财务借款流程管理制度模板

一、目的
为规范公司财务借款流程，确保资金安全，提高资金使用效率，降低财务风险，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于公司全体员工。

三、职责权限
1. 部门负责人：负责本部门借款申请的审核和批准。

2. 财务部：负责借款申请的受理、审批、发放及回收工作。

3. 总经理：负责对重大借款事项的最终审批。

四、借款流程
1. 借款申请
- 借款人填写《借款申请表》，详细说明借款事由、金额、期限等。

- 借款人所在部门负责人对《借款申请表》进行审核，签署意见。

- 财务部对《借款申请表》进行初步审核，确保借款用途合法、合规。

2. 借款审批
- 对于一般借款，财务部将《借款申请表》提交给总经理审批。

- 对于重大借款，财务部将《借款申请表》提交给总经理及相关部门负责人共同审批。

3. 借款发放
- 经审批通过的借款，财务部根据借款金额向借款人发放借款。

- 借款人收到借款后，应在《借款申请表》上签字确认。

4. 借款使用
- 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪用、侵占。

- 借款人使用借款产生的相关费用，应在规定时间内向财务部报销。

5. 借款归还
- 借款人应在借款到期前归还借款本息。

- 对于无法按期归还的借款，借款人应提前向财务部申请延期。

6. 借款核销
- 借款归还后，财务部对借款进行核销，并将相关凭证归档。

五、借款额度及期限
1. 借款额度：根据借款用途和借款人信用状况，财务部确定借款额度。

2. 借款期限：根据借款用途和借款人偿还能力，财务部确定借款期限。

六、监督与考核
1. 财务部：负责对借款流程进行监督，确保借款流程规范、透明。

2. 审计部门：定期对借款流程进行审计，发现问题及时纠正。

七、违规处理
1. 借款人未按规定用途使用借款，或挪用、侵占借款的，将追究其法律责任。

2. 部门负责人未履行审核职责，或滥用职权审批借款的，将追究其责任。

3. 财务部工作人员未按规定办理借款业务的，将追究其责任。

八、附则
1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，旨在确保公司财务借款流程的规范性和透明度，降低财务风险，提高资金使用效率。

请各部门、员工严格遵守本制度，共同维护公司财务健康。