武汉大学商业银行信贷管理-第三章__第一节_第二节__企业贷款传统信贷分析-财务分析分解.
商业信贷管理学
? 这就是早期的商业信用，交易双方在相互了 解的情况下，约定买方在未来的某个时间期 限内付款。
? 随后，信用逐渐超出了商品交易的范畴，货 币本身也成为信用交易的对象-----货币信用， 也就是借贷关系出现了。
2、银行信用：专指以银行为中介，以 偿还计息为条件的货币借贷
?（二）信贷市场信息不对称的结果 及银行的行为
?1.信息不对称带来的后果 逆向选择 道德风险
?信息不对称理论 是三位2001年度诺贝 尔经济学奖得主约瑟夫 .斯蒂格利茨、 乔治.阿尔克洛夫和迈克尔 .斯彭斯20 世纪70年代提出的。
?信息拥有方为了使得自身利益最大 化而采取的各种交易方式通常会使 另一方利益受到侵害，这就是理论 上的逆向选择和道德风险。
1.2 银行信贷功能
? 讨论：
? 假如没有信贷－－会怎么样？ (国民经济、 企业和居民、 地价、 银行自身等 )
? 重要提示：
?1、银行贷款对一国经济的重要性与该国 金融体系的特征有关；
?2、银行贷款和国内生产总值表现出较强 的正相关性和顺周期性，相关系数达到 0.74；
1.2.1信贷市场的两大缺陷： 交易成本 信息不对称
? 这意味着什么？ －－商业银行独自扮演企业 救世主的角色。
2000年美国商业外部融资结构
? 英国、法国、德国、 日本、加拿大等发达 国家的外部融资结构 与美国类似，贷款在 这些国家也是最主要 的融资工具。
ห้องสมุดไป่ตู้
美国外部融资结构图
6% 2% 30 %
股票
债券
62
贷款
%
其它
Mishkin&Eakins 《Financial Markets and Institution 》，2000
商业银行的信贷管理
信贷政策和制度的评价和改进
定期评估
定期对信贷政策和制度进行评估，分析其效 果和存在的问题。
反馈机制
建立有效的反馈机制，收集员工、客户和其 他利益相关方的意见和建议。
调整和完善
根据评估结果和反馈意见，对信贷政策和制 度进行必要的调整和完善。
合规审查
确保信贷政策和制度的调整和完善符合相关 法律法规和监管要求。
信贷政策和制度的制定和执行
市场调研
内部讨论和审批
通过市场调研了解客户需求、行业趋势和 竞争对手情况，为制定信贷政策提供依据 。
信贷政策的制定需经过内部充分讨论，并 经过相关审批程序后才能实施。
制度培训
监督和检查
确保员工充分理解信贷政策的内容和要求 ，熟悉相关制度和操作流程。
对信贷政策的执行情况进行监督和检查， 确保政策得到有效执行。
压力测试
模拟极端市场环境，评估银行 在不利情境下的风险承受能力 。
信贷组合风险分析
对信贷组合的整体风险进行评 估和管理。
信贷风险的控制和缓释
信贷审批标准
设定严格的贷款审批标 准和流程，确保只有合 格的借款人获得贷款。
贷款担保要求
要求借款人提供担保或 抵押品，以降低违约风
险。
信贷限额管理
设定单个客户或行业的 贷款上限，以控制风险
商业银行的信贷管理
汇报人：可编辑
2024-01-03
目录 Contents
• 信贷管理概述 • 信贷风险管理 • 信贷审批和监控流程 • 信贷政策和制度 • 信贷产品和市场 • 案例研究
01
信贷管理概述
信贷管理的定义和重要性
信贷管理定义
信贷管理是指商业银行对贷款业 务的风险、质量、收益等要素进 行管理和控制的过程。
武汉大学商业银行信贷管理-第三章企业贷款传统信贷分析-非财务分析
——当行业的产品和用户的特征比较复杂时 ，可采用矩阵合并的方法
行业及竞争分析的框架
行业的经济特征 行业变革的驱动因素 行业的前景和总体吸引力 行业生命周期 行业成功关键因素 主要厂商的竞争地位 / 战略群
行业特征评价
行业的竞争特征、需求特征、技术特征、增长特征、盈利特征
行业细分（Industry segmentation）
