各种审计所需清单

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审计资料清单

审计资料清单一、基础类资料1、工商登记注册资料（首次承接的项目需要）、营业执照、公司章程等；工商登记注册资料可以看到企业从成立到现在的各种名称、地址、股东、营业范围等的变化，我们需要重点关注的信息是股东以及股权结构的历史变化，特别是IPO企业，这一块可能会存在法律风险，律师会针对这里做很细致地核查。

2、最新的股权结构图（包含对外投资）股权结构（包含对外投资）图可以让我们了解到跟这家公司有关的主体有多少个，哪些是合并范围内的，哪些是联营合营的，哪些是统计关联方往来时需要关注的，换言之，可以从一个不是很严谨的角度了解到我们的工作量有多少，比如几十家的审计范围和几家的区别。

3、审计年度的股东（大）会、董事会决议上市公司或者新三板公司，我们可以直接去“巨潮资讯网”下载查看，看看企业当年都发生了哪些大事，哪些可能涉及到审计事项，比如对外提供担保、日常关联交易预计、对外投资进展公告等。

非上市的公司无法通过公开网站查到这些信息，只能依靠企业提供了。

4、最新的组织架构图以及内控手册，或者各类内部制度、流程等通过组织架构图我们可以了解企业的内部管理框架，内控手册或者制度可以帮助我们了解企业各种业务的内部管理制度，比如采购、销售、生产以及资金等。

内控底稿的第一步是了解企业内部控制设计，方法有检查、询问、观察和穿行测试。

检查就是通过这些制度去了解，但有些企业比较小不是那么规范，可能没有完整的制度，那我们就需要采用询问的方法了，通俗点讲就是跟企业的人唠嗑来获取想要的信息。

也可以通过观察，和穿行测试，当然这些方法结合使用会更好，能起到互相验证的作用。

二、财务类资料1未审报表、科目余额表以及序时账未审报表是从财务系统里自动生成的资产负债表、利润表和现金流量表，有些企业只有资产负债表和利润表，没有现金流量表。

科目余额表，包含期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额。

记住找企业要到最末级明细的，如果这一点不提示的话，经常拿到的科目余额表只有一级科目，完全不能用。

清算审计所需资料清单

清算审计所需资料清单所有者权益变动表2、清算年度的总账、明细账、会计凭证、银行对账单3、清算开始日的资产负债明细及盘点表4、债权人、债务人清单（包括名称和金额）5、清算资产的评估报告或非货币性资产变现价值确认书6、经股东或主管机关确认的清算财产分配表7、近三年的纳税申报相关资料8、有关减、免税的税务机关批文三、其他资料：1、审计业务约定书2、被审计单位管理当局声明书以上资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章。

清算审计所需资料清单在清算企业进行审计时，需要准备以下资料：一、综合类资料1、企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证等证书；2、企业股东会关于公司清算的决议及相关部门的批准文件；3、主管税务机关的税务注销证明资料；4、企业股东会清算决议及清算委员会人员名单；5、企业债权登记公告；6、企业开业验资报告及变更验资报告；7、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会、清算委员会会议纪要；8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；9、经股东会确认的清算资产分配表；10、企业近三年的审计报告和税务鉴证报告；11、其他相关资料。

二、财务资料1、企业营业截止时点及清算截止时点的资产负债表；2、企业清算损益表；3、公司清算年度的总账、明细账、会计凭证；4、清算年度的银行存款对账单；5、清算开始日的资产负债明细及盘点表；6、企业债权人、债务人清单（应包括名称、金额）；7、清算资产的评估报告或非货币性资产变现价值确认书；8、经股东或主管机关确认的清算财产分配表；9、其他与清算相关的资料；10、企业近三年的纳税申报相关资料；11、有关减、免税的税务机关批文。

三、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位管理当局声明书。

请注意，以上资料需要提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章。

如果清算企业近三年没有进行过任何纳税和年度审计，还需要提供近三年的三资企业清算审计资料。

审计资料清单

审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。

审计资料清单

审计所需资料清单
（一）公司基本情况部分
1、公司基本情况；（excel表格）
2、公司章程；
3、营业执照；
4、有关政府批文；
5、税务登记证（国、地税）；
6、外汇登记证；
7、特种行业批准证书（如有）；
8、国有资产产权登记证；
9、公司组织结构图；
10、公司生产经营工艺流程；
11、公司内部控制方面的规章制度；
12、土地、房屋、运输工具产权证明；
13、专利证书、商标注册证书、专有技术相关资料（如有）。

