房地产的成本控制工程中的财务管理制文本

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成本控制工程中的财务管理制度
第一章总则
第一条为了有效的控制工程成本支出,规范资料采买和资料款、工程款的支出,以降低开发成本,提高公司经济效益,特拟定本制度。

第二条本制度所称的成本控制过程中的财务管理,是对开发成本进行管理、控制、督查的财务管理规定。

一、本制度所称的资料,为开发项目使用的主材、辅材及各种设施设施。

二、本制度所称的工程项目,为开发成本的各种项目,包括先期工程、建筑安装工程、基础设施工程、公共配套工程等项目。

第三条成本控制过程中财务管理与控制的重点:招标与采买的价格督查、工程签证监控、预决算监控。

第二章管理范围及要求
第一节管理范围
第一条成本控制过程中的财务管理包括项目预决算管理、资料成本中的财务管理、工程项目中的财务管理和对开发成本的平常财务管理事项四个方面内容。

一、项目预决算中的财务管理主要包括估量时追求成本降低的方法,对项目预决算进行监控管理,同事对施工管理部门和成本执行部门的工作质量进行财务审计监控,防范漏洞及防范损失。

二、资料成本中财务管理指资料价格管理。

主要包括招议标价格管理、资料价格管理、资料款支付管理、资料价格信息管理、其他成本平常管理。

三、工程项目中的财务管理指工程支付管理。

主要包括工程预决算控制管理、工程款支付、工程签证管理、建设过程中水、电等杂费管理、与物业公司连结水电的财务管理等。

四、平常财务管理事项为财务管理中心对开发成本工程中的重点控制事项管理和对开发成本解析与检查。

第二节管理要求
第一项预决算财务审计管理
第一条职能界定
一、工程管理中心:负责预决算工程资料的供应,并对所供应资料的真实性、正确性、完满性
负责;配合复审和三审预决算工作。

二、成本控制中心:负责预决算的编制;按公司估量成本目标组织推行和控制;对工程管
理推行全方向现场监控;配合复审预决算工作。

三、财务管理中心:负责预决算复审,对项目结算质量的最后结果负责;对成本控制过程
中的重要节点进行监控。

第二条预决算及工程进度款(采买)支付流程
进入估量审批
工程管理中心成本控制中心财务管理中心进入结算审批
(采买与工程进度款)
进入工程支付程序
第二项资料成本中的财务管理
第一条采买过程中的财务管理
一、成本控制中心在签署资料采买合同前,将资料采买合同审批单送财务部门审察,财务
管理中心对付资料采买合同中涉及到的数量、价格、合同金额、付款方式等进行审察并签字。

二、成本控制中心在确定招标合同前,早先应将招标合同评审表送财务管理中心进行审察;
财务管理中心对付招标涉及到的数量、价格、合同金额、付款方式等进行审察。

三、财务管理中心在审察资料采买合同时,应做好价格咨询,咨询单位应很多于三家。


资料价格与市场价格相差较大(高出5%)的资料采买合同执行反对权,并有权对上道程序责任人处以罚款,如另经查实财务中心核价人所核价格高于市场价格5%以上时,对财务管理中心核价人处以双倍罚款。

第二条资料价格信息管理
一、财务管理中心应安排专人负责资料信息咨询管理工作,包括建立主要资料价格咨询台
帐或资料价格电子信息库。

二、资料信息咨询管理员每个月很多于二次更换价格咨询台帐或资料价格电子信息库,检
查其价格可否与随市场行情变化,并每半月向公司报告主要资料价格行情。

三、采买和招标价格审察由财务管理中心资料价格信息员负责,资料价格信息员应在资料
采买合同评审表上签署市场价格情况,如有更优取代资料,可提出建议或建议。

四、资料价格管理员追踪研究新资料、新工艺。

每季度提交一份报告或建议。

第三条资料平常管理事项
一、工程管理中心应将每天发出资料票据每星期五齐集送财务管理中心。

二、财务管理中心依照工程管理中心填制的领料单分单位、分品种建立资料明细账,并于
每个月29日与工程管理中心核对资料的收、领、存情况。

财务管理中心每个月底应会同成本控制中心清理施工单位领料情况,凡无合同约定的,一律从下月工程进度款中扣回资料款。

三、财务管理中心每个月29日会同工程管理中心、成本控制中心对库存资料进行一次盘点,
3天内将盘结果书面报告公司领导。

四、成本控制中心对工程管理中心提出的资料采买事项,应依照库存资料数量和工程进度
情况于每个月25日拟定下月度采买计划并编制采买估量,并对采买的数量、规格、型号、质量负责。

