高职院校税收类课程开发浅探
职高税收基础类课程的设置与教学方法探析
2016年12月【摘要】当前职业高中的经济类专业成为学生报考的热门专业，经济类专业中的教学重点与难点之一就是税收基础类课程的开设，如何提高税收基础课的课堂有效性成为当前教育界广泛关注的问题。
本文从税收基础课的自身特点出发，分析了职高税收基础课程应当遵循的原则，并就税收基础课在职高教学中教学方法的改进提出相关建议，希望对改进职高税收基础课有所帮助，从而提高学生的综合素质。
【关键词】职高税收基础课教学原则中图分类号：G4文献标识码：A DOI：10.3969/j.issn.1672-0407.2016.12.177经济类专业成为当前的热门专业，与现代社会经济的迅速发展有关，税收基础课程能够为学生的经济专业学习打下良好的基础，使学生在今后的学习中能够更好的发挥自己。
税收基础课程是当前经济类专业教学中的重点教学内容，但是目前的职高税收基础课程教学还存在着各种各样的问题，诸如学生的主观能动性得不到发挥、教学评价方式单一，教师不能很好的创设教学情景、教学方法和方式落后等等。
提高税收基础课程教学的有效性就要从实践出发，制定符合实际情况和符合学生发展需要的教学设计。
同时，教学内容要根据国家税收政策的改变及时的做出相应的调整，在教学过程中要能够激发学生的学习兴趣，使学生能够将课堂上所学的知识应用到实践当中，达到实践的目的。
本文就职高税收基础课程的改进提出自己的一些看法，仅为一家之言，如有不当之处，欢迎广大教育工作者批评交流。
一、职高税收基础课程自身具备的特点税收基础课程不同于其他课程的学习，自身有其独特之处，具体表现为以下几个方面：第一，涵盖大量内容，知识重点与难点较多。
税收类课程涵盖税务会计、税收筹划、税法、税收制度等不同方面的内容，同时每种内容中又涉及很多的知识点。
例如，就我国的税收制度这一内容，就有税收制度的构成要素、我国现行税收制度的基本架构、我国现行税收制度的特点等知识点。
第二，税收基础课强调将所学的内容应用到实践当中去。
高职院校会计专业税收课程教学改革浅析
一
【 摘
专 业 的 税 收 教 学存 在 较 大 的 问 题 ， 与 社会 发 展 现 状 严 重 不 符 ，所 以 高职 会 计 专 业要 不 断 改 进 教 学模 式 ，培 养 适 应 企 业 发展 的 新 型 人
才。
（ １ ）教师讲授法 。教师的授课方法对学 生 抽 象思 维 能 力 的 培养 起 着 至 关 重 要 的作 用 ， 教师采用讲授法能帮学 生进一 步理解税收政 策 的相关 内容 ，培养税 收意识 ，同时教师 的 讲授能帮学生进 一步巩 固基础知识 ，但是教 师应该注重方式 方法，避免 本本主义和填鸭 式教育 ，提升课程改革的成效。 （ ２）学 生 讨 论 法 。学 生 可 以 开 展 多种 形 式 的讨论 。例如 ，教 师可以事先给定话题 ， 学生课后 自由收集相关话题 ，在课堂上进行 讨论 。开展各种 形式的交流活 动，能全面提 升学生 的综合能力 ，如分析信息 的能力、文 字 表 达 能 力 、 收 集 资 料 的能 力 等 。 总 之 ， 开 展 课 堂 讨 论 ，能 进 一 步 提 升 学 生 的 主 动 性 和 积极性 ，全面提升学生的 自信心。 （ ３ ）案例教学法。税 收是一 门具有较强 实用性 的课 程 ，教师单纯的进行税 收条文 的 教学 比较乏味 ，但是适 当引用案例 ，会 丰富 课 程 形 式 ，活 跃 课 堂 气 氛 ，激 发 学 生 的 积 极 性 ，由此 可见 ，案例教学是提升税 收课 程教 学 的重 要环节。教师在进行理论知识 的讲 解 外 ，还 要 结合 相 关 内容 ，给 学 生 留下 思 考 题 或者在课堂进行讨论， 最后 由学生进行总结 ， 教师点评。案例教学能帮助学 生进 一步理解 和掌握相关的税 收法律 条文 ，激发 学生的学 习热情 ；同时 ，案例教学能进一 步培养学生 的分析能力 和语 言表达能力。除此之外 ，案 例教学能实现课 堂教 学的双 向互动 ，活跃课 堂氛围 ，激发学生 的学 习热情 ，全面提升学 生的综合素质 ，为跨世 界人才的培养奠定坚 实 的基 础 。
高职院校会计专业税收课程教学改革探讨[权威资料]
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最新最全的学术论文期刊文献年终总结年终报告工作总结个人总结述职报告实习报告单位总结随着我国高等职业教育改革的日益深化，高技能人才培养模式也由传统封闭的学校教育转向现代开放的校企合作的办学模式，工学结合已成为高职教育人才培养模式改革的重要切入点。