（二）财务审计部分
1、企业会计政策；
2、被审计的所有母公司及子公司的财务报表、财务报表附注及其合并资料等；
3、账簿、记账凭证及有关会计资料；
4、银行存款余额银行对帐单、未达账项调节表、存款余额询证函、贷款卡查询信息；
5、往来账账龄、余额明细表及其询证函样本的详细名称、邮编、地址等；
6、借款合同清册借款合同影印件；
7、购销合同清册及重要购销合同影印件；
8、各科目余额表；
9、各类资产盘点表(包括现金、有价证券、存货、固定资产的盘点表)；
10、涉及公司对外投资、资产重组等法律文件及子公司历年的审计报告；
11、涉及公司诉讼、索赔、担保、质押及其他经济纠纷的有关资料；
12、公司关联方及关联交易详细情况；（excel表格）
13、以前年度审计报告、验资报告及其他涉及财务会计资料的报告；
14、在建工程开工许可证、质量监管证明、工程进度鉴定书等；
15、纳税鉴定表；
16、缴纳五险一金明细表（分出公司与个人各缴纳金额）；
17、所得税纳税申报表
18、其他资料。

审计材料清单

审计材料清单
本文档提供了审计过程中所需的材料清单。

这些材料有助于审计师完成对企业财务状况的评估和报告。

请确保按照以下清单，准备好相应的审计材料。

1. 公司文件
- 公司章程及修订版本
- 股东大会会议记录
- 董事会会议记录
- 公司注册备案文件
- 公司组织结构图
- 公司业务介绍资料
2. 财务文件
- 公司财务报表（包括资产负债表、利润表和现金流量表）
- 财务会计记录
- 财务预算和计划
- 税务申报记录
- 合并财务报表（如适用）- 财务审计报告和注释
3. 合同文件
- 主要合同和协议
- 租赁合同
- 贷款合同
- 供应商合同
- 客户合同
- 雇佣合同
4. 人力资源文件
- 员工名册
- 员工合同和协议
- 员工薪酬记录
- 员工福利计划
- 员工培训记录
5. 法律和合规文件
- 公司许可证和证书
- 知识产权文件（如专利和商标）- 诉讼和纠纷记录
- 合规政策文件
6. 资产和投资文件
- 固定资产清单
- 存货清单
- 投资组合和投资策略文件
- 投资估值和损益记录
7. 其他文件和资料
- 银行对账单和交易记录
- 合并报表调整记录
- 审计报告和备忘录
- 公司内部控制文件
以上是审计过程中通常需要的材料清单，根据实际情况可能会有适当的调整。

