经济效益分析写法实例

经济效益分析写法实例

（仅供参考，以下章节编排是按可研报告章节排）第七章投资估算及资金筹措

一、投资估算

1、投资估算范围

本项目为新产品开发项目，利用原有厂房和设备，进行适当的扩建，根据拟定的技术方案和建设内容，本项目的投资估算范围包括：

基本建设、设备购置、安装费、利息等费用。

2、投资估算的依据及说明

(1)土建工程费参照当地同类结构的建、构筑物的造价并经实地调查后，根据现行建材市场价格进行估算。

(2)设备按现行市场价格估算。

(3)预备费中不可预见费按基本建设和设备购置费之和的10%估算。

(5)建设期贷款利息按年利率

7."6%计算。

(6)流动资金总额以周转期为90天按经营成本计算。

3、投资总额

本项目投资总额为

221."53万元，由建设投资、建设期利息和流动资金三大部分组成，其中：

(1)建设投资

57."97万元，估算情况详见附表

1."项目固定资产投资估算表。

其中：

建设费用：

52."7万元

预备费：

5."27万元

(2)建设期利息

4."41万元，详见附表

1。"

(3)流动资金总额为

159."15万元，详见附表

4。"

二、资金筹措

本项目的资金筹方案分为建设投资和流动资金两部分。

1、建设投资筹措

本项目建设投资额为

57."97万元，根据建设单位意见，计划从自筹资金和科技开发计划经费中两种渠道进行筹集。

(1)企业自筹资金

37."97万元。

(2)申请科技开发经费20万元。

2、流动资金筹措

经估算，项目正常生产需流动资金为

159."15万元，向银行申请贷款

88."05万元，企业自筹

71."1万元，其中铺底流动资金

106."1万元。流动资金筹措详见附表

7。"

三、项目经济寿命期分析

本项目是以开发平板型太阳能热水器，随着人们生活水平的提高，环保意识的加强，太阳能热水器必将逐步普及，考虑到利用自制的专用设备生产热水器的板芯，其产品在广西具有较大的价格优势和售后服务优势，但要面对今后同类产品的竞争及加入WTO后环保型新产品技术开发步伐的加快，经模拟估算，确定本项目生产的产品的经济寿命为8年。

第八章经济效益分析

一、生产成本估算

1、材料费按照生产１平方米平板型太阳能热水器需物料平衡而确定所需原材料费用。原材料包括铝带材、紫铜管、不锈钢板、铁支架、玻璃、泡沫板、镀锌水管等。正常经营生产每平方米产品需原材料费用为

334."4元。

2、电费本项目正常情况下年需动力费为15万元。

3、职工工资及福利本项目正常生产情况下的职工工资及福利费按每年

65."475万元计。

4、维护及修理费本项目维护及修理费按固定资产投资的5%计算。

5、折旧与摊销折旧和摊销按直线法计算。土建工程按10年折旧，残值5%。机械设备按8年折旧，残值5%。原有厂房及设备的折旧按每年

5."0万元摊销。每年折旧费为

10."87万元。

6、管理费用按销售收入的

1."5%计提。

7、"税金及附加按有关规定,本项目的经营税金为增值税按17%计，城市维护建设税按增值税的7%计，教育附加费和防洪保安费分别按增值税2%计算，所得税按前３年减半征收计算。

8、财务费用全部贷款利息计入项目财务费用，利率按年息

7."6%计算。

9、销售费用按销售收入的5%计算。

二、经营收入及估算

本项目经营收入为平板型太阳能热水器，按每平方米620元计算。年销售收入详见附表

3。"

三、经营利润的估算

按广西有关的税收优惠政策，本项目可以享受乡镇企业税收优惠政策，并减半征收3年所得税。企业盈余公积金按5%提取，用于企业发展的公共积累，详见附表

6。"在计算期内年平均经营收入

891."25万元，年均总成本为

638."32万元，年均销售利润为

84."69万元，投资利润率为

38."23%，资金利润率为

39."01%，产值利润率为

9."50%，略高同行业平均水平，说明单位投资对国家积累的贡献水平达到本行业的要求。利润计算详见附表

6。"

投资利润率、资金利润率、和产值利润率计算：

年平均利润

84."69

投资利润率＝──────×100%＝─────×100%＝

38."23%

投资总额

221."53

年平均利润

84."69

资金利润率＝─────────×100%＝─────×100%＝

39."01%

固定资金＋流动资金

217."12

年平均利润

84."69

产值利润率＝──────×100%＝─────×100%＝

9."50%

年平均产值

891."25

四、财务现金净流量和净现值

现金净流量为现金流入与现金流出之差。项目现金净流量为56

8."59万元。计算结果表明，如果不考虑资金的时间价值，项目期内可获得

568."59万元的净收益(详见附表4)。

附表4同时显示，如果按12％的基准收益率贴现，8年项目期内可获得

260."50万元的净现值，远大于零(详见附表4)。表明:

项目有经营前途。

五、财务内部收益率

按固定资产投资年利息

7."60%、流动资金贷款年利率

7."60％计算，项目经营8年,用全部资金经EXEL计算得出,项目内部收益率为

62."13%(详见附表4)，远高于基准内部收益率12%。结果表明，如果项目基建贷款利率为

68."13%，则项目期8年内恰好可以收回全部投资，还清贷款。

六、投资回收期

根据附表4提供的数据，可得静态投资回收期为