应收账款池融资业务
一、应收帐款融资业务种类
应收帐款信贷融资业务一、应收帐款融资业务种类应收帐款融资业务分为有追索权应收帐款融资和无追索权应收帐款融资。
有追索权应收帐款融资业务是指农业银行向卖方提供应收帐款融资后，对卖方未清偿的应收帐款融资余额及费用，对卖方享有追索权的融资业务。
无追索权应收帐款融资业务是指农业银行向卖方提供应收帐款融资后，取得向买方收取款项的权利，在买卖双方完全履行商务合同的情况下，对卖方不享有追索权的融资业务。
有追索权应收帐款融资的清偿风险主要集中在卖方；无追索权应收帐款融资的清偿风险主要集中在买方。
二、应收帐款融资对象、基本条件及要求对象：凡经国家工商行政管理机关核准登记、办理年检、实行独立核算，建立现代企业制度的企业法人（重点大型设备供应商），均可以向农业银行申请办理应收帐款融资业务。
基本条件：办理有追索权应收帐款融资业务，卖方应当具备下列基本条件：1、符合国家产业政策、发展前影良好；2、在农业银行开立基本帐户或一般帐户；3、农业银行评级AAA优良客户；4、农业银行对其进行了统一授信；5、与买方保持良好的合作关系，商务合同真实，贸易关系正常稳定，无不良记录，应收帐款保持较稳定的余额；6、卖方有明确的销售信用（赊销）政策；7、农业银行要求的其他条件。
办理无追索应收帐款融资业务，卖方应当具备下列基本条件：农业银行评级AA以上优良客户；同时须具备上述1、2、4、5、6、7规定的条件。
三、对卖方的要求1、卖方须在农业银行开立应帐帐款融资专户。
卖方在商务合同项下已转让的应收帐款回笼必须划入此帐户，该帐户的资金划出须得到农业银行同意。
2、卖方须保证向农业银行提交的每笔应收帐款真实合法，且未被用作任何形式的担保。
3、未经卖方农行同意，不得变更商务合同内容。
4、卖方应协调买方为农业银行办理应收帐款融业务提供便利。
四、对买方的要求1、办理无追索权应收帐款融资业务，买方须向卖方农行出具债务承诺书，明确与农业银行的债权债务关系。
2、未经卖方农行同意，不得变更商务合同内容。
应收账款融资 科目
应收账款融资科目一、什么是应收账款融资？应收账款融资指的是企业将自己所拥有的应收账款权利转让给金融机构，以获取资金支持的一种融资方式。
企业将应收账款转让给金融机构后，可以立即得到一定比例的现金流，从而缓解企业的流动性压力。
二、应收账款融资的适用对象1. 企业规模较小或者经营历史较短，难以通过其他方式获取贷款支持的企业。
2. 企业处于快速扩张期，需要大量流动性支持的企业。
3. 企业经营稳定，但由于客户付款周期长等原因导致现金流紧张的企业。
三、应收账款融资的优点1. 快速获取现金流：通过将应收账款权利转让给金融机构，可以快速得到现金流，从而缓解企业的流动性压力。
2. 提高借贷能力：通过应收账款融资可以提高企业借贷能力，并且不会增加负债负担。
3. 减少坏账风险：由于将应收账款权利转让给金融机构，可以减少企业的坏账风险，从而提高企业的经营稳定性。
4. 优化财务结构：应收账款融资可以优化企业的财务结构，减少企业的资产负债率和营运资本需求。
四、应收账款融资的流程1. 签署合同：企业与金融机构签署应收账款转让协议和融资协议。
2. 转让应收账款权利：企业将自己所拥有的应收账款权利转让给金融机构。
3. 获得现金流：金融机构根据应收账款的价值比例向企业提供一定比例的现金流。
4. 还款与回购：企业在约定时间内将已转让的应收账款回购，并支付相应的利息费用。
五、会计处理1. 应收账款转让时，需要对原有的应收账款进行核销处理，并计入其他应付款项或者长期负债中。
2. 获得现金流时，需要将现金流计入银行存款中，并计入其他应付款项或者长期负债中。
3. 还款与回购时，需要对已核销的应收账款进行恢复处理，并计入其他应付款项或者长期负债中。
4. 应收账款融资所产生的利息费用，需要计入财务费用中。
六、应收账款融资的注意事项1. 企业需谨慎选择金融机构，并对其进行充分的尽职调查。
2. 企业需谨慎选择应收账款转让比例，以避免影响企业日常经营。
应收账款融资业务流程
应收账款融资业务流程
随着市场经济的发展，应收账款融资业务逐渐走进人们的视线。
应收账款融资是指企业通过将其应收账款转让给融资机构（如银行、保理公司等）获取资金的一种融资方式。
应收账款融资的业务流程大致包括以下几个环节：
1. 申请融资
企业向融资机构提出应收账款融资申请，提交相关材料，包括应收账款清单、销售合同、发票等。
2. 审核资质
融资机构对企业的资质进行审核，包括企业营业执照、税务登记证等。
3. 评估风险