请在开始审计前，先准备好这些材料以确保审计工作的顺利进行。

注意：本文档仅为参考，具体的审计材料清单应根据实际审计要求进行调整。

审计办公用品清单明细

审计办公用品清单明细
在进行审计工作时，办公用品是不可或缺的工具。

下面是一份审计办公用品清单明细，以帮助审计师们准备工作所需的物品。

一、文具类：
1. 笔：黑色、蓝色、红色等不同颜色的笔，以满足不同文件的标记要求。

2. 笔记本：用于记录审计过程中的重要信息和发现。

3. 文件夹：用于整理和保管相关文件，便于查阅和归档。

4. 计算器：用于进行简单的计算，如加减乘除等。

5. 胶带和订书机：用于整理文件和绑定报告，保持文件的整洁和完整。

二、办公设备类：
1. 电脑：用于进行数据分析和编制报告，提高审计工作的效率和准确性。

2. 打印机和复印机：用于打印和复制文件，方便审计师进行文件分发和备份。

3. 扫描仪：用于将纸质文件转换为电子文件，方便存档和传输。

4. 电话和手机：用于与客户和团队成员进行沟通和协调。

三、办公辅助类：
1. 书架和文件柜：用于存放和整理各类文档和资料，方便查找和管
理。

2. 白板和标记笔：用于团队讨论和会议记录，方便信息的共享和沟通。

3. 会议室设备：包括投影仪、音响设备等，用于组织和进行会议和培训。

四、保密和安全类：
1. 密封文件袋和保险柜：用于存放涉密文件和重要物品，保证审计工作的安全和保密。

2. 文件销毁机：用于销毁废弃文件，防止信息泄露。

以上是一份基本的审计办公用品清单明细，根据具体的审计项目和需求，审计师们可以根据实际情况进行调整和补充。

只有准备充分的办公用品，才能保证审计工作的顺利进行，提高工作效率和准确性。

希望以上清单可以对审计师们的工作有所帮助。

各项审计报告需要的资料清单

各项审计报告需要的资料清单内部审计一.内部审计资料清单账务资料1.审计期间会计报表及其附注(含分公司)说明:含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表 2、全部账目说明:内审期间3、全部会计凭证说明:内审期间4、科目余额表说明:内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额 5、银行存款对账单、余额调节表说明:内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明(鉴定书)7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明:截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8、长短期借款合同，抵押担保资料说明:内审期间9、固定资产盘点表说明:标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明:截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告12、所有往来明细说明:含应收(付)帐款、预收(付)帐款、其他应收(付)帐款 13、收支明细表说明:内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 14、费用明细表说明:内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细 15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明:内审期间期16、发票使用情况表说明:领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额备查类资料17、营业执照说明:工商18、税务登记证说明:国税、地税19、组织机构代码证书说明:质量监督局20、纳税鉴定文件说明:国税、地税21、公司章程、协议说明:工商备案22、设立、变更验资报告23、以前年度审计报告、资产评估报告说明:内审期间内 24、清产核资专项审计报告说明:内审期间内 25、财务会计制度及相关内部控制制度说明:含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度 26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明 27、单位组织结构框架图28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明:内审期内29、上级部门对企业检查的处理、通知文件其他备查类资料30、其他重要经济合同说明:含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等31、工程承包合同32、招投标文件33、总、分包合同34、工程预算及决算书35、转让房地产有关资料说明:商品房销售合同副本、工程施工结算单等 36、销售情况汇总表37、涉及收入、成本的所有合同38、房屋销售明细清单专项审计一.高新技术企业认定审计需要的资料清单年度审计需提供的资料一(基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书(事务所提供样本)二(内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)9、其他对公司有重大影响的文件资料三(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一(企业基本资料(复印件)1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书(事务所提供样本)二(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三(高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定)6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)高新技术成果转化项目认定审计所需资料年度审计需提供的资料一(基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书(事务所提供样本)二(内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)9、其他对公司有重大影响的文件资料三(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一(企业基本资料(复印件)1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书(事务所提供样本)二(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三(高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定)6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)9、项目实际投资额10、近三个会计年度的项目销售收入11、项目实际投资及销售明细软件企业认定需申报的资料 2013年最新软件企业认定需申报的资料。

最完整审计资料清单

公司养老、医疗、失业、工伤、生育、住房等各项社会保 (九)
险计提（缴存）比例及工资薪金管理制度 (十) 16年度利润分配决议
(十一) 17年与控股方的关联交易内容及金额清单
17年所接受的检查情况及检查单位出具的报告（检查单位 (十二)
包括国资委、审计署、纪检监察、税务局等部门）
17年所有诉讼、仲裁的起诉、裁决、执行、和解等相关 (十三)
(五) 内部控制制度文件及相关资料：
1. 会计政策、会计估计及其变更情况 2. 财务管理制度、会计核算办法 3. 费用报销与控制制度 (六) 税务资料： 1. 税务登记证，税收优惠文件
2. 17年纳税申报表，税务登记表 3. 税务部门的税务鉴定等文件（纳税方法登记表） (七) 重要会议纪要、决议等文件 (八) 最后一次增资验资报告
客户名称：
内容：
序号
项目
一、被审计单位的基本资料
(一) 公司简介
适用否已提供（Y/N）（Y/N）
(二) 营业执照复印件（需要有最近一次的年检标记） (三) 组织机构及管理人员结构资料：
1. 存在股权关系的单位情况（名称、行业及投资比例） 2. 管理部门及内部独立核算单位的设置情况
3. 财务部门人员及岗位设置结构图
(十二) 17年短期借款合同及相应的担保合同,贷款卡记录
(十三) 17年股东大会或类似权力机构所作的利润分配决议或文件
(十四) 17年资本公积增减变动的文件或依据
(十五) 17年补贴收入的相关批准文件
(十六) 17年税收缴款书—增值税、营业税、企业所得税、个税等 (十七) 17年各项保险单
部分
（十八） 17年所有关联方及关联方交易的资料
人名；（占总金额的60％以上） 2. 17年应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收