行业细分的基本变量：用户变量+产品变量
产品变量：
产品的内在功能、外观、材质、包装、价格、服务标准化、系列化、 技术水平等 用户变量：
消费者市场，性别、年龄、收入水平、地区、购买模、地区、经营方式、奉行的战略
经济体制
宏观经济政策 国家经济发展战略和产业政策、国民收入分配政策、价格 政策、物资流通政策、金融货币政策、劳动工资政策、对外 贸易政策
社会文化环境分析 人口因素 人口总数 平均寿命 性别比例和年龄结构 民族结构 教育文化水平 家庭户数及其结构 生活方式
四、非财务分析
财务分析的内在局限性：
——抽象性，无法反映企业全面信息
——滞后性（历史成本导向性与账面导向性） ——会计方法的可选择性 ——人为因素影响财务报表质量
非财务分析的基本内容:
——企业外部环境分析 微观环境、中观环境、宏观环境 ——企业内部分析 -价值链分析
-企业内部要素分析
-企业素质分析 -企业能力分析 -企业竞争地位分析
企业竞争地位及核心竞争力分析
企业生命周期分析
企业价值链（value chain）分析 1、价值链解析
企业所有的互不相同但又相互联系的生产经营活动，构成了创造价 值的动态过程，即价值链
企业的生产经营活动可以分成两类：
《银行信贷管理》PPT课件
银行理性供给曲线 银行贷款利率与回报的关系
8
信贷供给曲线
r
LS rj’’ rj’ rj=i
Lj Lj’ Lj’’
LS/D
9
贷款利率与贷款收益的关系
收 益
利率
10
二.信贷管理流程和风险控制环节
信贷管理流程
*业务发展和信用分析 **信贷执行和管理 ***贷后检查和处置
29
NW=NI-DIV + S
NI：税后净收入 DIV：红利支付 S：资本增量
等式(2) A = L+NI-DIV + S
NI=TR-TE-Tax
R：总收入 TE：总支出 Tax：税款支出
等式(3) A= L+TR-TE-Tax + S-DIV
等式(4) Ac= L-Ai-c +TR-TE务比率分析是通过在财务报表基础上生成的一组比 率，对借款企业经营状况和信用风险进行分析。这组指标 具有经济含义突出，直观的特点。共分四大类：
※ 流动性指标
该类指标衡量企业对短期债务的支付能力。 流动资产
(1)流动比率= ————
流动负债 该指标通过企业短期自偿性资产来抵补短期负债的程 度来衡量该企业对短期债务的支付能力。一般认为，保持 在2左右比较合理。
包括企业技术更新和改造贷款、企业并购融资、部分 消费贷款。
6
※长期贷款:期限在5年以上（含5年）的贷款，包括项目
贷款、不动产抵押贷款、基本建设贷款、科技开发贷款
➢按风险承担主体不同划分 ※零售贷款:贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷
款。其风险由贷款人承担并由贷款人收回本金和利息。
《银行信贷管理学》自考复习资料
《银行信贷管理学》自考复习资料年《银行信贷管理学》自考复习资料第一章绪论．信贷的基本特征．信贷活动的基础．银行信贷资金的来源与运用。
．信贷资金的特点。
．制约信贷资金风险管理水平的主要因素。
．我国为什么要建立完善的社会信用制度和社会信用体系；以及如何建立健全的社会信用制度。
．信贷管理的职能与作用。
．比例管理的含义及其与以往信贷资金直接管理办法最主要的区别。
．商业银行资产负债比例管理指标。
第二章银行存款管理．银行存款的构成要素．银行存款的分类：重点掌握财政存款和外币存款（三种外币存款的含义）。
．银行的经营目标：安全性、流动性和盈利性。
．对银行存款规模进行适度控制的原因。
．从客观上评判银行存款规模的适宜度常用的三个指标。
．我国存款结构的变化。
．商业银行存款管理的四个方面的内容。
．企业存款的基本特征。
．基本存款账户的含义。
．我国储蓄存款的基本类型及相应的起存额。
．银行存款成本的构成及营业成本的含义。
第三章银行非存款资金管理．取得银行短期介入资金的途径。