融资机构对应收账款进行风险评估，包括债务人信用、账款逾期情况等。
4. 确定融资额度
根据应收账款质量和企业信用等因素，融资机构确定融资额度，并与企业签订融资协议。
5. 转让应收账款
企业将应收账款向融资机构转让，融资机构支付相应的融资款项给企业。
6. 催收应收账款
融资机构负责催收应收账款，当债务人偿还账款时，融资机构将
相应的款项转给企业。
7. 结清融资款项
当企业所有的应收账款都被催收回来时，融资机构将结清所有的融资款项。
总的来说，应收账款融资业务流程是一个相对复杂的过程，需要企业和融资机构之间的合作和沟通。
在申请融资时，企业需要提供充分的材料，融资机构需要进行充分的风险评估。
在后续的催收过程中，融资机构需要积极且有效地催收应收账款，确保融资的安全性和成功性。
国内保理应收账款池融资业务详细介绍
国内保理应收账款池融资业务详细介绍深圳发展银⾏国内保理应收账款池融资业务实施细则第⼀章总则第⼀条为进⼀步发挥我⾏特⾊产品的竞争⼒，根据总⾏《深圳发展银⾏国内保理业务管理办法》（2006年版），制定本实施细则。
第⼆条国内保理应收账款池融资业务是指在卖⽅转让与我⾏的应收账款能够保持稳定的最低余额的情况下，保理授信的期限可以超过具体每笔应收账款的期限，并且不必因为授信发⽣时所依赖的应收账款到期⽽收回的特殊授信⽅式。
该类型授信主要适⽤于卖⽅与特定买⽅有长期、稳定、连续的供应关系⽽产⽣的融资需求。
第三条本业务模式仅适⽤于有追索权明保理。
第四条叙做“应收账款池融资”业务时，适⽤于主体评级的受信企业，该项业务资产风险分类应在正常五级（含）以上；适⽤于⾃偿性贸易融资评级的受信企业，该项业务评级在A+级（含）以上。
国内保理应收账款池融资业务纳⼊全⾏统⼀的授信融资管理，根据企业主体资信、抗风险能⼒、收款记录和应收账款池结构安排和付款⼈的付款风险按规定进⾏审批。
第五条国内保理应收账款池融资业务的融资⽅式仅限于流动资⾦贷款、开⽴银⾏承兑汇票、商票保贴、开⽴信⽤证、开⽴保函等⽅式。
第六条为保障该项业务的顺利操作，各分⾏贸易融资审批机构应设⽴专职或兼职国内保理业务审批岗，并安排熟悉该项业务的专业⼈员重点参与该项业务的调查、审查和制度完善。
第⼆章融资对象和条件第七条国内保理应收账款池融资业务的适⽤原则国内保理应收账款池融资业务除须满⾜《深圳发展银⾏国内保理业务管理办法》（2006年版）第⼗三条规定的保理融资原则外，还需满⾜以下原则：（1）买卖双⽅均具有2年以上的连续经营纪录（包括股东或实际控制⼈的从业经验），且原则上应具有连续1年以上的交易关系；（2）对于我⾏认可的买⽅，卖⽅同意将与之在⼀段时期内形成的应收账款全部转让给我⾏；第⼋条关于账户开⽴的要求1、国内保理回款专户（1）、在我⾏叙做国内保理应收账款池融资业务，要求在我⾏开⽴以卖⽅为户名的回款专户。
应收账款融资工作措施
应收账款融资工作措施1. 引言应收账款融资是指企业将应收账款作为融资抵押品，向金融机构融资的一种方式。
这种融资方式可以有效解决企业经营中的资金短缺问题，提高企业的流动性和偿付能力。
为了有效实施应收账款融资，企业需要采取一系列的工作措施。
本文将通过介绍应收账款融资的工作措施，帮助企业更好地实现应收账款融资的目标。
2. 确定合适的应收账款融资方案在进行应收账款融资前，企业首先需要根据自身的需求和具体情况，确定合适的应收账款融资方案。
这需要综合考虑融资金额、融资期限、融资利率等因素，并与金融机构进行充分的沟通和协商。
只有选择合适的融资方案，企业才能在应收账款融资中获得最大的利益。
3. 开展应收账款管理工作为了保证应收账款融资的顺利进行，企业需要加强对应收账款的管理工作。
具体措施包括：3.1 订立合理的销售合同企业在销售产品或提供服务时，应订立合理的销售合同。
合同内容要明确产品或服务的价格、交货日期、付款方式等条款，以降低应收账款的风险。
3.2 加强客户信用评估在与客户建立业务关系前，企业应对客户的信用进行评估。
评估客户的信用状况，对客户的信用额度进行合理确定，以减少应收账款的风险。
3.3 定期进行应收账款的核对和清理企业应定期对应收账款进行核对和清理，及时处理账款的异常情况，确保账款的准确性和真实性。
3.4 建立应收账款催收机制对于逾期未付款的客户，企业应建立催收机制，采取相应的措施催收款项，避免应收账款的拖欠和坏账的发生。
4. 提供充分的应收账款信息为了获得应收账款融资，企业需要向金融机构提供充分的应收账款信息。
具体包括：4.1 编制完整的应收账款报告企业应编制完整的应收账款报告，包括应收账款余额、逾期账款情况、坏账准备等信息。
报告要准确、清晰，全面反映企业的应收账款状况。
