计划管理与预算控制

责任者
中层、基层 职能管理者 相关活动负责人 具体活动负责人
高层、中层 基层管理者 职能管理者 相关活动群负责人
参与者 基层执行人员
基层管理者 有关专家
公司发展计划
完成长期目标 －－企业战略位势根本转变 －－企业战略思考能力增强
成功关键因素/战略优势 相关活动群 关键岗位职责 预算
计划编制的原则
2007年公司经营计划 基本编制原则
计划编制的一般性原则 －－－SMART原则
以市场为导向 综合平衡 沟通协调 预算控制 评估考核
S ——具体的（Specific） M ——可衡量的（Measurable） A ——可达到的（Attainable） R ——相关的（Relevant） T ——基于时间的（Time-based）
2007年度朗贤置业集团公司财 务费用预算表
财务部
（综合） －银行贷款利息 －票据承兑利息 －汇兑损益 －金融机构手续费 ……
部门年度工作计划的基本内容（三）
部门人员工资及奖金
部门年度管理费用预算及 编制依据
－－2007年部门人员计划 －－2007年部门薪酬计划
（举例）
－－2007年部门奖金政策 部门办公费用
－－2007年部门主要活动
公司年度计划及部门年度工作计划编制的程序与时间顺序
计划空间分布
部门年度计划假设 （举例）
外部假设 市场需求假设： 由于。。。，预计ΧΧ需求增加15％ 由于。。。，预计ΧΧ行业需求增加30％ 供应假设 由于。。。，预计ΧΧ费用增加5％
内部假设 在每月25日可以完成98%的月度计划 有足够的资金
部门年度工作计划的基本内容（二）
计划管理与预算控制
2006.11.08
计划管理是企业内部管理的主要手段
计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。 在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、 制订了
计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。 计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。
计划编制要点
部门年度工作计划
公司年度经营计划
计划目标
完成部门年度目标 －－人、财、物、信息流高
效、有序运行
完成公司年度目标 －－实现管理模式变革 －－形成战略优势能力 －－实现公司年度目标
具体活动
计划内容

具体工作 岗位职责
预算
相关活动群 具体关键或者重大活动 关键岗位职责 预算
借助计划可克服由于资源的短缺和未来情况的不确定性所带来的困难，使一些本来无 法或难以有效实现的目标得以实现。
计划管理的功能和作用
功能
方向 目标 路径 执行方法 责任 衡量方法
作用
集中资源 行动指南 减少不确定性 提高效率 提高积极性 体会成就和价值
高层、中层 基层管理者 职能管理者 相关活动群负责人
有关专家
部门年度工作计划的基本内容（一）
部门年度主要工作目标 合理制定计划
（举例）
部门办公费用控制在××元
部门能力与资源分析
部门人员能力分析 部门业务管理水平分析 部门内部资源分析 完成部门年度目标匹配度分析
有效地计划是一切成功的首要条件
通过清楚地确定目标和如何实现这些目标，可为我们的行动提供一幅路线图或行动图 ，从而减少不确定性和模糊性，并对有限资源作出合理的分配；
通过清楚地说明任务与目标之间的关系，可以制订出指导日常决策的原则，并培养计 划执行者的主人翁精神和责任心；
由于目标、任务和责任的明确，可使计划得以较快和较顺利地实施，并提高经营效率 ；
2007年行政综合部部门费 用计划
2007年财务部部门费用计 划
2007年度投资策划部部门管理费用 预算表
2007年度工程技术部部门管理费用 预算表
2007年度行政综合部部门管理费用 预算表
2007年度财务部部门管理费用预算 表
2007年度朗贤置业 管理费用预算表
财务 部
（综合）
▪办公费
▪保险费
▪差旅费
▪税费
▪电话费 ▪采购费
…… （综合）
▪业务招待费 ▪现源自文库流入
▪工资及奖金 ▪现金流出
……
财务费用预算编制过程
2007年朗贤置业集团公司资 金收支计划表
2007年度朗贤置业集团公司投 融资预算表
财务部
（综合） －股权投资 －债权投资 －股权融资 －债权融资 －银行贷款 －银行承兑汇票 （综合） －现金流入 －现金流出 －净现金流量
公司 层面
1。确定总目 标
3．整合预测
4．总体计划 差距
6．平衡并确 定
9．整合各部 门年度计划
11．公司年度经 营计划
部门 层面
2．详尽预测
5．各部门差 距
8．部门工作 年度计划初稿
7．部门目标
10．部门年度工 作计划
计划时间进度
管理费用预算编制过程
2007年 投资策划部部门费 用计划
2007年 工程技术部部门费 用计划
部门年度工作活动
主要工作活动：
活动目的 活动主要内容 参与部门及人员 执行步骤及时间安排 活动结果
部门年度资源需求
人员需求计划 资金需求计划 技术支持计划 技能学习计划
部门年度KPI考核指标 （举例）
经济指标：收入、成本、管理费用等 非经济指标：市场、消耗指标等