.进货发票.提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量,是否是生产企业的销售价格,以便划分和计算确定其进货费用4.结汇水单或收汇通知书.5.属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单.6.有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料本钱金额和实纳各种税金额等.7.产品征税证实.8.出口收汇已核销证实.9.与出口退税有关的其他材料.什么情况可以申请出口退税？一、出口退税的范围我国出口的产品,凡属于已征或应征产品税、增值税和特别消费税的产品,除国家明确规定不予退还已征税款或免征应征税款.出口产品,一般应具备以下的3个条件：1.必须是属于产品税、增值税和特别消费税范围的产品.2.必须报关离境.所谓出口,即是输出关口.这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要标准之一,以加盖海关验讫章的出口报关单和出口销售发票为准.3.必须在财务上做出口销售.一般的说,出口产品只有在同时具备上述3个条件的情况下才予以退税.但是国家对退税的产品也做了特殊规定,特准某些产品视同出口产品予以退税.特准退税的产品主要有：1.外轮供给公司销售给外轮,远洋货轮和海员的产品；2.对外修理、修配业务中所使用的零配件和原材料.3.对外承包工程公司购置国内企业生产的,专门用于对外承包工程的机械设备和原材料,在运出境外后,凭承包单位出具的购货发票、报关单办理退税；4.国际招标、国内中标的机电产品.国家同时也明确规定了少数出口产品即使具备上述3个条件,也不予以退税；国家明确不予退税的出口产品有：1.出口的原油；2.援外出口产品；3.国家禁止出口的产品;4.出口企业收购出口外商投资的产品;5.来料加工、来料装配的出口产品；6.军需工厂销售给军队系统的出口产品；7.军工系统出口的企业范围；8.对钻石加工企业用国产或进口原钻石加工的钻石直接出口或销售给外贸企业出口;9.齐鲁、扬子、大庆三大乙烯工程生产的产品；10.未含税的产品；11.个人在国内购置、自带出境的商品暂不退税.二、哪些企业可以出口退税？1.具有外贸出口经营权并承当国家出口创汇任务的企业,经过经贸主管部门批准,享有独立对外出口经营权的中央和地方外贸企业、工贸公司和局部工业生产企业.2.委托出口的企业主要指具有出口经营权的企业代理出口,承当出口盈亏的企业.一般贸易出口货物退税计算方法目前,外商投资企业出口货物退税方法包括“先征后退〞和“免、抵、退〞税.“先征后退〞是指生产企业自营出口或委托代理出口的货物,一律先根据增值税暂行条例规定的征税率征税,然后由主管出口退税业务的税务机关在国家出口退税方案内按规定的退税率审批退税.一、计税依据.“先征后退〞方法根据当期出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价计算应退税额.“离岸价〞〔英文编写为FOB价〕是装运港船上交货价,但这个交货价属于象征性交货,即卖方将必要的装运单据交给买方按合同规定收取货款,买卖双方风险划分都是以货物装上船为界限.因此,FOB价是由买方负责租船订舱,办理保险支付运保费.最常用的FOB、CFR和CIF价的换算方法如下：FOB价=CFR价-运费二CIF价义〔1-投保加成义保险费率〕-运费因此,如果企业以到岸价格作为对外出口成交的,在货物离境后,应扣除发生的由企业负担的国外运费、保险费佣金和财务费用；以CFR价成交的,应扣除运费.二、计算方法1、一般贸易〔1〕计算公式：当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价义外汇人民币牌价义征税率-当期全部进项税额当期应退税额=出口货物离岸价格义外汇人民币牌价又退税税率⑵以上计算公式的有关说明：①当期进项税额包括当期全部国内购料、水电费、允许抵扣的运输费、当期海关代征增值税等税法规定可以抵扣的进项税额.②外汇人民币牌价应按财务制度规定的两种方法确定,即国家公布的当日牌价或月初、月末牌价的平均价.计算方法一旦确定,企业在一个纳税年度内不得更改.③企业实际销售收入与出口货物报送但、外汇核销单上记载的金额不一致时,税务机关按金额大的征税,按出口货物报关单上记载的金额退税.④应纳税额小于零的,结转下期抵减应交税额.举例说明：例1、某鞋厂2000年3月出口鞋30000打,其中：〔1〕28000打以FOB价成交, 每打200美元,人民币外汇牌价为1： 8.2836元；〔2〕2000打以CIF价格成交, 每打240美元,并每打支付运费20元、保险费10元、佣金2元,人民币外汇牌价为1： 8.2836元.当期实现内销鞋19400打,销售收入34920000元,销项税额为5936400元,当月可予抵扣的进项税额为10800000元,鞋的退税率为13%. 用“先征后退〞方法计算应交税额和应退税额.计算出口自产货物销售收入：出口自产货物销售收入=离岸价格义外汇人民币牌价+〔到岸价格-运输费-保险费-佣金〕义外汇人民币牌=28000X200X8.2836+2000X〔240-20-10-2〕X8.2836=49834137.60〔元〕当期应纳税额=当期内销货物的销项税额+当期出口货物离岸价格义外汇人民币牌价义征税率-当期全部进项税额=5936400+49834137.60义17%-10800000=3608203.39〔元〕当期应退税额=当期出口货物离岸价格义外汇人民币牌价又退税税率-49834137.60义13%=6478437.89〔元〕.。