．同业拆借的期限。
．同业拆借的两种基本形式和基本特点。
．根据不同的划分标准，几种同业拆借的方式。
．今日货币与明日货币的含义。
．我国同业拆借市场的形成与发展，重点掌握组建全国统一的同业拆借市场的时间。
．我国同业拆借市场的组织与交易状况。
．回购协议的含义与基本特点。
．银行向中央银行借款的主要形式。
．近年来，我国对再贷款管理一直实行的原则。
．各国商业银行通过欧洲货币市场筹集资金的原因。
．银行筹集中长期非存款资金的主要方式。
．资本性债券的含义。
．金融债券的发行价格。
第四章银行贷款一般管理．贷款人的义务。
．贷款三原则。
．贷款效益性原则的概念。
．坚持安全性原则的意义。
．流动性原则的含义。
．我国商业银行采用的贷款方式。
．贷款展期的含义。
．不定期贷款的含义。
．银行贷款“三查”制度：贷款调查、贷款审查、贷款检查。
第五章银行贷款管理制度．我国正式实行贷款证制度的时间。
．贷款卡的概念。
商业银行信贷管理-AC二节 企业贷款传统信贷分析-财务分析
商贸期刊和报纸 行业协会 ：
客户所在行业协会、金融同业协会（ 如RMA）
官方记录 政府的官方出版物 ：行业主管部门、金融监管部门
(nonfinancial analysis ——soft information )
（一）专家信贷分析的基本原则
——分析模板(TemPlate)
1、6C原则
品格（character） 能力（capacity）
资本（capital）
担保品（collateral） 环境（conditions） 事业连续性（continuity）
流动资产
长期负债
长期资产
②稳健结构
流动资产
临时性占 用流动资产 永久性占 用流动资产
流动负债
长期负债
长期资产
所有者权益
③平衡结构
流动资产 流动负债 长期负债 长期资产
所有者权益
④风险结构
流动资产 流动负债
长期资产
长期负债 所有者权益
——财务危机企业 情况1：
流动资产
负债
投入资本 长期资产 损失
所谓拓扑关系，原意是指一个物体的空间结构及其连续变形 随着会计期间的延续，报表内各个项目、报表与报表之间的相关项 目会发生静态或动态的、相互勾稽的变化。 资产负债表内存在资产、负债与股东权益的拓扑关系，即资产合计 减去负债合计等于股东权益合计； 利润表内的主营业务收入与资产负债表内的应收帐款之间，以及它 们与现金流量表内的销售商品、提供劳务收到的现金之间，存在拓 扑关系 本年利润表内实现的主营业务收入=现金流量表内销售商品、 提供劳务收到的现金—资产负债表内年末帐龄在1 年以上的应收帐款 较年初数的减少额+年末帐龄在1 年以内的应收帐款较年初数的增加 额
武汉大学12级金融学双学位期末考试重点银行信贷管理
信贷管理选择判断简答计算案例分析第一章经济学理论基础资本结构理论：企业为何要借债？MM理论：企业的市场价值与其资本结构无关，而是取决于按照与其风险程度相适应的预期收益率进行资本化的预期收益水平。
税差学派：企业可以利用债务融资的“税盾效应”（tax shield）→任何有盈利企业的最优融资策略应该是争取更多的债务融资破产成本主义：过度债务融资增加企业破产可能性，因而增加了企业的风险性。
一旦企业债务水平越过“债权人可接受的”水平，企业的资本成本将随债务水平递增权衡理论：企业最优资本结构是在负债的税收利益和破产成本现值之间进行权衡；现实中企业的最优资本结构是使债务资本的边际成本和边际收益相等时的比例新优序融资理：企业融资一般会遵循内源融资、债务融资、权益融资的先后顺序不对称信息下的资本结构理论：1）信号传递理论：在信息不对称下，企业可以通过适当的融资方式将信息传递给投资者，企业家可以通过自有资金投资或发行债务向市场传递“好信号”；2）代理成本理论：委托人（投资者）和代理人（寻求融资的企业家/经理）之间的代理问题造成的风险态度和风险认知共同决定主体承担风险的行为倾向在现实中，企业风险态度取决于股东分散度、净值水平、预算约束硬度等多种因素经济主体的风险识别取决于：1、对未来事件结果的概率分布的主观信念2、拥有的信息量，或信息处理能力银行在信贷管理中的风险管理策略风险判别：银行观察到某种信号（如财务和非财务信息），推断借款企业的类型（好/坏企业）风险规避：信贷配给, 即银行并不是单纯根据价格（利率）确定信贷金额。
