《项目评估》教学大纲

《项目评估》教学大纲
一、课程基本信息
课 程 编 号
其 它 中 文 名 称
课 程 英 文 名 称
成 绩 评 定 方 法 大纲撰写人及日期 Evaluation of Project 专业必修课 金融学专业 微观经济学、宏观经济学、统计学、财务管理、计算机应 用 2 学分，共 34 学时，其中理论课 28 学时，实验 6 学时 闭卷考试
平时 20% 期中 0% 期末 70% 实验 10%
周春喜于 2022 年 3 月修订
项目评估是研究拟投资(贷款)项目的必要性、可行性、
合理性以及其效益、 费用之间关系的一门技术与经济评价
课 程 简 介 相结合的交叉学科。

本课程主要内容包括投资项目与项目 评估、市场分析与项目规模评估、建设条件与技术评估、
筹资分析与投资估算、 财务分析与评估、 国民经济评估以
及项目的不确定性分析等。

建 议 教 材
参 考 书 简德三． 投资项目评估． (第 1 版)．上海财经大学出版社， 1999 [1] 周惠珍．投资项目评估方法与实务． (第 1 版)．中国 计划出版社， 2003 [2] 周惠珍．投资项目评估案例． (第 1 版)．中国计划出 版社， 2003 [3] 邹一峰．中外投资项目评价． (第 2 版)．南京大学出 版社， 1998
[4] 国家计委、建设部发布．建设项目经济评价方法与参
数． (第 2 版)．中国计划出版社， 1993
[5] 中国国际工程咨询公司．投资项目经济咨询评估指
南． (第 1 版)．中国经济出版社， 2000
别 业 程 时 式 类 专 课 学 方 课 适 先 学 考 程 用 修 分 核
本课程是金融学专业的专业必修课。

它研究拟投资 (贷款)项目的必要性、可行性、合理性以及效益、费用之间关系的一门技术与经济评价相结合的交叉学科。

其实质内容是对投资项目的技术与经济效益进行评估，通过评估来决定投资项目方案的优劣或者选择最佳投资方案。

它是一门实践性较强的学科，要以微观经济学、宏观经济学、统计学、会计学、财务管理学、税法、计算机应用等学科知识为基础，同时也需相应的数学和外语基础为学习前提。

通过该课程的教学，使学生掌握投资项目的可行性研究、市场调查与预测、项目建设条件的评价、项目的财务状况分析与评估、项目的国民经济评估以及项目的不确定性分析等基本理论和评估方法，初步学会项目可行性研究、项目评估等实务操作，具备投资项目可行性研究和投资项目经济评估的综合能力，为学生今后工作中涉及到的投资项目、贷款项目的评估打下较扎实的基础。

在教学中，贯彻理论联系实际的教学原则，采用课堂教学与案例讨论、案例习作相结合的方式，加深对评估理论和方法的认识，提高对投资(贷款)项目的分析、评价能力。

第一章投资项目与项目评估
3 课时
本章要求掌握投资项目、项目评估、项目可行性研究的基本概念，
项目评估的原则和工作内容。

理解可行性研究与项目评估的异同点，投资决策程序和方法。

了解世界银行的项目贷款与项目周期。

本章教学重点是投资项目的决策程序和方法，项目可行性
研究的概念和内容，项目评估的含义和工作内容。

教学难点是正确理解项目评估与可行性研究的关系。

第一节：投资项目与投资决策
1．什么是投资
2．项目的含义
3．项目的主要特征
4．投资项目
5．投资项目决策程序
6．投资决策方法
第二节：项目可行性研究
1．项目可行性研究概念
2．项目可行性研究作用
3．项目可行性研究内容
4．项目可行性研究编制
5．项目可行性研究工作程序
第三节：项目评估的概述
1．项目评估的含义、作用
2．项目评估特点
3．项目评估的基本原则
4．项目评估的工作内容
5．项目评估与可行性研究的关系
第四节：项目贷款与项目周期
1．世界银行的项目贷款
2．项目周期
第二章市场分析和项目规模评估
2 课时
本章要求掌握市场预测的基本方法，保本规模、合理规模、经济
规模确定的方法。