4.2 提供客户的财务信息为了评估客户的还款能力，企业需要向金融机构提供客户的财务信息。
包括客户的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及相关的财务指标分析。
应收账款融资方案
应收账款融资方案1. 背景介绍应收账款是指企业销售商品或提供服务后，客户未立即支付而形成的应收款项。
应收账款融资是指企业通过将应收账款转让给金融机构或融资平台，以获取资金流动性支持的一种融资方式。
本文将介绍应收账款融资方案的基本概念、流程以及优势。
2. 应收账款融资的基本概念应收账款融资是一种基于企业应收账款的借款方式。
企业将应收账款转让给金融机构或融资平台，在一定时期内获得相应比例的融资款项，并按照协议约定的方式进行还款。
这种融资方式可以帮助企业快速获得资金，解决资金周转不畅的问题。
3. 应收账款融资方案的流程第一步：选择融资平台或金融机构企业可以选择与融资平台或金融机构合作，进行应收账款融资。
在选择合作方时，企业可以考虑以下几个因素：•融资成本：包括利率、手续费等方面的费用；•风险控制能力：合作方应具备良好的风险管理能力，确保资金安全；•融资额度及期限：根据企业的实际需求选择合适的融资额度和期限。
第二步：确定融资方案企业与合作方协商确定融资方案，包括以下内容：•融资金额：根据企业的应收账款规模，确定融资的具体金额；•融资费用：包括利率、手续费等费用的具体数额；•还款方式：企业可以选择一次性还款或分期还款。
第三步：提交申请资料企业需要准备相关的申请资料，提交给融资平台或金融机构。
通常情况下，申请资料包括以下几个方面：•企业基本信息：包括企业注册资料、营业执照、税务登记证等；•应收账款证明：提供应收账款的相关证明文件，如销售合同、发票等；•财务报表：提供最近一段时间的财务报表，显示企业的经营状况。
第四步：审批与放款合作方会对企业提交的申请资料进行审查，并根据风险评估结果决定是否同意放款。
审批通过后，合作方会将融资款项划入企业的账户。
第五步：还款与结算企业按照协议约定的方式进行还款，包括利息和本金的偿还。
合作方会在还款期限内，从企业的账户中扣除相应金额。
若企业未按时还款，则可能会产生滞纳金或其他违约金。
应收账款池融资业务风险及其防控
信息共享的内容 包括但不限于企 业的经营状况、 财务状况、信用 记录等信息，以 便合作机构更好 地评估风险。
合作机构之间需 要建立有效的沟 通机制，及时解 决合作中出现的 问题，确保风险 防控措施的有效 实施。
关注政策变化，及时调整业务策略 加强与监管机构的沟通，了解政策意图和要求 建立政策跟踪机制，定期评估政策影响 制定应对策略，降低政策风险对企业的影响
优化财务报表结构，改善 资产质量
增强企业流动性，缓解短 期资金压力
扩大企业销售规模，提高 市场竞争力
定义：由于借款人或债务人违约而导致的损失或融资成本增加的风险。 产生原因：债务人信用状况不佳、经营状况恶化或恶意欺诈等。 影响：可能导致债权人无法按期足额收回本金和利息，甚至面临破产风险。 防控措施：对债务人进行信用评估、设置信用额度、定期回访等。
建立完善的风险管理体系，加强内部控制和风险管理意识。 运用科技手段，建立智能化风控系统，提高风险识别和预警能力。 强化风险评估和监测，定期对业务进行风险评估，及时发现和解决潜在风险。
加强与监管机构的沟通与合作，及时了解政策变化和监管要求，确保业务合规开展。
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目录
CONTENTS
应收账款池融资是指企业将其应收账款质押给银行或其他金融机构， 从而获得融资的一种业务模式。
该业务模式通过将一组应收账款整体质押给银行，使得企业可以获 得一定比例的融资额度，用于补充流动资金等用途。
行业自律组织：制 定行业标准和规范， 促进企业间的合作 与交流
规范发展：建立完 善的监管体系，加 强对外合作与监管， 确保业务风险得到 有效防控
应收账款资产池融资
应收账款资产池融资1. 概述应收账款资产池融资是一种利用企业的应收账款作为抵押物，向金融机构借款的方式。
在这种融资模式下，企业将其应收账款转让给特定的机构，由该机构对应收账款进行管理和催收，并向企业提供相应的融资支持。
这种融资方式可以帮助企业快速获取流动资金，提高经营活动的灵活性和效率。
2. 资产池管理在应收账款资产池融资中，一个重要的环节是对资产池进行管理。
通常由专门的机构承担此项工作。
首先，该机构会对企业提交的应收账款进行审核和筛选，确保其真实有效。