银行先筛选，对被判别为优质客户的借款申请者发放贷款，被判别为劣质的申请人将不能得到贷款风险监督：发放贷款后，根据中期信号，确定下一阶段对借款人：清算企业/ 允许企业存续风险转移：融资合约的二级市场交易；利用风险转移合约将风险暴露转让给第三方风险补偿：通过贷款损失准备金和坏帐冲销制度消化银行容忍度以内的预期损失第二章信贷管理概述广义的信贷：表内授信和表外授信表外授信：银行承兑汇票；信用证；贷款承诺；贴现第三章企业贷款管理国内银行信贷业务的一般流程：国外银行信贷业务的流程：信贷人员与客户之间的会面、信用调查、现场参观；情景规划、分析财务报表分析、非财务报表分析；抵押品估价；客户选择贷款方案安排；审批贷款复审；抵押品评估贷款合同制作、贷款谈判、合同订立；签订合同贷款发放；贷款组合管理；早期预警；贷后监督和问题贷款处理保全；贷款回收；核心债务维护专家信贷分析的基本原则----分析模版：6C原则：品格character能力capacity资本capital担保品collateral环境conditions事业连续性continuity5W原则：Who了解借款人的情况；Why明确贷款目的和用途；What确定借款人适宜的资产作为抵押品；When明确合理的贷款期限；How弄清借款企业的还款来源和还款计划财务分析：会计信息的质量特征：相关性；可靠性；一致性；可比性；重要性会计噪声：由于一些突发性、一次性的事件或主观原因导致公司披露的利润指标不能真是反映公司的盈利状况，即会计数据失真。
企业贷款传统信贷分析-非财务分析.
企业贷款传统信贷分析-非财务分析.企业贷款传统信贷分析非财务分析在企业寻求贷款的过程中，银行和其他金融机构除了对其财务状况进行深入分析外，非财务因素的评估同样至关重要。
非财务分析能够为信贷决策提供更全面、更深入的视角，帮助金融机构更准确地评估企业的信用风险和还款能力。
一、行业分析行业的发展状况和前景对企业的经营和偿债能力有着深远影响。
首先，要考察行业的生命周期阶段。
处于成长期的行业通常具有较大的发展潜力，企业可能有更多的机会扩大市场份额和增加盈利；而衰退期的行业则可能面临市场萎缩、竞争加剧等挑战。
其次，行业竞争格局也不容忽视。
高度竞争的行业往往会压缩企业的利润空间，而在垄断或寡头垄断的行业中，企业可能具有更强的定价权和盈利能力。
此外，行业政策的变化也会对企业产生重大影响。
例如，政府对某些行业的扶持政策可能会为企业带来发展机遇，而环保、反垄断等政策的收紧则可能给企业带来经营压力。
二、经营管理分析企业的经营管理水平是其能否持续稳定发展的关键。
管理层的经验、能力和诚信度至关重要。
具有丰富行业经验、卓越战略眼光和良好道德品质的管理层更有可能带领企业走向成功。
企业的经营战略也是分析的重点之一。
例如，是采取成本领先战略、差异化战略还是集中化战略？战略的合理性和执行效果直接关系到企业在市场中的竞争力。
企业的内部管理制度，包括财务管理、人力资源管理、生产管理等方面，也能反映其运营效率和风险控制能力。
完善的内部管理制度有助于提高企业的经营效率，降低运营成本和风险。
三、产品与市场分析企业的产品或服务是其生存和发展的基础。
需要评估产品的市场需求、竞争优势、技术含量以及更新换代的速度。
如果产品具有广阔的市场需求和独特的竞争优势，企业的发展前景通常较为乐观。
市场份额的大小和变化趋势也是重要的考量因素。
市场份额的扩大通常意味着企业在市场中的竞争力增强，而份额的下降则可能预示着潜在的风险。