要实现这一培养模式，专业建设是重点，课程改革是关键。
作为会计专业课之一并以培养实用型、技能型财会人才为最终目标的税收课程，也应积极探索一条符合自身特色的教学改革道路。
一、税收课程的性质、地位与特点（一）课程性质、地位税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按照法律规定，强制地、无偿地参与国民收入和社会产品分配和再分配取得财政收入的一种形式。
税收是一个国家财政收入的主要来源，也是影响企业生产经营管理活动及其经济效益的重要方面，一直受到国家和企业的高度重视。
掌握一定的税收理论知识，熟悉税收法规制度，正确进行各种税费的计算与申报，对涉税交易和事项进行会计处理，乃至采用合法手段减轻企业税收负担的税收筹划等，是不同层次、不同岗位会计专业人员应具备的职业能力。
就我国会计人员必须参加的从业资格考试和各级会计专业技术资格考试来说，税收知识都是重要的考试内容。
另外，《税法》也是我国注册会计师、注册税务师等权威考试的必考科目。
因此，以培养中高级应用型财会人才为目标的高职院校会计专业均开设有税收课程。
在我校积极探索、建立有高职特色会计实践教学模式中，税收课程也是一个重要的组成部分。
（二）课程特点与其他课程相比较，税收课程具有以下几个特点：（1）实作性。
税法属于国家法律体系中的一个重要部门法，普通公民只需了解税法相关规定，自觉做到依法纳税、诚信纳税即可。
而财会人员则不同，还需要熟练掌握和运用税法的各项规定。
因此，会计专业的学生，除了要理解认识税收的基本理论知识之外，还要重点掌握各税收法律制度及纳税申报、账务处理，了解掌握国家税收征收管理制度，为以后从事涉税工作打下基础。
高职院校税务课程设置及实践教学探析
口广西经济管理干部 学院 伍鹏志
【 摘
要】 从培养 实用型人才的 角度 ，
最受青睐 。社会对人才 的需求是现实 的 ， 这 给高职 院校在人 才培养方 面提 出了新 的要求 、 的标准 。 高 培养复合型人才 ， 适应 社会 需求 ， 高职 院校在专 业设置 、 实习实 训、 就业方 向等方面必须有新 的探索 。 目 前 ，大部分高职 院校都设有 财会专 业 ， 他
遍倾 向于挑选有实 际操作能力 的人才 ， 特 别 是有理论 与实践相 结合 的复合 型人 才
７： 分配计算 ，其实践课时不足 １ ３ ５—１ ６
课时 ，实践教学 只能是形 同虚设 或走过 场； 列入选修 课 的税 务课程 ， 由于受选课
学 生 人 数 的 影 响 ， 能 完 整 系统 地 安 排 主 不 要 课 程 的课 堂 教 学 ， 无 法 足额 安 排 实 践 更
从学校到社会的实际演练。
一
不能先于会计基础课 程 ， 但是有 的院校 由
定 的差距 。 要提高高职学生的实践 能力 和
操 作技能 ， 近企 业 的用人需要 ， 贴 不仅要 科学地设 置专业课程 ， 使学生掌握基本 的
于教师或排课难 的原 因， 颠倒 了课程安排
的顺序 ，学生学完课程后还是一头雾水 ；
倒置 。
（ ） 学课 时 不 能 满足 实践 需要 。 二 教 税
高 职 院校 财会 专 业 的课 程设 置 、 课
务课程的教学课 时安排不合理 ， 其在必修
课 和选 修课 的结 构布局 上没有充 分考虑 学生择业的需要 ， 教学计划 中列入必修课 的税务 课程太少甚 至没有 ， 果有 ， 如 其课 时分配也十分有限 ，多则 ５ ０课 时，少则 ２ Ｏ课 时 ，按照课堂教学 与实践教学课时
高职院校财经专业税收类课程设置与教学方法探析
高职院校财经专业税收类课程设置与教学方法探析【关键词】财经专业；税收；课程；教学税收作为影响企业经营管理活动最重要的方面，始终受到各类企业的重视。
把握肯定的税收基本理论学问，熟识税收法规制度，正确进行各种税费的计算与申报，对涉税交易和事项进行会计处理，乃至采纳合法手段减轻企业税负，实现税后利润最大化等等，是不同层次、不同岗位财经专业人员应具备的职业力量。
通过高职院校毕业生的跟踪调查，税收学问的相对欠缺是许多财经类专业同学的通病。
近年来，各高职院校渐渐熟悉到了这一点，纷纷在财经类专业中增开了税收方面的课程，继《税法》或《国家税收》之外，《税务会计》、《纳税筹划》、《纳税理论与实务》等也屡屡被纳入相关专业课程体系之中。