财务管理中心对不合理的资料采买计划提出建议,有权向公司领导提出中止和更正不合理的采买计划的建议,以防范公司损失及过渡占用资本。

第三项工程项目中的财务管理
第一条资料款支付管理
一、财务管理中心对付资料入库单进行审察,审察入库单可否有工程管理部门查收人员和
成本控制中心采买员签字确认;审察入库单内容可否和票据、合同内容一致(包括资料数量、质量、价格、规格、型号、厂家等)。

二、财务管理中心在审察资料采买资本使用申请单时,审察资料入库单、发票、合同可否
切归并签字。

在支付资料款时,一律依照资料款支付流程办理,在相关部门和公司领导签署赞成付款建议后,才可支付,缺一环节,财务有权拒绝支付。

三、甲供资料的采买,财务管理中心应协助成本控制中心做好与乙方的结算,并在结算前
全部扣回甲供资料款。

第二条工程款支付
一、工程款支付原则上采用银行转账方式结算,确需使用资本方式支付的,应书面说明情
况并经公司总经理赞成后方可采用现金支付方式。

二、在工程款支付时,存在以下情况之一的,财务管理中心有权拒绝付款:
1、无工程款资本使用申请单的,或在工程款资本使用申请单上缺相关部门和公司领导签署
赞成付款建议的;
2、无工程进度表或工程预决算书的;
3、工程进度和工程预决算金额明显不符的;
4、未供应工程发票的;
5、不吻合合同规定付款条件的;
6、其他不吻合制度规定的;
三、财务管理中心每个月28日应会同成本控制中心和工程管理中心核实每一个工程项目的
进度,如核实至本月止累计付款高出本月工程进度,中心应在下笔工程进度款中扣除超付款。

第三条工程款平常管理事项
一、财务管理中心在支付工程款时原则上应依照施工单位供应的正式的建安发票才可支付
工程款。

施工单位如未供应正式的建安发票,财务部门有权拒绝付款,如属特别情况,经公司领导赞成后,财务应扣除相关税金后才可支付。

二、财务管理中心应依照合同金额、工程进度款、预决算金额、已付金额、已收发票等内
容分开发成本项目、分单位建立电子台帐。

三、施工进行到必然程度,倘如有预付工程款、预付备料款等款项的,应由财务管理中心
依照合同约定将预付的款项渐渐在进度款中扣回。

四、财务管理中心每个月3日前对上月工程签证单进行核对,以防范重复签证的现象。


程管理中心或成本控制中心必定无条件积极配合,供应工程签证单明细表、工程签证台帐。

五、签证管理中,财务管理中心应建立工程签证台帐。

工程管理中心每周星期五下班前将
本周原始签证单送公司档案室存档并报财务管理中心备案,每个月3日前,成本控制中心汇同工程管理中心与施工方核对上月签证单,达成后三方在核对清单上签字确认。

每个月5日前,财务管理中心将上月全部工程签证与成本控制中心或工程管理中心供应的原始三方核对清单进行核对,核对达成后,财务在三方核对清单上签字,原件一份留财务,一份由成本控制中心在6日送档案室归档。

六、财务管理中心一律凭成本控制中心和工程管理中心、监理公司总监签字认可的签证单
作为工程款结算的依照。

签证单项金额在30000元以上的,成本控制中心应通知财务管理中心进行现场核实签字。

七、具备结算条件的项目,由工程管理中心和成本控制中心负责推行。

经公司查收合格的
项目才可办理结算手续。

对不吻合结算手续的,财务有权拒付工程款。

八、财务管理中心依照成本管理中心供应的《工程扣款通知书》进行编号管理并建立工程
扣款台帐,在每次支付工程款时,财务管理中心应与成本管理中心将工程扣款金额核对一致,并负责扣回应扣款项。

九、财务部门在支付工程尾款时,应会同工程管理中心和成本控制中心确定无质保金、无
维修金、无代扣款、无工程扣款、和发票到齐等后才可支付。

第四条建设过程中水、电等杂费管理
一、财务管理中心依照成本控制中心编制的施工单位用水电清单,复核其水电数量、金额,
并分单位设明细进行核算。

二、在支付工程进度款时,财务管理中心应扣除施工单位应肩负的水电费。

财务管理中心
每个月依照公司成本控制中心提交并经施工单位确认的水电费耗用明细原件进行扣款。

三、财务管理中心每个月5日前与工程管理中心、成本控制中心核对上月施工单位用水、
用电情况,排查异常用水用电情况,并将检查情况报告公司领导。

四、每一个施工单位进场3个工作日内,由成本控制中心依照合同金额、预决算金额等编
制公司应扣施工单位各种款项明细表,并将此表送财务管理中心一份,其表内容很多
于甲供资料款、审计花销、维修花销、施工管理花销、定额测编费、副食品价风格节
基金等。