然后，根据不同的风险偏好和要求，将符合条件的应收账款组成一个资产池，并制定相应的管理规则。
这些管理规则通常包括：•资产评估：对每个应收账款进行评估，确定其价值和可转让性。
•资产分类：根据不同属性对应收账款进行分类，如按行业、客户信用等级等。
•资产分散：在资产池中分散不同类型的应收账款，降低风险集中度。
•资产转让：将资产池中的应收账款转让给金融机构，以获取融资支持。
3. 融资流程应收账款资产池融资的具体流程如下：步骤一：准备工作企业需要准备相关的材料，包括但不限于企业信息、应收账款清单、财务报表等。
这些材料将用于评估和筛选应收账款。
步骤二：资产评估和筛选专门的机构对企业提交的应收账款进行评估和筛选。
根据各项指标，确定可转让的应收账款，并形成一个符合要求的资产池。
步骤三：合同签署企业与金融机构签署相关合同，明确双方权益和责任。
合同内容通常包括融资金额、利率、还款方式、违约责任等条款。
步骤四：资金划付一旦合同签署完毕，金融机构将按照约定向企业划付相应的融资金额。
企业可以利用这笔资金进行经营活动。
步骤五：资产管理和催收专门的机构负责对资产池中的应收账款进行管理和催收。
他们会与企业保持沟通，及时了解应收账款的情况，并采取相应措施进行催收。
步骤六：还款企业按照合同约定的方式和时间向金融机构偿还融资款项。
通常，企业可以选择一次性还本付息，也可以选择分期还款。
4. 优势与风险优势•快速获取流动资金：通过应收账款资产池融资，企业可以快速将应收账款转化为现金，满足短期经营资金需求。
应收账款池融资
应收账款池融资
【产品定义】
应收账款池融资是指出口商将出口项下的应收账款批量转让给我行，我行对应收账款及其回笼资金进行管理，并根据转让应收账款的流量给予客户综合性融资的业务。
【适用范围】
应收账款余额稳定、规模较大的生产型企业或贸易公司。
【产品优势】
✧提款方式多样，可以本外币多币种提款、可采用包括贷款、银票承兑、票据
贴现、进口开证、押汇和保函等表内外融资品种；
✧期限灵活，加速资金周转，提高资金使用效率；
✧正常情况下无需担保，减少您对外部担保的依赖；
✧银行提供应收账款催收、期限管理等综合服务。
【办理流程】
1、您向银行提供应收账款的详细情况，与银行协商可用于融资的应收账款、放
款方式等，确定上报应收账款池融资额度；
2、取得额度后，您向我行批量转让应收账款，申请放款；我行根据应收账款池
余额、现金池余额和敞口授信余额，进行后续放款和保证金划出；
始终满足敞口授信余额≤应收账款池余额+保证金余额
应收账款池余额+保证金余额超出敞口授信余额的部分可以划出给您使用。
3、我行为您提供应收账款管理的增值服务，加强对未收汇应收账款的催收，定
期向您提供对账单反映应收账款池内应收账款的明细和应收账款池可用额
度。
应收账款池融资业务风险及其防控-最新年文档
应收账款池融资业务风险及其防控应收账款池融资定义及特点（一）应收账款池融资的定义应收账款池融资是深圳发展银行首创的融资理念，是针对那些相对固定地为多个买家提供货物或服务，交易频繁、笔数多、单笔交易金额不大、过往交易记录良好的企业，仅凭其贸易形成的零散应收账款集合成“池”，整体质押或转让给银行，银行根据“池”容量为企业提供一定比例的融资，企业可随需随取，且无需额外提供担保的一种融资方式。
（二）应收账款池融资的特点应收账款池融资与保理业务比较相近，但不像保理那样必须与应收账款一一对应，而是把所有的应收账款汇聚成池，只要在银行核定的授信限额内，企业就可以申请出款，形成循环融资。
应收账款池融资与一般的流动资金贷款也不同，在应收账款池融资业务中，银行不仅要监管专用账户，而且还为企业提供账户管理职能，降低了企业的开支和成本。
更重要的是，应收账款池融资是一种自偿性融资，买方的付款作为第一还款来源，不需要企业提供其他担保。
应收账款池融资业务模式及操作流程有追索权的应收账款池融资及操作流程。
有追索权的应收账款池融资又称为应收账款质押池融资，是指融资企业将应收账款池整体质押给银行，银行根据应收账款池中余额的一定比例给予融资。
其操作流程如图1所示。
无追索权的应收账款池融资及操作流程。
无追索权的应收账款池融资又称为应收账款转让池融资，也有人称其为应收账款池买断，是指融资企业将应收账款池整体转让给银行，银行根据应收账款池中余额的一定比例给予融资。
其操作流程如图2所示。
应收账款池融资风险及承担主体分析应收账款池融资业务中涉及三方主体——融资企业（卖方或服务的提供方）、贷款银行和作为债务人的买方（包括产品的买方和服务的接受方）。