然而，这些课程无论是在课程体系设置、课程内容支配，还是在教学方法上，都存在着肯定的误区。
一、课程设置据笔者了解，目前高职院校财经类专业中税收类课程设置存在两种趋向：〔一〕相关课程开设缺乏有些院校仅仅只开设一门《国家税收》或《税务会计》课程。
从市场上通行的教材来看，《税务会计》涉及的学问模块通常是税费计算与涉税事项会计处理，而《国家税收》则仅涉及税费计算学问模块。
课程体系不能满意相关专业所面对岗位的职业力量需求，同学税收学问欠缺现象依旧突出。
〔二〕相关课程开设过滥很多院校不管是会计专业、财务管理专业或是税收或财政专业，均在《国家税收》或《税法》之外加开《税务会计》、《纳税筹划》等课程，实行一刀切，而没有深化把握各门课程的内涵。
课程定位不准，造成不同课程之间内容交叉重叠，功能相互混淆。
如，各税种的计算既是《国家税收》课程里的主要内容，又在《税务会计》占据着重要的地位，如两门课程同时开设则必定造成同学相同的学问学两遍；“所得税会计”是很多高职院校《财务会计》或《高级会计》教材中的重点章节，而《税务会计》教材中往往也有大量篇幅介绍，税务会计老师通常都会把临时性差异确实定，递延所得税的计算与账务处理等等作为重点内容进行具体讲解，造成两门课程之间不必要的重复。
高职税法课程设计初探
高职税法课程设计初探近年来，我国经济的快速发展和税收制度的改革，使得税收从业人员的需求日益增加。
为了满足市场需求，各大高职院校也纷纷开设了税法课程。
税法课程是涉及面广、内容繁杂的一门专业课程。
如何设计一份合理、优秀的税法课程，为学生提供专业知识和技能，是高职教育中亟待解决的问题。
一、课程目标1.1 理论目标设计税法课程的理论目标应包括：掌握税法的基本知识、理解税收的基本原则、掌握税收实务操作技能、以及对税务部门的法律监管原则等。
在这个过程中，高职教育应该注重学生实际操作能力并注重实践技能的培养和提高。
税法课程的实践目标应包括：学生通过案例分析、模拟实战、真实案例模拟等方式，在模拟情境中把税法知识转化成实际操作符，以提升学生实际操作能力及综合素质。
二、课程设置2.1 起步走向扎实税法课程的设计应该是根据学生当前的知识水平，循序渐进的教学方式。
尤其是对于初次接触税法的学生，应该让学生把握税法基础知识，建立从整体上梳理税法法律体系的意识。
2.2 基础完善前行稳固税法的学习不仅仅是理论知识的了解和学习。
更要求学生充分掌握实践操作技巧和掌握专业认知。
在税法实务方面，学生通过课堂上的实践案例，以及实践操作实验，变成熟掌握实际操作技巧，并能够在实际税务操作中运用。
2.3 着重提高增值税法律敏感度在税收收入构成中，增值税占据的比例相当巨大。
因此，对于税法课程设计，应该着重对学生进行增值税的教学模块。
加强增值税的案例研究和实际操作以及在课程设计的其他教学环节中多角度的提及增值税。
2.4 考核应紧跟实际应用除了必要的理论考核，税法课程应该加强实操考核环节。
让学生在实操课堂和实践考核中得到实际应用的历练，并在课程设计中加强实际操作环节。
三、教学方法3.1 理论课与实践课结合税法课程应该采用较多的理论课堂与实操课程多层次结合的教学方法。
理论知识体系上的学习过程要融合“案例分析教学”等实践性教学方法，通过对真实案例进行剖析，让学生的知识结构有所提高，更好的应对税务部门的实际工作要求。
高职税法课程设计初探
高职税法课程设计初探一. 课程设计的目标与意义税法课程是财经类专业的重要专业课之一，也是培养学生税法理论和实践能力的关键环节。
通过税法课程的学习，学生可以掌握税法的基本原理、税法的适用方法和税收制度的相关知识，为以后从事税务管理工作或者从事相关工作提供必要的理论基础和实践能力。
设计一门有效的税法课程对于提高学生的综合素质和实际能力具有重要意义。
税法课程的目标主要包括以下几个方面：1. 培养学生的税法基本素养和综合能力，使学生能够熟练掌握税法理论和税务实践。
2. 培养学生的税法思维和分析问题的能力，使学生能够运用税法知识解决实际问题。
3. 培养学生的税法守法意识和职业道德，使学生能够做到合法合规、诚信守法的纳税人。
4. 培养学生的团队合作和沟通能力，使学生能够在工作中与他人进行有效的合作和沟通。
二. 课程设计的内容和教学模式税法课程的内容应包括税法的基本理论和实践应用。
具体包括：（1）税法的基本概念和原理。
包括税收、纳税义务、税法的形式和内容等基本概念和原理。