各项审计所需资料清单

各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。

报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。

112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。

总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。

113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。

114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。

115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。

116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。

各种审计资料所需清单

审计所需资料会计报表审计◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆◆社团（非营利民间组织）审计??? 各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。

通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门。

外汇年检审计??? 专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。

包括：企业单位、事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。

事业单位审计??? 执行《事业单位会计制度》的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。

清算审计??? 企业由于各种原因终止，对其清算期间的债权债务清偿情况，资产变现情况，以及清算期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。

通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。

税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。

旅行社审计??? 针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。

对财务信息执行商定程序??? 指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审计程序，并将执行情况及结果报告与委托方。

财产转移审计??? 对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转移手续进行的一种专项审计。

该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。

物业管理收费审计???司及业主委员会。

我们有一整套行之有效的审计程序，以维护业主及物业管理公司双方的权益。

会计报表审阅财产转移审计??? 对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转移??? 指主要通过实施查询和分析性复核，说明是否发现会计报表在所有重大方面有违反企业会计准则及国家其他有关财务会计法规规定的情况。

企业内部审计资料清单精选全文

1会计报表及附注、会计账簿(或财务电子系统备份资料)、会计凭证2银行帐户、银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单3重要债权债务询证函件和内部债权债务核对资料若各债权债务主体账面不符，需要编制余额调节表4预算会计报表及执行情况审计涵盖各会计期间的预算会计报表、执行情况对比分析、经济活动分析5房屋、车辆产权证明6对外投资情况：批准文件、可行性研究资料、投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表审计涵盖各会计期间的被投资单位经审计会计报表7长短期借款合同，抵押担保资料，贷款卡信息资料8固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值9存货盘点表若存货为委托保管，需提供受托保管单位的证明性资料10纳税鉴定文件审计涵盖期间纳税完税鉴定资料(若无，提供所有税种全年纳税资料)1112营业执照工商13税务登记证14组织机构代码证书质量监督局15公司资本结构和变动情况16公司章程、协议工商备案17设立、变更验资报告18前期审计报告整改和完善事项的落实情况19计划审计期间的各种经济活动合同和分析性资料、各项预算及执行情况；20财务会计制度及相关内部控制制度21单位组织框架、人事结构及职责分工说明22财务会计机构及工作分工23股东会、董事会重大决议等文件24房屋租赁协议25重大事项重大诉讼、重大违纪事项、重大的会计政策变更以及涉及企业发展的重大规划审计所需资料清单资料类型账务类资料备查类资料说明具备(√)资料目录26或有负债截至2016年10月的未决诉讼或未决仲裁、对外提供债务担保以及待执行的亏损合同27审计验证表按统一格式填写，资产类以审计截止时点填列、损益类按会计年度分别填列。

审计需提供资料清单

审计需提供资料清单审计需提供资料清单(除注明需提供原件外均为复印件)1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；2、相关部门的批文（原件）、资产评估报告；3、公司章程、协议；4、单位基本情况、组织结构图（包含与关联公司关系）；5、设立、变更验资报告；6、以前年度审计报告；7、财务会计制度及相关内部控制制度；8、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注（原件）；9、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证；10、所有银行存款对账单、银行存款余额调节表；11、科目余额表（至最末级、往来明细按内容列示并注明帐龄）；12、现金盘点表、存货盘点表（需标明名称、数量、单价、总金额等）（均为原件）；13、长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照及截止会计报表日已审的财务报表；14、固定资产盘点表（原件）、折旧表（需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）及主要项目产权证明（房产证、土地证、大额***、行驶证等）；15、长短期借款合同，有关抵押担保资料；16、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同；17、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表；18、关联单位及交易明细、或有事项相关资料；19、纳税申报表、缴款书及税收优惠的资料；20、股东会、董事会决议及其它重要的资料；委托人基本情况表委托单位：会计期间：索引号：一、概况：委托单位批准机关及证书号码：营业执照号及经营期限：经营范围：法定地址：邮政编码：税务登记机关号码：工商登记机关及年检情况法人代表：财政登记机关及编码财务经理联系电话：投资者名称注册资本实收资本金额比例（%）金额比例（%）合计二、主要会计政策项目执行情况项目执行情况执行会计制度名称残值率及折旧提取方法记账方法坏账准备计提比例%会计核算基础开办费摊销方法外汇汇率确定、折算无形资产摊销方法存货计价基础、方法固定资产计提基础低值易耗品摊销方法收入确认原则三、纳税项目及税率适用科目税率流转税增值税：消费税：资源税：营业税：城建税：附加：所得税其它税四、有关事项说明（承担经济担保、未决（结）以经济诉讼、或有负债、潜在盈亏、期后事项）。