此外，销售渠道的稳定性和多样性也会影响企业的产品销售和资金回笼。
商业银行信贷管理学
第二章 银行信贷资金筹集
• 第一节 银行组织存款的意义 • 一、商业银行组织存款的意义和作用 • 商业银行组织存款的意义：存款是商业
银行充当信用中介和支付中介的重要支 柱和经济基础；存款的数量制约着商业 银行放款的规模，影响商业银行调节经 济的广度和深度；存款是商业银行签发 信用流通工具和信用创造的基础。
原则 • （三） 遵循平等、自愿、公平和诚实信
用原则 • （四） 遵循公平竞争和密切协作的原则
• 二、贷款政策
• 贷款政策是指导贷款决策的具体行为准 则。贷款政策和原则不同，原则具有一 般性，全局统一，相对稳定；而贷款政 策则相对具体，差异性、时效性明显， 随着经济发展变化不断调整。
• 贷款政策的基本内容包括四个方面，一 是贷款的投向政策，二是总量政策，三 是贷款利率政策，四是贷款管理的具体 措施。贷款政策的核心是运用多种手段 实现信贷资金的优化配置并促进经济结 构的调整。
3、已开立基本账户、结算账户或一般存 款账户；
4、按照中国人民银行的有关规定，应持 有贷款卡（号）的，必须持有中国人民 银行核准的贷款卡（号）。
（二）借款人为自然人的，应具备以下基 本条件：
1、具有合法身份证件或境内有效居住证 明；
2、具有完全民事行为能力； 3、信用良好，有稳定的收入或资产，具 备按期还本付息能力 。
• 第一是与社会公共利益的关系；
• 第二是与顾客的关系，处理与顾客的关 系，需遵循平等、自愿、公平、诚实守 信、依法保障存款人的合法权益、依法 保证贷款的债权的收回。
• 第三是与中央银行的关系
• 第四是与同业的关系
• 第五是信贷资金来源与运用的关系。
• 四、银行信贷管理的特点
自考-《银行信贷管理学》-各章小结
自考-《银行信贷管理学》-各章小结银行信贷管理学各章小结第一章绪论12、信贷的基本特征：5、信贷资金的基本特点是：678、建立健全社会信用制度对银行信贷资金运行是十分必需的。
我国应该特别注意社会信用制度的建设。
银行在处理每一种不同关系时，需要根据相应的原则和管理办法进行。
11、信贷资金管理的作用在于：;1213、我国银行业自2006有具体的衡量指标。
第二章银行存款管理12、按不同标准可以将银行存款划分为不同的种类。
如：、银行存款对银行职能的实现、扩大信贷资金来源、拓展贷款业务、与社会各界建立广泛联系以及保持稳健经营具有重要意义。
4、银行加强存款管理应实现的目标：56、银行存款的重要性，决定了银行存款应实行层级分类管理：中央银行对商业银行存款管理；商业银行对企业存款和储蓄存款的管理。
7、银行存款成本是一个综合性的概念。
要有效的控制存款成本必需了解银行成本控制的特殊性和存款总量、结构与存款成本的关系。
第三章银行非存款资金管理12、银行借入非存款资金的意义在于：345、同业拆借市场是我国发展较早，目前交易规模较大并且已经真正形成市场机制的一种货币市场。
6具有积极意义。
参于回购交易的机构，既包括金融机构，7、我国回购市场发展历经曲折。
8、向中央银行借款，是银行获得短期资金来源的重要渠道，主要包括再贷款和再贴现两种形式。
银行向中央银行借款的数量，在很大程度上取决于中央银行宏观调控的政策意图，还取决于银行对各种可获得资金渠道的比较以及银行资金运用的用途与方向。
9、我国银行向中央银行借款的借款方式，主要有再贷款和再贴现，两种形式，目前主要为再贷款形式。
随着我国票据市场的逐步发1011121314、金融债券是指由银行或者非银行金融机构为了筹集中长期资金而向社会公开发行的一种债务凭证。
与传统的筹资方式相比较，发行金融债券这种筹资方式在筹资目的、筹资机制、筹资效率、资金的稳定性以及资金的流动性等方面具有其自身的特点。
银行信贷管理学第三章
3.2.6贷款管理制度
一、贷款授权管理 二、贷款授信管理 三、尽职调查 四、审贷分离制 五、集体审批制