（2）税收制度和政策。
包括税收的种类、税率和征收方式等，以及税务部门的职责和纳税人的义务。
（3）税收征收与管理。
包括纳税申报、税收核定与征收、税务稽查等相关内容和程序。
（4）税收优惠与避税规避。
包括税收优惠政策的适用条件和办法，以及税务机关对于避税行为的规避措施和查处方法。
税法课程的教学模式应以理论教学与实践教学相结合为主。
具体包括：（1）理论教学。
通过课堂讲授的方式，向学生传授税法的基本理论和知识，引导学生掌握税法的基本原理和适用方法。
（3）实践教学。
通过参观税务机关、税务培训和实践操作等方式，让学生亲身体验税收征收与管理的过程，使学生对于税法的掌握更加深入。
三. 课程设计的评价和改进1. 学生的学习成绩。
通过考试和平时成绩的评价，评估学生对于税法知识的掌握情况。
3. 学生的综合素质和职业道德。
通过学生的课堂表现、纳税人守法意识以及工作中的诚信合规情况等评价学生的综合素质和职业道德。
高职税法课程设计初探
高职税法课程设计初探随着我国经济的快速发展，税法专业人才的需求日益增加。
为了适应社会对税法专业人才的需求，高职院校开始开设税法课程，培养符合社会需求的税法专业人才。
本文将从高职税法课程设计的角度出发，初探如何设计一门符合市场需求和学生实际的税法课程。
一、目标与定位高职税法课程的目标是培养既懂得税法理论知识，又具备实际操作能力的税法专业人才。
这一点需要在课程的定位中得到体现。
课程的设计应该着眼于培养学生对税法理论的深刻理解和掌握，同时要重视实际操作能力的培养，使学生能够熟练掌握税法相关工作的技能。
通过税法课程的学习，学生能够具备独立分析和解决税务问题的能力，为将来从事税务管理、税务顾问、税务筹划等相关工作打下坚实的基础。
二、课程设置1. 税法基础税法基础是高职税法课程的核心内容，主要包括税法的基本原理、税法的基本制度和税收政策等方面的内容。
学生通过学习税法基础知识，可以对税收制度和税收政策有一个全面的了解，为以后的深入学习和实际操作打下扎实的基础。
2. 税收管理税收管理是高职税法课程中不可或缺的一部分。
学生通过学习税收管理，可以了解税收征管的工作原理和实际操作流程，掌握税收管理的基本技能和方法，为将来从事税务管理工作做好准备。
3. 税务筹划4. 税法案例分析税法案例分析是高职税法课程的重要内容之一。
通过对真实税法案例的分析和讨论，学生可以加深对税法理论知识的理解和掌握，并提高自己的分析和解决问题的能力。
5. 税法实操税法实操是高职税法课程的重要环节之一。
通过实操课程的学习，学生可以了解税法实际操作中的困难和挑战，培养自己的实际操作能力和应对挑战的能力。
三、教学方法高职税法课程的教学方法应以提高学生的实际操作能力为重点，以案例教学、实操教学和项目教学为主要教学方法。
通过案例教学，可以帮助学生加深对税法理论知识的理解和掌握；通过实操教学，可以帮助学生加强对税法实际操作能力的培养；通过项目教学，可以帮助学生加深对税法相关工作的了解和掌握，提高综合素质和实际操作能力。
高职院校税收课程教学改革思路与探讨
高职院校税收课程教学改革思路与探讨卢艳摘要：税收是一门有关税收理论、制度和管理的业务课程，与经济生活关系密切，是财务会计专业学生的专业核心课程之一。
本文在明确教学目的的基础上，对本课程进行教学改革，探讨了本课程的教学设计思路和案例教学、基于工作过程的理实一体化、专题教学等教学方法。
关键词：高职院校；国家税收；教学改革一、课程性质与定位税收是国家财政收入的主要来源，是国家对经济活动进行宏观调控的重要经济杠杆，又是企业经营管理和会计核算时需要重点考虑的问题。
税收是一门有关税收理论、制度和管理的业务课程，与经济生活关系密切。
由此可见，税收知识在高职经济类课程体系和人才培养中处于重要的地位。
通过税收课程的教学，使学生较全面地了解税收的基础理论和基本知识；熟悉我国现行的税收法律制度，掌握各种税的征税规定、计税方法和申报纳税方法；明确纳税人应当承担的纳税义务、应当享有的法定权利以及违反税法所应当承担的法律责任。
理论联系实际，提高学生理解、运用和遵守执行国家税法的水平以及分析、解决税收实际问题的能力，为学生将来从事的财经工作打下坚实的基础。
通过学习《国家税收》这门课程，要求掌握国家税收的基本理论、基本方法和基本技能，并在学习中处理好全面与重点、理解与记忆、原则与方法的关系。
通过对该课程的学习，能比较完整地掌握国家税收的基本理论构架，并能把它们运用于实践当中。
