财务机构设置与职责范围

1.0 主旨

为有效开展会计核算和财务管理工作，明确工作分工，提高工作效率，特制定本规定。

2.0适用围

全公司财务系统，包括控股子公司和分支机构，子公司和分支机构可根据实际制定具体实际管理办法。

3.0 职责

集团公司财务中心负责组织实施本规定。

4．0 容

4．1 财务机构设置

4.1.1 财务中心直属总裁领导，下辖财务部和会计部，财务中心设财务总监1名，财务副总监1名（由财务副总裁兼），财务总监助理1名，财务中心人员编制2名，财务总监不在,财务副总监代行财务总监职责；

4.1. 2财务部负责公司财务管理工作，直属财务中心领导，财务部设经理1名（由投资机构派任），下辖主管会计1名，助理会计1名，银行出纳员1名，财务部人员编制4名；

4.1. 3 会计部负责公司会计核算工作，直属财务中心领导，会计部设经理1名，总帐会计1名、成本会计1名，销售会计2名，材料会计1名，现金出纳员1名，会计部人员编制7名。

4． 2 会计人员的一般职责

4. 2.1公司的会计机构和会计人员要认真履行职责，正确核算，如实反映和严格监督各项经济业务，维护公司正当权益，在执行会计工作时，应根据国家有关公司会计管理的法律、法规等，履行会计人员所规定的职责，以保证会计的正常工作；

4. 2.2建立会计人员岗位责任制，建立健全会计基础工作，按规定的管理程序办理会计事项，明确会计分工与合作，使会计工作有秩序，有规律地落实执行；

4. 2.3执行国家颁布的会计核算制度，认真记帐、算帐、报帐；

4. 2.4协助公司领导开展预测、决策分析，提供可靠的会计信息；

4. 2.5保护本公司财产安全，维护公司合法权益；

4. 2.6保管会计档案。

4．3 财务中心职责

4.3.1 财务中心部门职责

4.3.1.1负责建立全系统的会计核算和统计的制度和体系；

4.3.1.2组织全面预算，审核财务收支计划，负责资金筹集、营运、分析、及管理；4.3.1.4负责全系统的资产评估、固定资产管理和核算；

4.3.1.5实施会计监督，开展全员、全过程、全方位的成本管理与核算，参与公司各项经济责任制的制定与考核；

4.3.1.6负责公司销售收入、成本费用、实现利税、缴纳税费及利润分配的核算与管理；

4.3.1.7组织集团公司进行经济效益分析，为决策层提供综合性财务分析报告，参与公司的经济预测、经营决策、运营战略等重大项目的可行性研究及方案制定；

4.3.1.8负责公司财会机构的设置、财务人员的培训与管理；

4.3.1.9承办公司董事会交办的其他工作。

4．3．2 财务总监工作职责

4.3.2.1提出财务、会计机构设置方案，送人力资源部审核，报董事长审批；

4.3.2.2提出财务、会计的基本制度草案，送人力资源部审核，报董事长审批；

4.3.2.3参与拟定有关公司经营的重大计划，提出重大财务事项的方案，报董事会审议。包括年度预、决算方案，融资计划，利润分配方案等；

4.3.2.4对董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督；

4.3.2.5根据税收优惠政策，结合公司的实际情况，合理制定公司的税收筹划；

4.3.2.6组织并监控公司的财务运作和资金收支情况；

4.3.2.4审核公司的财务报表、报告，确认其准确性；

4.3.2.5定期向董事会、监事会报告公司的资产运作和财务情况，并接受董事会、监事会的质询；

4.3.2.6制定财会人员培训规划，负责财会人员的业绩考核，研究财会人员的任用和调整工作；

4.3.2.7董事会授权的其他事项。

4．3．3 财务总监助理工作职责

4.3.3.1协助财务总监工作，直接对财务总监负责；

4.3.3.2在财务总监直接指导下，制定公司的财务管理流程，跟踪财务管理流程的实施；

4.3.3.3审核公司经济合同的合理性、合规性、经济性；

4.3.3.4财务总监、财务副总监离岗时代行财务总监的职责。

4.3.3.5办理领导交办的其他工作。

4．4 财务部职责

4．4. 1 财务部部门职责

4.4.1.1组织实施公司财务管理制度和会计核算制度；

4.4.1.2负责组织编制公司资金预算草案，呈报财务中心审核，根据财务中心审定的资金预算向各部门分解、下达预算指标，管理和控制预算执行过程，进行资金使用效果分析；

4.4.1.3负责资金筹措，根据财务中心下达的融资计划整理融资材料，办理银行融资事宜；

4.4.1.4根据财务中心审定的税收规划整理纳税资料，办理税收申报缴纳业务，负责财务对外联络有关事宜；

4.4.1.5负责公司的财产物资的核算与管理，组织财产清查盘点；

4.4.1.6负责公司的工资核算的审核，发放员工工资；

4.4.1.7负责公司债权债务的核对与清理工作；

4.4.1.8负责公司的销售收入、成本、费用、利润的核算与管理；

4.4.1.9参与公司的经济责任制的制定与考核，编制公司收入、成本、利润计划，跟进公司经济考核指标的完成情况，进行经济分析；

4.4.1.10负责编制公司管理会计报表，提供部管理会计信息资料；

4.4.1.11负责管理会计档案管理；

4.4.1.12办理领导交办的其他工作。

4．4．2 财务部经理工作职责

4.4.2.1协助财务总监工作，直接对财务总监负责；

4.4.2.2根据融资计划、税收筹划、项目规划，整理会计资料，办理相关事项；

4.4.2.3贯彻实施财务、会计、预算等制度，负责其施行时有关的协调与联系工作，确实保证各项制度的功能；

4.4.2.4编制和执行财务预算，督促有关部门及时收回货款和其他应收款项，确保公司资金的有效运用；

4.4.2.5熟悉公司各部门的经营活动，审查会计事项，正确反映和监督经济活动情况，审核财务报销手续，严格执行财经纪律和财务管理规定；

4.4.2.6监督公司财产物资合理使用，按会计制度规定定期或不定期组织有关人员进行清点，保证公司的财产安全；

4.4.2.7开展责任会计核算与责任会计考核，严格控制采购成本、销售费用、管理费用的增长，促进低成本竞争战略的形成；

4.4.2.8拟定财务部的工作目标及工作计划，估计所需的款项支出，编制财务部年度预算，并加以控制；

4.4.2.9运用有效的领导方法，激励所属人员的士气，提高工作效率，并督导所属人员依照工作标准或要求有效执行其工作，确保本部目标的达成；

4.4.2.10办理公司领导交办的其他工作。

4．4．3 财务部主管会计工作职责

4.4.3.1在财务部经理指导下工作，直接对财务部经理负责；

4.4.3.2登录、审核电算化会计凭证，处理电算化会计的帐务，编制财务报表。

4.4.3.3设置资产明细帐，按规定计提固定资产折旧；

4.4.3.4设置存货明细帐，正确核算外购商品的成本费用，月未已验收入库尚未付款的物料要估价入帐；对发出或领用的物料要及时办理结转，月未与仓库明细帐核对，保证帐册、帐实相符；

4.4.3.5设置销售明细帐，正确核算产品销售收入与产品生产成本；