1.个人银行结算账户功能
一是活期储蓄功能 二是普通转账结算功能 三是通过个人银行结算账户使
用支票、信用卡等信用支付工 具。
2.个人银行结算账户分类：
普通转账结算类
信用支付类
3.个人结算账户的好处：
1）规范账户的开立和使用，促进银行 公平竞争，有效防止逃废债及洗黑钱 等犯罪活动。 2）为个人持有者今后享受更多的银行 结算服务创造了条件。 3）生产经营者在异地也可开立存款账 户，从而加快了资金周转。 4）推进个人信用制度建立
2008年10月9日起暂免征收利息税
1999年开征利息税初衷有三
一是抑制储蓄，“将存款赶出银行”， 刺激消费和投资； 二是调节高收入，缩小贫富差距； 三是增加财政收入，减少财政赤字。
利息税已经成为财政一种稳定增长 的收入来源 ；但在抑制储蓄、鼓励 消费方面并没有起到预期的效果 （见下表） 配套改革没跟上，现处消费转型期
思考：
我国目前商业银行贷款营销存在哪些 不足？结合实际应推出哪些贷款营销 策略？
贷款申请与洽谈
贷款洽谈中涉及哪些基本问题？ 关于客户及其公司、关于贷款请求、 关于客户还款能力、关于抵押品、关 于目前客户与银行之间的关系等方面 的问题 如何填写《借款申请书》？
贷款检查
贷款检查的基本内容 一.借款人基本情况及贷款使用情况 二.财务状况及清偿能力 三.还本付息 四.担保抵押 五.经营预测 六.档案管理
3.2.3银行存款管理
一、三原则 （一）效益原则 （二）稳定原则 （三）对称原则
XX商业银行信贷管理第三章
第二节 贷款政策
一、贷款政策内涵
是指导贷款决策的具体行为准则，是货币政策的 重要组成部分，其中心内涵是指中央银行根据 国家宏观经济政策和产业政策要求，运用经济、 法律和行政手段，对金融机构信贷总量和投向 实施引导、调控和监督，以此优化贷款投向， 实现资金优化配置并促进经济结构调整。
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• 注意：用蓝黑钢笔或打印，字迹工整清 晰，书面整洁；金额大写，不得随意涂 改，合同生效后，若发现笔误，修正方 应取得对方同意，并加盖公章；内容全 面，用字措辞准确无误；等等。
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XX商业银行信贷管理第三章
• 六、贷款发放
• 贷款发放是决策的执行阶段。借款合同 一旦签订，贷款人就要按期如数发放贷 款。
• 二、贷款管理原则的制定依据
• 主要是客观经济规律和该国经济体制。
• 三、市场经济下贷款管理的原则 • 依法贷款原则――符合国家法律法规； • 安全性、流动性和效益性原则――它是商业银
行经营总原则； • 平等、自愿、公平和诚实信用原则； • 公平竞争、密切协作原则。
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XX商业银行信贷管理第三章
XX商业银行信贷管理第三章
• 3、借款人准备进行承包、租赁、联营、 合并（兼并）、合作、分立、股权转让、 股份制改造、对外投资等重大事项，有 可能对贷款的正常偿还产生较大影响时， 应提前书面通知贷款人；遇有涉及诉讼 等重大事项时，应自发生诉讼等重大事 项之日起3个工作日内书面通知贷款人。 同时应贷款人的要求，配合贷款人采取 贷款保全措施，清偿或落实原有贷款债 务。
• 3、信用良好，有稳定的收入或资产， 具备按期还本付息能力 。
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XX商业银行信贷管理第三章
• （三）借款人的义务
01商业银行信贷管理学
600000 500000 400000 300000 200000 100000
0 1994
1996
1998
2000200220Fra bibliotek42006