该课程具有理论性、政策性、实用性和操作性强的特点。
二、课程教学改革思路高职教育要求学生具备全面的专业理论知识和较强的实践技能，课程改革应针对高职教育的特点，税收课程教学内容的设计应兼顾会计方面涉税工作的全过程。
具体企业涉税业务工作岗位是办税员，现代企业管理体制下，要求办税员不仅要对涉税业务进行会计核算，这也是基础会计工作人员会计核算工作，其次还要求办税员能够独立的办理税务申报，再次单位还会要求办税员能帮助企业少缴纳税款。
也就是说办税员要能进行基础涉税会计核算、纳税实务和纳税筹划方面的工作。
中职学校《税收基础》课程教学探索
中职学校《税收基础》课程教学探索摘要为了促进学生在“知识、能力、素质”三方面的协调发展，笔者根据《税收基础》的课程特点及学生的实际情况，以激发学生学习兴趣，培养自主学习能力，提高教学效果为目标开展教学。
关键词税收教学学习兴趣学习方法教学方法当前，由于高校扩招等多方面因素的影响，造成中等职业学校生源素质逐年下降，学习基础参差不齐，且很大部分同学在学习上存在自信心不足、兴趣不浓的现象。
针对这一现状，如何提高学生的学习积极性？如何提高教学效果？作为老师应结合学生特点及专业要求，灵活采用教学方法，以激发学生学习兴趣，培养自主学习能力，提高教学水平是关键。
以下是笔者的尝试与做法。
一、优化教育思想，更新教育观念教师是教学活动的组织者和领导者，教师素质的高低对教学的质量往往具有直接的影响。
作为站在教学第一线的教师，一定要努力提高自身素质，积极参加各种培训活动，主动学习，扩大自己的知识面，树立现代的教育观念，教学上才会有突破和创新。
因此，在教学过程，要充分体现“学生是主体，教师是主导”。
“教”应该为“学”服务，要想在教学中收到预期的效果，必须发挥学生的学习主动性，使他们愿意听，听得懂，记得住，使他们愿意学，感兴趣地学。
二、创设情境，培养学生的学习兴趣伟大的科学家爱因斯坦认为：“兴趣是最好的老师”。
据心理学家统计，获得好成绩的各种因素所占的比重中，兴趣占25%，而学习失败的各种因素所占的比重中缺乏兴趣占35%。
因此培养学生的学习兴趣是克服学习困难的内在动力，有助于学生从“要我学”转变成“我要学”的良好学习心理，从而有可能获得最佳的教学效果。
在教学过程中，笔者根据每一章教学内容的不同，创设不同的职业情景以激发学生的学习兴趣。
例如在讲解《增值税的基本规定》时，创设职业情景为：李丽在某工业公司从事会计工作不久，将集体福利项目工程领用了自产商品，将这一业务的商品成本直接进行结转计入“在建工程”账户中。
会计主管告诉李丽，正确的处理应该是按视同销售处理，并计算增值税。
高职税法课程设计初探
高职税法课程设计初探税法是一门涉及到国家税收政策和税收制度的法律学科，也是财政学的一部分。
随着国家税收政策的不断调整和税法改革的推进，税法课程在高职院校的教育中越来越重要。
本文将从课程目标、教学内容、教学方法和教学评价四个方面探讨高职税法课程的设计。
高职税法课程的目标是培养学生对税法基本原理和税收政策的理解和应用能力。
学生需要了解税收的目的和功能，掌握税收政策的制定和实施过程，理解税法对个人和企业的影响，以及税收合规和税收优惠的相关知识。
通过这门课程的学习，学生可以为将来从事财务、税务等相关岗位做好准备。
高职税法课程的教学内容主要包括税法基本原理、税收主体与客体、税收管理和纳税义务、税收征收和征纳结合、税收依法征收等方面的知识。
具体内容包括税收概述、税法的基本原理、税收的种类和税基、税法的适用和解释等。
还应该介绍一些实际案例，让学生了解税法在实践中的应用。
高职税法课程的教学方法可以采用多种形式。
除了传统的课堂教学外，可以引入案例分析、小组讨论、实地调研等教学方法，提高学生的学习兴趣和参与度。
通过与真实案例的接触，学生可以更加深入地理解税法的内容和应用，培养解决问题的能力和实际操作的能力。
高职税法课程的评价可以采用多种方式。
一方面，可以通过作业、小组讨论和课堂测试等形式对学生的学习情况进行评价。
可以设置实践环节，让学生参与到实际的税务工作中，通过评估其解决实际问题的能力和实际操作的能力来评价学生的综合素质。
还可以通过学生的课堂表现和积极参与来进行评价。
高职税法课程的设计应该从课程目标、教学内容、教学方法和教学评价四个方面进行考虑。
只有对这些方面进行合理的设计和安排，才能更好地提高学生对税法的理解和应用能力，为学生的就业和发展提供有力的支持。
高职税法课程设计初探
