公司现金支出管理制度

第一章总则
第一条为加强公司现金管理，规范现金支出行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、员工以及涉及现金支出的业务活动。

第三条公司现金支出管理应遵循以下原则：
1. 合法合规原则：现金支出必须符合国家法律法规和公司规章制度，确保资金使用的合法性。

2. 安全性原则：加强现金管理，确保资金安全，防止现金流失和盗窃。

3. 效率性原则：提高资金使用效率，确保公司经营活动的顺利进行。

4. 透明性原则：现金支出过程公开透明，接受公司内部和外部监督。

第二章现金支出范围
第四条公司现金支出范围包括：
1. 职工工资、津贴、奖金及福利等；
2. 个人劳务报酬；
3. 报销差旅费、业务费、修理费等；
4. 零星采购及小额支付；
5. 应急情况下的现金支付；
6. 公司领导批准的其他现金支出。

第三章现金支出审批
第五条公司现金支出实行分级审批制度，具体如下：
1. 费用在1000元以下的，由部门负责人审批；
2. 费用在1000元（含）至5000元的，由部门负责人审批后报财务部门备案；
3. 费用在5000元（含）至10000元的，由部门负责人审批后报总经理审批；
4. 费用在10000元（含）以上的，由部门负责人审批后报董事会审批。

第六条现金支出审批流程：
1. 申请人填写《现金支出申请单》，详细列明支出项目、金额、用途等；
2. 经办人审核申请单内容，确保符合公司现金支出范围和规定；
3. 按照审批权限进行审批，审批通过后，经办人办理现金支付手续；
4. 财务部门对现金支出进行登记、核算和监督。

第四章现金支出核算
第七条公司财务部门负责现金支出的核算工作，具体要求如下：
1. 及时登记现金支出账目，确保账实相符；
2. 对现金支出进行分类核算，便于分析和管理；
3. 定期编制现金支出报表，为公司领导提供决策依据。

第五章监督与检查
第八条公司内部审计部门负责对现金支出管理制度的执行情况进行监督和检查，具体要求如下：
1. 定期或不定期对现金支出进行审计，确保现金支出合规、合法；
2. 对现金支出过程中的违规行为进行查处，严肃追究相关责任；
3. 向公司领导报告审计结果，提出改进意见和建议。

第六章附则
第九条本制度由公司财务部门负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十一条本制度如需修改，由公司财务部门提出修改意见，经总经理办公会议讨论通过后，报董事会审批。