应收款账款管理制度

应收款账款管理制度
一、总则
为规范公司应收款账款管理，加强财务风险管理，提高资金使用效率，特编制本制度。

二、适用范围
本制度适用于公司各部门应收账款管理过程中的各项行为。

三、应收账款管理目标
1、确保应收账款及时清理，减少逾期账款发生；
2、降低坏账率，保障公司财务安全；
3、提高应收账款回收率，加强资金周转效率；
4、完善应收账款管理制度，规范公司内部管理流程。

四、应收账款管理流程
1、开立销售合同、发票、收据等相关单据；
2、按照客户信用额度和信用等级，进行销售；
3、定期监测应收账款的情况，及时发现异常情况，采取相应措施；
4、及时进行应收账款的跟踪、催收和清理；
5、建立健全应收账款管理制度，确保各个环节的合规执行。

五、应收账款管理责任
1、公司领导负责制定应收款账款管理制度，明确管理责任；
2、部门负责人负责组织落实应收账款管理制度，确保执行；
3、财务部门负责监督应收账款管理情况，定期报告给公司领导。

六、应收账款管理措施
1、建立完善的客户信用评估体系，及时调整客户信用额度；
2、加强应收账款风险预警机制，及时发现风险因素；
3、建立健全的应收账款管理档案，保留相关单据；
4、定期对应收账款进行检查和核实，及时清理账款；
5、加强内部控制，减少应收账款发生纠纷。

七、应收账款管理考核
1、公司领导每月调度应收账款管理情况；
2、定期对各部门应收账款管理绩效进行考核；
3、建立激励机制，奖励表现优秀的员工。

八、附则
1、本制度由公司财务部门负责解释；
2、本制度经公司领导审定后实施，自颁布之日起生效；
3、本制度如需调整，经公司领导同意后重新制定。

以上为公司应收款账款管理制度，希望各部门严格遵守执行，确保公司财务安全和运营顺利进行。