高职税法课程设计初探税法课程是高职教育中的重要组成部分，是培养学生税收实务能力和税法应用能力的关键课程。
通过税法课程的学习，学生可以了解税收制度的基本原理和核心内容，掌握税收实务的相关知识和技能，提高税法运用能力和解决实际问题的能力。
一、课程目标与意义税法课程的目标是培养学生具备税法专业知识和技能，能够在税务工作中进行税收实务管理和税法应用。
具体包括以下几个方面：（一）了解税收制度的基本原理和核心内容。
学生应该通过学习掌握税收制度的基本原理，了解税收政策和税法法规的主要内容，掌握税收法律的基本原则和税收政策的主要目标。
（二）掌握税收实务的相关知识和技能。
学生应该通过学习掌握税务工作的相关知识和技能，包括税收申报、税务审计、税务咨询等方面的操作技能。
（三）提高税法运用能力和解决实际问题的能力。
学生应该通过学习，培养运用税法解决实际问题的能力，能够根据具体情况分析税务问题，提出合理的解决方案。
税法课程的意义在于培养学生税收实务能力和税法应用能力，为学生今后从事税务工作打下坚实的基础。
税收是国家财政的重要来源，税法是税收的法律依据，学好税法课程将为学生今后从事税务工作提供必要的理论支持和实际操作能力。
二、课程设置和教学方法税法课程的设置应体现问题导向、能力导向的原则，注重理论与实践相结合。
课程设置可以分为以下几个方面：（一）税法基础知识模块。
包括税收基本理论、税收基本制度和税收基本原则等方面的内容。
通过教学，使学生掌握税法的基本概念、基本原理和基本制度。
税法课程的教学方法可以采用以下几种形式：（一）理论讲授。
通过课堂讲授，介绍税法的相关理论知识，讲解税收制度的基本原理和核心内容。
（二）案例分析。
通过案例分析，引导学生运用税法知识解决实际问题，培养学生的分析和判断能力。
（三）实践操作。
通过实践操作，让学生亲自参与税务工作的各个环节，提高税收实务能力和操作技能。
（四）小组讨论。
组织学生进行小组讨论，让学生在讨论中相互交流和学习，提高合作学习能力。
高职税法课程设计初探
高职税法课程设计初探
关键词：高职税法课程；课程设计；教学内容；教学方法
二、高职税法课程的设置
高职税法课程设置的基本原则是突出实用性和针对性。
课程内容要与学生未来的就业方向紧密结合，满足社会实际需求。
高职学生主要面向市场的中级职业岗位，他们从事的工作与财务、税务等相关，因此税法课程的设置应以此为基准，注重培养学生的实际操作能力和使用税法知识解决实际问题的能力。
三、高职税法课程的教学内容
高职税法课程的教学内容应以税法基础知识为主，注重实际案例的分析和应用能力的培养。
具体而言，可以分为以下几个方面：
1.税收法律体系。
包括我国税收法律体系的概述、税法的基本原则和基本法律关系等。
2.税收主体与纳税义务人。
主要介绍税务机关的功能与职责，纳税人的种类和纳税义务人的义务与权利等。
3.税收管理与征收。
包括税收管理制度、税收征收程序与措施、税收征收的方式与方法等。
4.税收优惠与减免。
主要介绍我国税收优惠和减免政策，以及优惠和减免的条件和申请流程。
5.税务稽查与纳税争议解决。
主要介绍税务稽查的程序与措施，纳税争议解决的方式与途径等。
四、高职税法课程的教学方法
高职税法课程的教学方法应注重理论与实践相结合，以案例分析和实际操作为主要教学手段。
1.案例分析法。
通过分析实际案例，培养学生的税法实际操作能力和解决问题的能力。
2.实践操作法。
通过模拟实际操作，让学生亲身体验税务工作的实际操作流程，提高操作技能。
3.讨论与演示法。
通过小组讨论和课堂演示，增强学生的团队合作意识和问题解决能力。
高职税法课程设计初探
高职税法课程设计初探税法是一门重要的法律课程，对于高职院校的学生来说，学习税法能够帮助他们了解国家税收政策，掌握税收法律知识，培养合法纳税的意识，提高就业竞争力。
针对高职税法课程的设计具有重要的意义。
高职税法课程设计应围绕培养学生的税收法律意识展开。
在课程设计中，可以引入税收法律的基本概念、税法的作用和目标、税收制度等内容，通过实例分析和案例研究，使学生了解税收法律的重要性和影响。
高职税法课程设计应注重理论与实践相结合。
在课程设置中，可以安排一定的理论知识教学，如税收的概念、税种分类、税收主体等内容，同时通过案例分析、模拟纳税申报等实践环节，帮助学生将理论知识变成实际操作能力。
高职税法课程设计也可以增加与税收相关的最新政策和法规内容。