因为只有作为贷款人的银行才可能面临债权不能实现的风险。
所以本文仅从银行的角度进行分析。
（一）信用风险1.来自买方的信用风险。
买方的按期付款是银行贷款的第一还款来源，买方的信用及清偿能力直接决定银行所承担的风险。
应收账款融资业务介绍
应收账款融资业务介绍应收账款融资是指将企业应收账款作为抵押或担保的一种融资方式。
企业将尚未收回的应收账款转让给金融机构或第三方，以此获取资金进行经营活动或项目开展。
这种方式的好处是能够短期内获取流动资金，提高了企业的资金利用效率，同时也减轻了企业的风险。
应收账款融资的主要参与方包括企业、金融机构和第三方融资方。
企业作为出借方，将尚未收回的应收账款转让给金融机构或第三方融资方，以此换取现金；金融机构或第三方则作为借入方，提供资金给企业，并按照一定的利率和期限收取利息。
这种方式实现了资金的流动和转化，满足了企业的短期资金需求。
应收账款融资的业务模式主要包括保理业务和应收账款质押业务。
保理业务是指企业将应收账款转让给保理公司，由保理公司来对应收账款进行催收和管理，并根据一定的比例提供资金给企业。
保理公司可以提供催收管理服务，解决了企业的资金问题同时还能缓解企业的风险；应收账款质押业务是指企业将应收账款作为质押物，向金融机构申请贷款。
金融机构根据应收账款的价值和信用情况，提供相应的贷款额度。
企业在偿还贷款时，将资金直接支付给金融机构。
1.提高资金利用效率：通过应收账款融资，企业可以将尚未收回的资金转化为流动资金，缩短资金周转周期，提高资金利用效率。
2.解决短期资金需求：企业经营活动中常常面临短期资金不足的问题，通过应收账款融资可以快速获取资金，解决企业的资金需求。
3.降低融资成本：相比其他常规的融资方式，应收账款融资的成本相对较低。
企业可以根据应收账款的价值和信用等级，以较低的利率获得资金。
4.减轻企业风险：应收账款融资可以将应收账款转移给金融机构或第三方，减轻了企业因债务逾期或违约等风险带来的损失。
值得注意的是，应收账款融资也存在一些风险和限制。
首先，应收账款的真实性和可计划性对于金融机构或第三方融资方来说是关键的，资金方通常会对企业的应收账款进行核实和评估。
其次，应收账款的转让可能会影响企业与客户的关系，需要谨慎处理，避免对企业形象造成不良影响。
应收账款融资业务流程
应收账款融资业务流程
应收账款融资业务流程是指企业将自身的应收账款通过合法渠
道向金融机构出售，以获得资金的借贷或融资服务的一种商业行为。
其具体流程如下：
1. 客户申请：企业客户向金融机构提交应收账款融资的申请，包括企业基本信息、应收账款情况等资料。
2. 审核：金融机构对客户的申请资料进行审核，包括企业信用状况、应收账款的真实性和合法性等。
3. 签订合同：审核通过后，金融机构与客户签订应收账款融资合同，明确融资金额、利率、还款期限等具体条款。
4. 尽职调查：金融机构进行应收账款的尽职调查，了解账款来源、账款是否存在争议等情况。
5. 应收账款转让：客户将应收账款转让给金融机构，金融机构向客户支付对应融资金额。
6. 还款：客户在约定期限内按照合同约定的方式、利率和期限向金融机构还款。
7. 结清：客户还清全部的欠款后，应收账款权益重新回到客户手中，融资合同终止。
以上即为应收账款融资业务的主要流程。
此外，金融机构还会对客户的账款进行风险评估和管理，保障资金的安全性和收益性。
- 1 -。
企业应收账款融资
证券化
01 02
定义
证券化是指将缺乏流动性但能够产生可预见的稳定现金流的资产，通 过一定的结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而 转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。
应收账款证券化
将应收账款转化为证券的过程，其中证券可以公开发行或私募发行。
03
风险管理
证券化的风险主要在于现金流不足和信用风险。
未来发展的趋势与挑战
数字化转型加速
随着数字化转型的加速，企业需要不断升 级和完善内部管理系统和业务流程，以适 应不断变化的市场需求和技术发展趋势。
VS
风险管理难度加大
随着应收账款融资的广泛应用，企业面临 的风险也将不断增加，如何有效管理风险 将成为企业面临的重要挑战。
THANKS FOR WATCHING
应收账款融资依赖于客户的信用状况。如果客户的信用 状况不佳，那么企业可能会面临无法按时收回资金的风 险。
风险控制措施
1 2 3
选择可靠的金融机构
企业应该选择信誉良好、实力雄厚的金融机构 进行合作，以确保其应收账款融资的安全性。