各种审计资料所需清单

审计所需资料会计报表审计◆清算审计◆贷款审计◆离任审计◆改制审计◆移民审计◆旅行社审计◆会计报表审计◆外汇年检审计◆事业单位审计◆财产转移审计◆代表处经费支出审计◆高新企业重新认定审计◆工资、劳动保险联合审计◆外资企业会计报表审计◆律师事务所审计◆物业管理收费审计◆社团（非营利民间组织）审计各类企业中期会计报表，年度会计报表审计，判断其是否在所有重大方面遵循了企业会计准则及会计制度的规定，是最常规的审计业务。

通常提供给公司的股东、上级单位，以及政府主管部门。

外汇年检审计专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。

包括：企业单位、事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。

事业单位审计执行《事业单位会计制度》的单位也需要对年终财务报告进行审计，以确认其财务报告的真实性，通常该审计报告提供给其上级单位。

清算审计企业由于各种原因终止，对其清算期间的债权债务清偿情况，资产变现情况，以及清算期间的收益、损失，费用支出情况进行的审计。

通常包括破产清算审计、合同约定终止清算审计等。

税务主管部门在对企业进行税务清缴，出具完税证明前，工商部门在对企业进行注销登记前都需要该审计报告。

旅行社审计针对昆明市旅游局对旅行社年检时使用，是对由旅行社提交的年检报告书中的综合指标进行的专项审计。

对财务信息执行商定程序指对特定财务数据、某一会计报表或整套会计报表等财务信息执行与特定主体商定的审计程序，并将执行情况及结果报告与委托方。

财产转移审计对股东投入到公司的实物资产是否已移交给公司、是否已登记入账、并办理了相关财产转移手续进行的一种专项审计。

该审计报告通常是提供给工商局办理登记的必要文件。

移民审计提供给使馆，以反映申请移民人士所拥有企业的经营结果的专项审计。

通常包括最近三年的财务报表，以及财务指标分析等内容。

我们同时提供专业人员翻译的英文报告。

工资、劳动保险联合审计提供给劳动和社会保障局，对企业是否按照国家有关部门的规定为职工按时、足额交纳各项保险进行的专项检查性审计。

审计所需资料清单

审计所需资料清单
一、项目财务收支账簿、凭证、报表等相关财务资料
二、经批准的项目建议书、投资估算、可行性研究报告、初步设计、设计总概算以及立项、计划等文件。

三、工程监理、设计、勘察、施工等合同文件。

四、工程管理文件。

包括：设计图纸（施工图纸、变更图纸、竣工图纸）、隐蔽工程记录、设计变更记录等签证记录；工程招标标底或预算控制价；检测报告、工程初步验收、竣工验收报告。

五、中标单位投标书、决算报价书及工程量计算式、施工日志
六、监理大纲、监理总结、监理日记
七、本级人民政府及上级主管部门关于本建设项目的文件、会议纪要等资料。

八、相关电子和影像资料。

审计需要的资料清单

审计需要的资料清单一、公司法律性文件：
①公司营业执照复印件；
②公司税务登记证复印件（地、国税）；
③ 公司组织机构代码证书复印件；
④公司章程复印件；
⑤公司最近期验资报告复印件；
⑥公司上年度审计报告复印件；
⑦会计报表（年末）；
⑧ 批准证书（外资企业提供）；
⑨外汇IC卡（外资企业提供）。