税收政策是不断变化的，为了保持课程的实用性和时效性，可以安排专题讲座、行业调研和税法实务等活动，及时了解并传递最新的税收政策和法规。
高职税法课程设计还应加强实践教学环节。
可以组织学生到税务机关进行实地参观，了解税收征管流程和操作方法；安排学生参与纳税申报、税收筹划等实际问题的解决，培养他们的实际操作能力和问题解决能力。
高职税法课程设计还应注重学生能力的综合培养。
可以通过课堂讨论、小组合作等方式，培养学生的分析问题、解决问题、沟通协作等综合能力；通过课程考核、作业评定等方式，评价和总结学生的学习成果，帮助学生不断提高。
高职税法课程设计应围绕培养学生的税收法律意识展开，注重理论与实践相结合，增加最新政策和法规内容，加强实践教学环节，注重学生能力的综合培养。
通过这些措施，可以让学生在学习税法课程中更好地掌握税收法律知识，培养合法纳税的意识，提高就业竞争力。
高职税法课程设计初探
高职税法课程设计初探税法是一门综合性和应用性很强的学科，是培养高职学生综合素质、拓宽知识视野、提高职业能力的必备课程之一。
本文将从税法课程的教学目标、教学内容、教学方法和教学评价等方面进行探讨，希望能够对高职税法课程的实际教学有所启示。
一、教学目标高职税法课程的教学目标应该既符合国家税制改革的要求，又符合学生的实际情况，使学生能够掌握税收基本理论，了解税法相关法律法规，具备一定的税收专业技能和实践能力，为将来工作提供基础和指导。
具体来说，高职税法课教学目标应该包括以下几个方面：（1）明确学生的岗位要求，掌握税务工作的基本理论和方法，能够从事税务业务的基础性工作。
（2）了解国家税收制度，国家税收政策和税收的基本知识，对税收制度和税法政策有一定的了解和认识。
（3）掌握税法的基本概念、基本理论、基本知识和相关法律法规，熟练掌握税务操作流程和工作方法，有一定的税务实践能力。
（4）通过教学实践和综合案例分析，提高学生的综合素质和能力，增强学生的应用能力和动手能力，使学生具备独立思考、解决问题和创新的能力。
二、教学内容高职税法课程的教学内容应该紧密贴合国家税收制度、税法政策和现实税务工作，把握学生的知识储备和能力提升的需求。
具体来说，包括以下几个方面：（1）税收基础知识：包括税收的定义和分类、税收的特征、税收的功能和目的、税收的基本原理和基本方法等。
（2）税法法规：包括中华人民共和国税法、税收征管法、税收征收管理法等相关法律法规，为学生了解和应用税法提供基本的理论指导。
（3）税务操作流程：包括纳税人登记、发票管理、税务申报、税务审批、税收征收等流程及操作方法，让学生能够熟悉税务工作流程和操作方法。
（4）税务实践案例分析：通过案例分析，让学生掌握应用税法解决实际税务问题的能力，能够独立思考解决实际税务问题。
三、教学方法高职税法课程的教学方法应该注重理论与实践相结合，帮助学生形成理论联系实践的思维方式，培养实际操作技能和综合素质。
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培养学生的会计核算能力和税务处理能 力。笔者进行 税务专业
的 岗位凋查 ， 凋查 企业对会计专业 毕业生的知识 、 素质要求 ， 明确 哪些 专业知识是实 际 作 中最需要的 。 如表 ｌ 所示 ：
表 １ 企 业 对 会 计 专 业 毕 业 生 需 求 表
操作性 、 实践性很强 的课 程 ， 在会计 专业 主 ： ｌ 课程 中 ， 财务会计 的
教学 计划对实践教学计 划制定不详 细 ， 笼统 ， 较 实践教学时 问 、 内 容、 方法和组织方式不明确 ， 实践 教学 比例偏少 ， 环节落实不 到位 ， 无 系统实施方 案 ， 实践性教学质量缺乏有效 监控 ， 严重影响会计专 业 人才培养 目标 的实现 。
（ ） 四 实训 设 备 条 件 差 ， 量 严 重 不 足 ， 不 配 套 税 收是 一 门 数 且
研究与创新 ＩＴ ＩＹＡ Ｄ Ｉ Ｏ Ａ Ｉ Ｎ Ｕ ） Ｎ Ｓ ＮＮ Ｖ Ｔ Ｏ
高职院校税收类课程开发浅探
黄 冈职 业技 术学院 华耀 军
一
、
引 言
课 时 安 排 中 ， 计 占５ ％ ， 算 机 ｔ３ ％ ， 收 １％ 。 会 ５ Ｊ０ 税 ｉ ５ 目前税 法 课
税收课程是高职会 计专业 的核心 课程 ， 它以税法 为核 心 ， 融税 收学 、 会计学和法学等多学科的理 论与实际操作技能 于一体 ， 综合
大 多 面 向 中小 企 业 ，而 中小 企业 最需 要 既懂 会 计 核 算 义会 税 务 处