加强应收账款管理
企业应该加强对应收账款的管理，定期进行账 龄分析，及时催收账款，以确保其应收账款的 质量。
其整体运营效率。
风险
融资成本高
相比其他融资方式，应收账款融资的成本通常较高。这 是因为这种融资方式需要企业承担一定的风险，因此企 业需要为此付出更高的代价。
应收账款质量风险
在应收账款融资中，企业需要将应收账款作为抵押品。 如果应收账款的质量不高，那么企业可能会面临无法偿 还贷款的风险。
客户信用风险
提高企业的市场竞争力
通过及时收回应收账款，企业可以加快资金周转，提高企业的市 场竞争力。
保理及应收账款池融资业务
过程管理要求
回款管理 B
更新管理 A
过程管理
C 变动管理
商纠处理 E
D 催收与追偿
融资归还
应收账款池融资可在到期日由客户一次性偿还，也可根据客户申请，由本 行以应收账款的回款偿还融资本息，直至在到期日前还清所有融资项下款 项。
买方还款交易时： 如融资尚未到期，可将回款直接入卖方客户结算账户，也可根据卖方客户
经营或运营所需。应收账款项下商品供求稳定，市场价格波动较小。
业务流程及会计核算：
业务 受理
额度 核准
转让及 入池
融资
过程 管理
出池 还款
以人民币计价的国内应收账款转让为基础的回购型池融资业务 的会计核算比照回购型国内保理业务的会计核算要求进行。
应收账款 池融资
业务概念简介 管理要求解读 案例分析
A公司对其客户均采用赊账方式结算，账期基本上都在2个月左 右。同时，A公司与下游客户的交易持续且频繁，应收账款余额可维 持在一定规模，对于每一个买方的应收账款年平均余额是200万，年 增长率为10%。
A公司希望银行能基于其持续稳定的应收账款规模，为其提供较 为长期的融资支持。
方案设计：
额度核定： 融资比例：75% 池融资额度 ≤ 4*（200*（1+10%）*75%），最终核定为600万。
2013年保理业务产品经理资格认证培训---
保理及应收账款融资业务 产品介绍
张瑞 2013月6月
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应收账款池融资
2 以买方为核心的供应链金融业务
3 供应链金融电子平台
应收账款 池融资
业务概念简介 管理要求解读 案例分析
业务背景
•买方众多、结算频率 较高 •应收账款分散且期限 较短
应收账款融资业务流程
应收账款融资业务流程
应收账款融资是一种企业通过将自己所拥有的应收账款转让给金融机构或其他专业机构，以获得资金的一种融资方式。
具体的业务流程如下：
1、企业选择合适的融资机构。
一般来说，银行、信托、保理公司等金融机构都可以提供应收账款融资服务，企业需要根据自身需求和实际情况进行选择。
2、企业与融资机构签订融资协议。
协议中包括融资金额、利率、还款方式、期限等具体条款。
3、企业向融资机构提供应收账款信息。
这包括应收账款的种类、数量、金额、购买方信息等。
4、融资机构对企业提供的应收账款信息进行审核。
这一步是为了确定应收账款的真实性、合法性和可融资性。
5、融资机构与企业签订应收账款转让协议。
协议中包括应收账款的转让方式、转让价格、转让期限等条款。
6、融资机构向企业支付融资款项。
一般来说，融资机构会向企业支付应收账款的一定比例，剩余部分则在应收账款到期后结算。
7、融资机构向购买方要求支付应收账款。
购买方将应收账款支付给融资机构。
8、融资机构将已经收到的应收账款进行结算。
融资机构收取利息和手续费后，将剩余款项返还给企业。
以上就是应收账款融资的具体业务流程。
企业需要根据自身情况
选择合适的融资机构，并且在整个流程中保持沟通和协调，确保业务能够顺利进行。
应收账款融资
应收账款融资应收账款融资是指企业将尚未到期的应收账款转让给金融机构或专业机构，以获得资金的一种融资方式。
这种融资方式相对灵活便捷，能够帮助企业更好地调整资金运营，提高企业的流动性和周转效率。
本文将围绕应收账款融资展开探讨，并分析其利与弊。
首先，应收账款融资能够带来诸多好处。
企业通过将应收账款转让给金融机构或专业机构，可以迅速获取资金，解决资金周转不灵的问题。
特别是在经济周期下行的时候，企业面临的现金流压力较大，此时应收账款融资能够及时解决企业的流动性问题，保证企业的正常运营。
其次，应收账款融资不会增加企业的负债风险，因为这种融资方式实质上是将应收账款作为抵押物，获得的资金是由企业已有的债权所支持。
因此，这种融资方式相对于借贷融资来说，具有较小的负债风险和利息负担。
此外，应收账款融资可以提高企业的信用，增强企业在金融机构中的资信度，便于企业获得更多的融资支持。