理解制约项目生产规模的主要因素。

了解市场调查的内容。

本章教学重点是市场预测的基本方法，投资项目保本规模、
合理规模、经济规模确定的方法。

教学难点是项目经济规模的确定。

第一节：市场调查与市场预测
1．市场调查
2．市场预测
3．产品寿命周期分析
第二节：项目规模的评估
1．制约生产规模的主要因素
2．项目保本规模与起始规模
3．项目经济规模
第三章项目建设条件与技术评估
2 课时
本章要求掌握项目生产建设条件评估的主要内容。

了解技术评估的原则，项目设备方案的选择与评估，土建工程方案的选择与评估。

本章教学重点是影响项目生产建设的条件。

教学难点是项
目生产建设条件的评估。

第一节：项目建设条件评估
1．资源条件的评估
2．原材料条件的评估
3．项目燃料、动力(电力、供水)条件的评估
4．总图运输与公用辅助工程的评估
5．外部协作配套条件和同步建设的分析评估
6．劳动、安全、卫生与消防的评估
7．组织机构与人力资源配置
8．项目环境保护的评估
9．厂址选择的评估
第二节：项目的技术评估
1．项目技术评估
2．项目设备方案的选择与评估
3．土建工程方案的选择与评估
第四章项目筹资分析
3 课时
本章要求掌握项目投资资金构成，建设期利息的计算，借款还本
付息的方式和程序。

理解项目融资渠道，PPP 筹资模式，ABS 筹资模式。

了解影响项目筹资成本的主要因素，资金成本的计算，项目资本结构的优化和筹资决策。

本章教学重点是项目投资资金构成，PPP 筹资模式，ABS 筹资模式，建设期利息的计算，借款还本付息的方式和程序。

教学难点是建设期利息的计算。

第一节：项目投资资金构成
1．自有资金
2．借入资金
第二节：项目融资方式
1．项目融资的含义
2．国内负债融资渠道
3．国外负债融资渠道
4 ．PPP 筹资模式
5 ．ABS 融资模式
第三节：项目筹资成本
1．筹资成本的构成
2．影响筹资成本的主要因素
3．资金成本的计算
4．项目资本结构的优化和筹资决策
第四节：借款还本付息的估算
1．还本付息的资金来源
2．还款方式和程序
3．国内贷款利息的计算
4．国外贷款利息的计算
第五章项目投资估算
3 课时
本章要求掌握固定资产投资的构成，流动资金投资的构成内容，
固定资产投资的估算方法，扩大指标估算法估算流动资金。

理解固定资产投资额的归集。

了解分项详细估算法估算流动资金。

本章教学重点是固定资产投资和流动资金投资的构成内
容，固定资产投资的估算方法，扩大指标估算法估算流动资金，固定资产投资额的归集。

教学难点是固定资产投资额的估算，分项详细估算法估算流动资金。

第一节：固定资产投资的构成及估算
1．建设项目总投资
2．固定资产投资的估算
3．固定资产投资额的归集
第二节：流动资金投资的构成及估算
1．流动资金的构成
2．流动资金的估算
3．铺底流动资金
第六章项目财务分析
2 课时
本章要求掌握项目财务基础数据估算的内容，项目年收入和年税
金、项目成本和费用的估算。

理解项目财务基础数据估算表的编制。

了解项目销售收入、成本、税金和利润关系图。

本章教学重点是项目年收入和年税金、项目成本和费用的
估算。

教学难点是项目财务基础数据估算表的编制。

第一节：项目财务基础数据的估算
1．财务基础数据估算的内容
2．财务基础数据估算表
第二节：项目年收入和年税金的估算
1．项目年收入的估算
2．项目年税金的估算
第三节：项目成本费用的估算
1．成本费用的内容
2．成本费用的估算
第四节：项目利润的估算
1．项目利润的估算
2．销售收入、成本、税金和利润关系图
第七章项目财务评估
2 课时
本章要求掌握项目盈利能力评估指标的含义和计算，项目偿债能
力评估指标的含义和计算。