2008
各项存款 企业存款 城乡储蓄存款
图1-3 1994-2009年我国金融机构存款的变化情况（单位：万亿）
3、从宏观层次上考察信贷资金运用主要 由五大项构成：
选择：信贷的基础是（ ）
（四）银行信贷
它是指银行通过吸收存款，动员和集中社会 上闲置的货币资本，再通过贷款或投资方式 将这些资本提供给资金的需求者，充当了资 金供给者和资金需求者的中介活动。
二、信贷资金及特点
（一）信贷资金：是指银行等金融机构以信 贷的方式（即以偿还付息为条件）积聚和 分配的货币资金。
2、从微观层次上考察信贷资金来源 主要由五大项构成：
各项存款
企业存款 代理性存款：财政存款、委托存款等 储蓄存款
债券筹资 中央银行借款 ??? 同业往来
银行自有资金
国家拨付的信贷资金；银行留用资 金；银行待分配的利润；股份制银 行发行股票方式筹集到的资本金
3、从微观层次上考察信贷资金运用 主要由五大项构成：
发行金融债券 卖出国家债券 卖出回购证券
向中央银行借款
同业存款 同业拆入
所有者权益、实收 资本、资本公积、 盈余公积、未分配 利润、少数股权
……
第三节 银行信贷管理的任务和内容
一、什么是银行信贷管理 二、银行信贷管理目标 三、信贷管理的任务 四、银行信贷管理的内容 五、信贷管理的中心问题
一、什么是银行信贷管理
搜寻费用：指确定潜在的可与之谈判的交易另一方所需 要的费用。
谈判费用：指缔约双方就交易内容讨价还价达成一致所 需要的费用。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1．客户面谈
气氛把握 提问技巧 会谈效率 倾听与观察 归纳总结
2．信用调查
信息来源:
贷款档案、帐户信息 其它银行或金融机构 各方面关系人 ：
客户、供应商、律师、保险代理人、会计师等
信用报告机构 ：
资信评级机构 企业征信机构 （如 Dun & Bradstreet） 个人征信机构（征信局（credit bureaus） : Equifax、Experian、Trans Union ）
What，确定借款人以适宜的资产作为抵押品
When，确定合理的贷款期限 How，弄清借款企业的还款来源和还款计划
3．5P原则
——个人因素（personal
factor）
企业主要负责人的信誉、品格等因素；
——目的因素（purpose
factor）
贷款目的是否有助于企业增加收益，并合乎法规； ——偿还因素（payment
(nonfinancial analysis ——soft information )
（一）专家信贷分析的基本原则
1、6C原则 品格（character） 能力（capacity） 资本（capital） 担保品（collateral） 环境（conditions） 事业连续性（continuity） 2．5W原则 Who，了解借款人的情况 Why，明确贷款目的和用途 ——分析模板(TemPlate)
第一节 一般过程：
企业贷款业务的一般流程
信贷人员与客户之间的会面、信用调查、现场参观；
财务报表分析、非财务分析；抵押品估价
贷款方案安排； 贷款复审； 贷款合同制作、贷款谈判、合同订立； 贷款发放；
贷后监督和问题贷款处理
第二节 借款企业传统信用分析技术
—— 专家评价系统
信用分析的基本原则 信用调查与初步分析 财务分析 (financial analysis——hard information ) • 非财务分析
商贸期刊和报纸 行业协会 ：
客户所在行业协会、金融同业协会（ 如RMA）
官方记录 政府的官方出版物 ：行业主管部门、金融监管部门
3．现场访问
观察：生产经营状况
•
•
• • • 生产经营组织运作
企业生产设备和工艺水平
固定资产维护 资源使用效率 产品性能和质量检测
•
• • •
企业职工状况
客户服务 企业存货控制 发货情况