二、报表资料
①科目余额表（电脑账打印三级科目）；
②现金盘点表、银行对账单复印件、大额的银行询证函、银行调节表；③ 应收、其他应收、预付账款的明细，抽查账上的记账凭证原始凭证各三至五份，大额的往来账款的询证函；
④存货盘点表及大额的记账凭证原始凭证各三至五份；⑤固定资产的盘点表及大额的固定资产的发票及产权证明复印件（如：房产证、汽车行驶证、购货发票等）；
⑥在建工程的合同及付款的依据；
⑦无形资产的依据；
⑧短期借款的合同及借款借据；
⑨应付、预收、其他应付同上“③”；⑩ 应交税费的明细要求反映所有税种内容（期初欠交、本年应交、本年已交、年末欠交），全年的国、地税申报资料及完税凭证，企业所得税的年报记录；
@长期待摊费用明细；
⑫长期借款、长期应付款的账上依据；
⑬资本公积的形成依据；
⑭盈余公积提取的股东会决议；
© 收入成本分月的明细、大额的收入合同及发票；
⑯营业费用、管理费用、财务费用的明细、抽查记账凭证、原始凭证2-3份；
©营业外收入、营业外支出的依据。

①业务约定书；
②当局者声明；
③企业基本情况表；
④现金盘点表；
⑤银行询证函；
⑥往来询证函。

审计工作文件清单

审计工作文件清单一、前言审计工作文件是审计师在进行审计工作过程中所形成的各种记录、凭证、分析和结论等的集合，是审计证据的重要组成部分。

准确建立和完善审计工作文件清单对于保证审计工作的质量和效率具有重要意义。

本文将按照一般审计工作的流程，提供一份典型的审计工作文件清单，内容涵盖了审计计划、风险评估、测试计划、工作底稿等主要环节。

二、审计计划1. 审计范围确认文件- 审计委托确认函- 审计目标和目的明确文件2. 风险评估文件- 审计风险评估报告- 内部控制评价报告3. 审计程序文件- 审计程序编制和调整文件- 审计程序变更通知文件4. 审计资源调配文件- 人员调配计划及相应安排文件 - 资源配置变更通知文件三、审计准备1. 审计程序实施文件- 各项审计程序实施记录- 审计程序实施结果复核文件2. 审计底稿- 会计分录抽样底稿- 重要会计科目分析底稿3. 内部控制评价底稿- 控制活动检查底稿- 缺陷及改进建议记录文件4. 风险评估变更文件- 风险事项调整通知文件- 风险评估变更报告四、审计测试1. 会计核算测试文件- 核对抽样资料文件- 会计账簿验证文件2. 现金流量测试文件- 现金流量表核实文件- 银行账户核对文件3. 重要会计估计测试文件- 会计估计方法验证文件- 会计估计合理性评价文件4. 控制活动测试文件- 控制活动有效性测试记录文件- 控制效能评价文件五、审计结论1. 审计结论文件- 基于审计证据的审计意见准备笔记 - 审计调整及提醒事项记录文件2. 内部控制缺陷报告- 控制活动不足报告- 内部控制改进建议书3. 审计发现报告- 重大审计调整报告- 业务风险警示报告六、总结审计工作文件清单是审计师在进行审计工作中的重要工具，能够保证审计工作的准确性和有效性。

本文提供了一份典型的审计工作文件清单，涵盖了审计计划、风险评估、测试计划、工作底稿等主要环节。

根据具体的审计项目和需求，审计工作文件清单的内容可以进行适当调整和补充，以满足实际审计工作的要求。

清算审计所需资料清单

清算审计所需资料清单一、清算审计概述清算审计是指对一个企业、组织或项目的清算过程进行审计，以评估清算人员的清算工作是否符合相关法律法规和规范要求，确保清算程序的公平、公正、透明和合法性。

清算审计所需资料是进行清算审计的基础和依据，下面将列举清算审计所需的资料清单：二、法律文件和规范性文件1. 清算决定书：包括公司章程的清算决定、股东会或信托会的决议等，对清算进行明确规定。