五、财务管理中心将应扣施工单位款项录入工程款账务管理电子台帐,并每周向成本控制
中心反响应扣回金额可否变化和可否存在遗漏项目,在支付每笔工程款时,两部门核
对一致并扣回。

第五条与物业公司连结水电的财务管理
一、在楼盘交付使用前,财务管理中心依照成本控制中心编制的物业公司用水电清单,复
核其水电数量、金额。

财务管理中心应将发生的水电花销在支付的先期物业管理花销
中扣回,或依照先期物业合同列入公司成本花销。

二、在楼盘交付后5个工作日内,财务管理中心应督促行政管理中心办理该楼盘水电胡名
更名手续。

在楼盘交付使用后,该楼盘水电花销由物业公司肩负,财务管理中心不得
支付该楼盘的水电花销。

第四项对开发成本的平常财务管理事项
第一条财务管理中心应做好以下成本控制重点事项
一、拟定成本管理制度和相关细则、拟定成本开支标准;
二、监控主要资料价格;
三、审察资料、设施、工程合同金额;
四、督查资料设施的入库查收;
五、监控审察工程项目签证;
六、控制审察工程项目结算。

七、参加审察工程项目竣工查收;
八、参加审察工程项目现场进度;
第二条财务管理中心应依照公司成本估量明细项目进行成本核算和控制,建立成本控制预警重点点,建立成本管理台帐及时向公司领导和成本控制中心反响成本可否打破情
况,并每个月编制成本估量执行情况表及解析报告报公司领导、送成本控制中心。

第三条财务管理中心每个月应依照成本控制中心的需要,及时供应与成本相关的财务数据,以便成本控制中心收集平常成本管理指标报表和对成本进行解析使用。

第四条财务管理中心每个月应配合工程管理中心、成本控制中心、行政管理中心等部门对成本项目进行检查和督查(检查和督查内容包括经济合同、工程进度、资料出入库、
工程预决算、资料工程款支付流程等)编写成本检查和督查报告报公司领导。

第三章管理流程
第一条零星资料款(金额在10000元以内)的付款流程
成本控制中心申请付款财务管理中心复核分管副总审察
总经理审批财务支付
财务管理中心审察内容:采买申请单、入库单、发票及明细附件可否齐全,金额、数量、规格型号可否一致。

第三条大宗资料款(金额在10000元-100000元)的付款流程
成本控制中心申请付款行政管理中心审察财务管理中心审察
分管副总审察总经理审批财务支付
财务管理中心审察内容:采买申请单、入库单、发票及明细附件、合同可否齐全,金额、数量、
规格型号可否一致,可否按合同规定付款。

第四条招标资料款(金额在100000元以上)的付款流程
成本控制中心申请付款行政管理中心审察财务管理中心审察
分管领导审察总经理审批总裁或招标委员会、看守审批财务付款
(100万以上)
财务支付
(100万以下)
财务管理中心审察内容:采买申请单、入库单、发票及明细附件、招标合同可否齐全,金额、数量、规格型号可否一致,可否按招标合同规定付款。

第五条工程款支付
一、合同约定的按合同约定支付工程款。

二、工程款付款流程:
工程管理中心提出付款事项成本控制中心申请付款行政管理中心审察财务管理中心审察分管领导审察总经理审批总裁审批财务支付
财务管理中心审察内容:工程进度报告书或结算书、发票、合同可否齐全。

付款可否与工程进度、结算书、合同规定一致。

三、按实结算工程以下流程执行:
1、基根源则是有合同约定的,按合同约定支付。

2、每个月28日前由乙方上报本期工程量,29日工程管理中心达成审察。

3、每个月3日前由成本控制中心达成复核。

达成后3日内将复核结果提交财务中心。

4、按工程款付款流程达成付款手续后三个工作日内(或每个月10日)付出。

第六条资料款“付款条件”管理
成本控制中心在签署资料采买和资料采买招标合同2个工作日内,将资料采买和资料采买招标和合同中“付款条件”建立电子台帐送财务管理中心,财务管理中心复核其电子台帐并对“付款条件”事项,工程、行政、财务管理中心必定审察其“付款条件”事项,对不吻合“付款条件”的款项一律不得签署赞成付款建议。

第七条工程款“付款条件”管理
成本控制中心每周星期一10时前将建立的份单位、分项目的工程进度及“付款条件”电子台帐送财务管理中心,财务管理中心复核其电子台帐可否与账面付款情况一致,如有差异,当天反响给成本控制中心。

在每笔工程款申请支付审批表中,成本控制中心应填写好“付款条件”事项,工程、行政、财务管理中心必定审察其“付款条件”事项,对不吻合“付款条件”的款项一律不得签署赞成付款建议。

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