比较分析法：纵向比较 、横向比较 比率分析法：计算财务报表不同项目间的比率
会计噪声 与安达信效应
——会计噪声[Accounting noise]
由于一些突发性、一次性的事件或主观原因导致公司披露的 利润指标不能真实反映公司的盈利状况，既会计数据失真。 例如，一家公司出于战略考虑收购另一家公司，两家公司合 并初期会产生巨大重组成本，导致收购方当期利润巨挫，分 析者需要抛开这种会计噪音，即剔除重组相关成本和费用， 得出公司原来业务真实的盈利状况。 另一种会计噪声指管理层目的不良的会计操纵，将原本不佳 的经营业绩通过会计手段甚至造假伪装成优良业绩。
偿付手段（means） 借款目的（purpose） 借款金额（amount） 借款偿付来源（repayment） 借款担保（insurance）
传统信用分析的基本技术：
财务分析（financial analysis）
非财务分析（non-financial analysis）
二、信用调查与初步分析
信用分析的基础工作： – 客户面谈 – 信用调查 – 现场访问
factor）
偿贷资金来源是否稳定可靠，时间安排是否恰当； ——债权保障因素（protect
factor）
贷款的抵押品和收回贷款的保障措施； ——前景因素（prospective
factor）
对银行贷款收益及风险的评价
4．CAMPARI贷款法则 信用品质（character）
签约能力（ability）
走访：管理层成员
财务部门、生产部门、市场部门、销售部门、行政部门主管以及法律 顾问
三、财务分析
财务分析的原始资料
财务报告（会计报表、附注、财务情况说明书） 注册会计师审计报告：无保留意见、保留意见、反对意见、拒绝表示意见 财务计划 招股说明书 上市公告书 纳税申报单 企业管理报告： 企业的营业和资本预算、存货分析、应收账款分析、应付
——安达信效应[Anderson effect]
审计师为防止出现会计差错，对公司财务数据的审计和调查 较以往或前任更加严格，通常会迫使上市公司重新发布其财 务数据，从而引发会计丑闻
财务分析的基本技术
1、财务分析的产生与发展
财务分析与会计技术的发展紧密相关 四个阶段：
一是利用会计凭证记录交易事项； 二是利用会计分类账记录交易事项； 三是编制财务报表； 四是财务报表解释
来，做出正确决策提供准确的信息或依据
财务分析的目的 从企业投资者角度 从企业债权者角度 从企业经营者角度 从国家行政管理与监督部门角度
3、财务分析的视角
内部分析 外部分析 技术性分析：对财务报表的结构、组织和内容的准确 理解 阐释性分析：对财务数据进行更为透彻的考察
4、财务分析的基本方法
帐款分析、销售额与支出分析
企业经营计划： 近远期目标及经营战略、产品进入市场的准备程度、
企业竞争优势分析、市场份额预测、营销策略、产品设计与制造、质 量控制、管理和人事安排等
行业财务资料
财务报表的审查与调整
对借款企业提供的财务报告进行审查和调整是实施 稳健的财务分析的必要环节：
会计技术本身带有局限性； 财务报告的质量可能受到企业财务人员业务水平的限制； 企业在编制报告中可能有粉饰和造假行为； 注册会计师的执业水平和职业道德问题； 财务报告不能满足银行信贷分析的特殊需要
财务分析应用领域的发展 ：
财务分析开始于银行家 投资领域的财务分析 现代财务分析
2、财务分析的含义与目的
财务分析的定义
以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术 和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动，投资活动、经营活动的偿 债能力、盈利能力和营运能力状况等进行分析与评价，为企业的投资者、债权者、 经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未