理的人 才 ，因此税收课程所要求 掌握 的技 能是 中小 企业财会 人员 必备的专业核心技能之一。学好税 收课程 对会计处理能 力的培养 起着综合和提升作用 ， 对涉税事务的处理能力培养起着 主体 作用 ．
（ ） 一 相关课 程 开设 不足 ， 部分课程 开设过 滥
目前 发行 的教
行 社会 实践锻炼 。 部分高职 院校 对教师社会 实践 的时 间 、 经费 、 组
织都无安排 ， 没有把教 师参加社会实践纳入教学计划 以形成制度 ， 这就不可避免 ｝现教师脱离实践的情况。 目前高职教师在实践 教 Ｉ Ｊ
关专业 的岗位需求 。 还有 的院校实行一刀切 ， 不管是 会计专业 、 税
化为多媒体教学 ， 教学手段愈加先进 ， 针对 培养 学生解决实际问 但 题能力的税收课件制作上却无突破 ， 来源社会实践的案例缺乏 ， 课 件 内容基本从教材获得 。 税收案例有的照搬杂志报纸的内容 ， 缺乏 对企业 财务管理过程 的专业性判断 ，从原始案例材料的选择上就 已偏离企业管理 的要求 ， 专业化的评价及分析也就很难得 出。 另外
对税 收筹 划 、 务 代 理 能 力 的 培 养 起 着 奠 基 作用 ， 税 是将 会 计 知 识 、 技 能 与 税 务处 理知 识 、 能 有 机 结合 的课 程 。 技
二、 高职 高专 税 收 课 程 存 在 的 问 题
料 ， 全不能 突出纳税实务能力 的针对性培养 。 完 （ ） 五 税收教 师脱 离实践 ， 实践教 学方式 完全 来 自教 材 高职 税收专业教 师队伍 脱离实践是 当前较普遍 的现象 ，教师都从学校 到学校 ， 缺乏实践经验 ， 工作后 ， 因教学任务繁重 ， 以抽出时间进 难
足， 投入有限 ， 实践性教学相对落后 。 目前， 大多数高职院校没有 配
备 独 立 的 税 收 模 拟 实 训 室 ， 的 高职 院校 虽 然 有 税 收 模 拟 实 训 室 ， 有
可 以看 出 ，税 务 知识 对 会 计 人 员 而 言 是 最 为需 要 的 ， 占 ７ ． 税务知识在企业会计： 作 中 ＾有重要地位 。 ９３ ％， ［ 而税 收课程 义
学方法 上 ， 脱离 “ 块黑板 、 支粉笔 、 本教科 书” 状 态 ， 正 一 一 一 的 转
材中 ，国家税收》 《 仅涉及税 费计算知识模块 ，税务会计》 及税 费 《 涉
计算与涉税事项会计处理模块 ， 部分 院校仅开设一 门《 国家税 收》
或《 税务会计 》 课程 ， 使得学生税收知识欠缺 ， 课程体 系无法满足相
不 愿 成 为学 校 的实 训 基 地 。 由于 校 外 实 训 基地 严 重 缺乏 ， 得 学 生 使 的专 业实 习不 可 能 真 正 落 到 实 处 。有 的 甚 至 缺 少 税 收 实训 大纲 等 基 础 性 指 导 文 件 。 很 多 院 校 所 谓 的 税 收 实 践 教 学 仅 是 象征 性 地 填 几 张 纳 税 申报 表 ，或 者 合 并 在 会 计 模 拟 实训 中 ，共 用 一套 财 务 资
审计
知识
７ ３ ３ ２ ２税 务 会
计 知 识
１ ） ７９３
成 本 会
计 知 识
１７ ６ ７ ３５
会 计 电
算化 知 识
１８ ５ ６ ６ ９．
财 务 管
理 知 识
１ ２１ ５ ． ３３
实 验 实 洲设 施 齐 备 ，基 本 普 及 ，而 税 收 课 程 由于 长期 以来 重 视 不
是会 计 专 业 的 核 心 课 程 ， 着 经 济 的 发展 ， 类 经 济 组 织 中的 涉 税 随 各
但就实训室的配置情况来看 ， 未达到仿真要求 。 远 由于实验经费短
缺 ， 训 室 软 、 件 滞 后 于 ｒ前 的 实 际 情 况 ， 有 完 整 的 税 收 模 拟 实 硬 】 没
数据系统 ， 缺乏实洲操作应用 软件 。 另外 ， 高职院校在 校外建立实 训基地的方式 一般 以给对方 培养 人才 为条件设立 ，但每 个企事业 单位 对会计人员 的需求是极其少 的 ，而学校 为经 费不足 义不可 能给对方在经济 』 以补偿 ， 二 这样对企业 来说收入 与付 出不等 同，
业务越来越多 ，会计专业 的毕业生必须具备基本的会计核算和税 务处理能力。会计 专业 的学生不仅要掌握会计专业理论钳识和各
项 业 务 技 能 ， 必需 熟 悉 各 种 税 收 法 规 ， 还 能从 事 税 务 核 算 、 税 申 纳
报、 税务管理 、 税收筹划等涉税工作 。 我院会计专业毕业 生的就业