然而，应收账款融资也存在一定的弊端和风险。
首先，由于应收账款属于企业的未到期资产，转让后企业失去了对这部分资产的控制权。
一旦金融机构或专业机构出现问题，可能会对企业的经营产生不利影响。
其次，应收账款融资所获得的资金往往较小，且融资期限相对较短。
对于需要大额长期资金的企业来说，应收账款融资可能并不适用，需要选择其他融资方式。
此外，应收账款融资还存在一定的费用，包括手续费、利息等，这对企业的资金利用率产生一定的压力。
针对以上问题和风险，企业在进行应收账款融资时需要注意一些事项。
首先，企业应该选择信誉较好、经验丰富的金融机构或专业机构进行合作，避免发生款项不能按时到账的情况。
其次，企业需要进行充分的风险评估，在选择融资机构时要考虑到其风险承受能力和偿付能力。
另外，企业在进行应收账款融资前，应充分了解相关的费用和手续，并进行准确的财务测算，确保融资成本与收益的平衡。
同时，企业要保持应收账款的稳定性和可信性，避免出现大额坏账，导致融资受阻。
总之，应收账款融资作为一种灵活且有效的融资方式，为企业提供了一种方便快捷的资金支持。
应收账款池融资业务
聚小成池——应收账款池融资业务探讨银行从企业希望简化频繁的融资手续、延长融资存续期间的实际需求出发，将企业分散的、不同期限的应收账款归集成池，以应收账款回款为风险保障措施，重点关注应收账款池余额的管理，在应收账款池融资业务创新方面进行了积极实践目前，针对企业赊销项下所产生应收账款的融资需求，银行通常以基于应收账款转让的保理业务来予以满足。
但对某些行业或某些企业来说，由于买方客户众多、结算频率较高，往往使得应收账款较为分散且账期较短，在此种情况下的保理融资，由于需要与单笔应收账款的金额及账期进行匹配对应，通常也具有笔数众多且平均融资期限较短的特点。
为此，银行从企业希望简化频繁的融资手续、延长融资存续期间的实际需求出发，将企业分散的、不同期限的应收账款归集成池，以应收账款回款为风险保障措施，重点关注应收账款池余额的管理，在应收账款池融资业务创新方面进行了积极实践。
某企业是一家国内较为知名的内陆货运企业，主要从事公路运输、货运代理、仓储服务、报关服务等业务。
企业拥有一大批优质的客户资源，包括中兴通讯股份有限公司等国内外知名企业，企业对其客户均采用赊账方式结算，账期根据不同买方为1至3个月不等。
由于发票对应的买方较多，且应收账款期限非常分散，如采用保理业务方式进行融资，企业往往每隔几天就需要将发票提交到银行进行申请，而且在这种操作方式下，因需与应收账款的账期相匹配，企业所能获得的融资期限通常较短。
对此，企业希望银行能基于其持续稳定的应收账款规模，为其提供较为长期的融资支持。
基于企业的下游客户均为国内外知名企业，上下游的历史交易记录良好，无违约情况发生，且企业提供的货运及仓储服务质量稳定，管理规范，不易发生商业纠纷，银行判断企业的应收账款整体质量较为良好。
同时，企业与下游客户关系稳定、交易持续且频繁，应收账款余额可维持在一定规模。
对此,银行为该企业设计提供了应收账款池融资方案，要求其将应收账款整体质押给银行,藉此获得一次性融资，融资金额最高不超过应收账款总余额的75%,融资期限为半年。
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聚小成池一一应收账款池融资业务探讨
银行从企业希望简化频繁的融资手续、延长融资存续期间的实际需求出发，将企业分散的、不同期限的应收账款归集成池，以应收账款回款为风险保障措施，重点关注应收账款池余额的管理，在应收账款池融资业务创新方面进行了积极实践
目前，针对企业赊销项下所产生应收账款的融资需求，银行通常以基于应收账款转让的保理业务来予以满足。
但对某些行业或某些企业来说，由于买方客户众多、结算频率较高，往往使得应收账款较为分散且账期较短，在此种情况下的保理融资，由于需要与单笔应收账款的金额及账期进行匹配对应，通常也具有笔数众多且平均融资期限较短的特点。
为此，银行从企业希望简化频繁的融资手续、延长融资存续期间的实际需求出发，将企业分散的、不同期限的应收账款归集成池，以应收账款回款为风险保障措施，重点关注应收账款池余额的管理，在应收账款池融资业务创新方面进行了积极实践。
某企业是一家国内较为知名的内陆货运企业，主要从事公路运输、货运代理、仓储服务、报关服务等业务。
企业拥有一大批优质的客户资源，包括中兴通讯股份有限公司等国内外知名企业，企业对其客户均采用赊账方式结算，账期根据不同买方为1至3个月不等。