2. 相关法律法规：包括有关清算的法律法规、规章制度等，对清算的程序、权限、义务等进行规定。

三、企业资料1. 公司章程：包括公司组织机构、权责关系、股东权益等规定。

2. 注册登记文件：包括工商登记、税务登记、财务登记等相关的登记证明、证书等文件。

3. 公司档案：包括公司设立文件、合同协议、财务报表、资产负债表、现金流量表、利润表等核算凭证。

四、清算程序和文件1. 清算方案：清算决定后由清算人员制定的清算程序和计划。

2. 清算报告：包括清算进展情况、资产负债状况、债权债务清单等清算工作报告。

五、财务会计资料1. 财务凭证：包括收付款凭证、收入发票、支出发票、记账凭证等。

2. 财务账簿：包括总账、明细账、日记账等。

3. 财务报表：包括年度财务报表、月度财务报表、季度财务报表等。

六、合同和协议1. 合同文件：包括与公司相关的合同、协议等，如供应合同、销售合同、租赁合同等。

2. 债权债务清单：包括公司的债权人名单、债务人名单、欠款金额、欠款期限等详细清单。

七、资产和负债1. 固定资产：包括房地产、设备、机械等资产清单及相关的购置合同、评估报告等。

2. 应收账款：包括债权债务清单、各类应收账款明细、账龄分析等。

3. 存货清单：包括原材料、半成品、成品等存货的数量、估值等。

八、人事相关资料1. 人员名单：包括高管人员、员工名单、董事、监事和高级管理人员名单等。

2. 员工薪酬和福利：包括工资、奖金、社保、公积金、假期等相关的薪酬和福利记录等。

审计需准备资料清单

审计需提供资料清单
1、企业章程及营业执照以及工商登记资料复印件；
2、股东会、董事会或类似机构决议的复印件；
3、公司发布的重要文件、重要内部控制制度的复印件；
4、合同登记簿及重要合同的复印件；
5、各施工项目和验工计价资料复印件(如有)；
6、上年度审计报告（含后附报表及附注）复印件；
7、审计年度会计报表（含附注及会计报表附注补充资料）、资产减值准备及资产损失情况表、所有者权益（或股东权益）增减变动表、总账、明细账、现金及银行存款日记账、会计凭证；
8、银行账户清单，审计年度最后一日的现金盘点表、银行对账单，余额调节表，存在未达账项的，应注明内容；
9、分科目提供审计年度的各类科目的余额（或发生额）明细表，明细表应注明各明细的具体内容，其余额（或发生额）的加总数应与总账余额（或发生额）核对一致；
10、各种应收应付款项的签认记录复印件（或我所的询证函）；
11、审计年度末各类实物资产（含工程施工、开发产品）的清查盘点表复印件，盘点表应有账面数、盘点数、盘盈盘亏及原因的记录；
12、审计年度及上年度税收汇算资料复印件；
13、重要资产的产权证明文件；
14、发票领购簿、发票及收据存根；
15、职工名册，包括正式职工、临时职工的所有名册；
16、银行贷款证复印件（如有）；
所提供的资料中，如属复印件，请用A4纸复印，并加盖单位印章。

谢谢合作！
四川华普会计师事务所。

专项审计需要准备的资料清单9

专项审计需要提供的资料
1.2010-2012年的审计报告
2.营业执照\税务登记证
3.企业研发费用\高新收入编制说明
4.高新技术企业认定申请书中企业研究开发项目情况表(RD)
5.高新企业认定证书（新认定企业提供申请书）
6.2010至2012年研发费用明细表（按RD项目分类归集）
7、2010至2012年收入明细表
8、技术创新活动证明材料, 包括知识产权证书（独占许可合同）、生产批文, 新
产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明, 以及其他相关证明材料
9、2010至2012年所得税纳税申报表
10、2010至2012年研发部门各年度人员清册及项目分工、劳动合同、社保、个
人所得税资料；
11、2010至2012年研发项目清单（已申请专利权的优先）
12、相关研究开发费用、高新技术收入会计账簿；凭证(研发支出按年度\每个
费用科目复印3-5个大额凭证、2012年高新收入复印5个大额凭证及主要销售合同)
13、管理当局声明书
14、研发立项批准制度、研发投入核算财务管理制度及研发人员考核奖励制度
15、研发部门各年度固定资产及折旧清单；研发用固定资产及折旧计算表、低
值易耗品明细表, 与研发相关的固定资产有产权证的要提供产权证复印件
16、与研发投入相关的原材料购入凭证（10-12年每年复印2个）。