理解财务基础数据、基准投资收益率和投资回收期的测定。

了解财务评估的程序。

本章教学重点是项目盈利能力评估指标的含义和计算，项目偿债能力评估指标的含义和计算。

教学难点是财务净现值、财务内部收益率、投资回收期、财务净年值、借款偿还期等指标的计算。

第一节：项目财务评估的内容和方法
1．财务评估的内容
2．财务评估的程序
第二节：项目盈利能力评估
1．投资收益率
2．资本金收益率
3．静态投资回收期
4．财务净现值
5．财务净现值率
6．财务内部收益率
7．动态投资回收期
8．财务净年值
第三节：项目偿债能力评估
1．借款偿还期
2．资产负债比率
3．综合偿债能力评估
第八章银行效益和风险防范
2 课时
本章要求掌握银行效益评估，风险防范评估方法。

了解银行效益
和风险防范评估的意义。

本章教学重点是银行效益评估的方法和风险防范的措施。

教学难点银企资金相向流动表的编制。

第一节：银行效益和风险防范评估的意义
1．银行效益和风险防范评估的意义
2．两种微观经济效益评估的比较
第二节：银行效益和风险防范评估
1．银企资金相向流动表
2．银行效益评估
3．风险防范评估
第九章项目国民经济评估
6 课时
本章要求掌握国民经济评估的含义、对象、基本目标以及评估内
容，影子价格、社会折现率的含义及外贸货物影子价格的计算。

理解直接效益和间接效益、直接费用和间接费用以及对转移支付的处理，国民经济外汇效果分析指标的含义、计算及应用。

了解国民经济评估的参数，国民经济评估的报表，社会效果的分析与评估。

本章教学重点是国民经济评估的内容，外贸货物影子价格
的计算，转移支付的情形，国民经济外汇效果分析指标。

教学难点影子价格、社会折现率的含义及外贸货物影子价格的计算，国民经济评估报表的编制。

第一节：国民经济评估的概述
1．国民经济评估的含义
2．国民经济评估的对象与目标
3．国民经济评估的步骤
4．国民经济评估的内容
第二节：项目费用与效益的划分
1．费用与效益的识别
2．对转移支付的处理
第三节：国民经济评估的参数
1．社会折现率
2．影子汇率
3．影子工资
4．土地影子费用
第四节：影子价格及其调整计算
1．影子价格的含义
2．影子价格的调整计算
第五节：国民经济评估的报表及评估
1．国民经济评估的报表
2．国民经济评估指标
第六节：社会效果的分析与评估
1．收入分配效果指标
2．劳动就业效果指标
3．综合能耗指标
4．环境保护效果指标
第十章项目的不确定性分析
2 课时
本章要求掌握盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析的原理、方
法及步骤。

理解影响项目经济效益的不确定性因素。

了解非线性盈亏平衡分析、双因素敏感性分析。

本章教学重点是盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析的
原理、方法及步骤。

教学难点是非线性盈亏平衡分析、双因素敏感性分析、概率分析。

第一节：项目经济评价中的不确定性因素
1．物价的变动
2．项目生产能力的变化
3．工艺技术方案和技术装备的变更
4．建设工期的变化
5．项目资金机构的变化
6．利率、汇率的变化
7．政策因素的变化
第二节：盈亏平衡分析
1．线性盈亏平衡分析
2．非线性盈亏平衡分析
第三节：敏感性分析
1．单因素敏感性分析
2．双因素敏感性分析
第四节：概率分析
1．概率分析及其步骤
2．期望值计算和分析步骤
第十一章项目评估报告
1 课时
本章要求掌握项目评估报告的格式，项目评估报告正文的内容。

了解项目评估报告的基本要求及报告附件的内容。

本章教学重点是项目评估报告的基本要求和格式，项目评
估报告正文的内容。

教学难点是项目评估报告正文的内容。

第一节：项目评估报告的要求
1．项目评估报告的基本要求
2．项目评估报告的格式
第二节：项目评估报告内容
1．项目评估报告正文的内容
2．项目评估报告附件的内容
法，学会利用计算机软件进行项目财务评估。

6 课时
第一节：项目评估案例分析
第二节：项目评估案例习作
根据给定的案例资料利用计算机软件进行案例习作。