由于发票对应的买方较多，且应收账款期限非常分散，如采用保理业务方式进行融资，企业往往每隔几天就需要将发票提交到银行进行申请，而且在这种操作方式下，因需与应收账款的账期相匹配，企业所能获得的融资期限通常较短。
对此，企业希望银行能基于其持续稳定的应收账款规模，为其提供较为长期的融资支持。
基于企业的下游客户均为国内外知名企业，上下游的历史交易记录良好，无违约情况发生，且企业提供的货运及仓储服务质量稳定，管理规范，不易发生商业纠纷，银行判断企业的应收账款整体质量较为良好。
同时，企业与下游客户关系稳定、交易持续且频繁，应收账款余额可维持在一定规模。
对此，银行为该企业设计提供了应收账款池融资方案，要求其将应收账款整体质
押给银行,藉此获得一次性融资，融资金额最高不超过应收账款总余额的75%融资期限为半年。
产品定位及分类
通过上述案例不难发现，该产品是通过汇集客户日常变动频繁且较为分散的应收账款，使其形成具有稳定余额的应收账款池，并以应收账款池的持续回款来源作为融资保障，将融资期限与应收账款的账期相分离的一种自偿性贸易融资业务，解决了客户“集少成多”、“灵活融资”的需求。
该产品可分为应收账款转让池融资、应收账款质押池融资两类，其中基于转让方式的应收账款池融资，可同步实现对应收账款坏账风险的买断，实现对企业财务报表的调节。
与其他业务的差异性比较
首先，池融资与保理业务比较：
池融资业务突破了融资必须与应收账款建立对应关系，并将融资期限与应收账款账期进行匹配的限制。
其次，池融资与流动资金贷款比较：
一是引入了对应收账款的管理手段，凸显了池融资业务作为贸易融资业务的自偿性特征。
二是业务准入比照保理业务执行，降低了应收账款质押方式下发放融资的客户准入门槛。
适用对象
池融资业务主要适用于应收账款分散、周转频繁、买家众多的供应商，如元器件生产、通讯设备制造、建材批发、物流运输、医药销售配送等企业。
对于销售季节性波动明显、买家变动频繁的企业则不太适用。
应收账款的入池
为避免单一债务人或单一发票在整个应收账款池中的占比过高，有效控制单一债务
人或单笔大额发票付款异常，给应收账款池带来的不利影响，分散应收账款过分集中的风险，银行通常对应收账款入池设置了一定的规则，具体包括以下 3 个方面：第一个规则是单一债务人比例。
设定单一债务人应收账款总额占池融资额度的最高比例。
第二个规则是单一发票比例。
设定单笔发票金额占池融资额度的最高比例；或规定单笔发票金额不超过某一数值。
第三个规则是最长应收账款期限。
设定应收账款的最长期限。
对超出上述规则的应收账款，一概不予入池。
应收账款的出池
应收账款的出池应该注意两个方面的问题。
第一是自动出池。
对买方还款或发生商纠的应收账款自动出池。
第二是出池宽限期。
考虑到应收账款回款可能产生的时滞，通常在发票到期日基础上，对应收账款收款设定一定期限的宽限期。
在设置了出池宽限期之后，仅在超出“应收账款到期日+出池宽限期”时才自动出池。
应收账款池的管理
应收账款池的管理包括两个方面：
一是余额管理。
任意时点下应收账款池余额足以覆盖应收账款池融资余额。
二是预警提示。
当应收账款池融资余额/应收账款池余额〉（融资比例-预警提示下浮比例）时，进行预警提示。
此时，企业需转让新的合格应收账款来补足应收账款池余额，未能及时补足应收账款池余额的，则需提前归还融资。
过程管理要点
首先，应考虑应收账款的更新管理。
企业应定期提供新增的应收账款并及时办理了转让申请手续。
第二，应关注应收账款的回款管理。
应关注应收账款的回笼情况，包括债务人是否按期付款，款项是否按应收账款转让
通知中的指示付至指定保理专户。
第三，应注意收账款的变动管理。
应监测应收账款池的连续性和稳定性，对预警提示及时采取措施，转让新的合格应收账款来补足应收账款池余额，未及时补足应收账款池余额的则应直接归还融资。
收款及融资归还
收到债务人回款一般包括两种情况：
一种情况是，如融资尚未到期，银行将回款直接划入企业结算账户，也可根据客户要求归还银行尚未到期的融资。
另一种情况是，如融资已到期或逾期，应按融资到期日的先后顺序，将应收账款回款直接归还融资本息，还款后余额可划入客户结算账户。
融资到期时，企业应如期归还银行融资本息。
产品优势
针对应收账款发生频繁、账期较短的企业，有效解决了应收账款转让/质押融资操作繁琐的问题，大大降低了企业的融资成本。
银行池融资系统实现了发票入池、出池、余额监控和预警等自动控制功能，不仅提高银行的管理精细度和操作效率，也有效降低了业务风险。
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