税务管理与税务筹划测试 选择题 62题

1. 以下哪项不是税务管理的基本职能？
A. 税收征收
B. 税收减免
C. 税收审计
D. 税收宣传
2. 税收筹划的主要目的是什么？
A. 增加税收收入
B. 减少税收负担
C. 提高税收效率
D. 加强税收监管
3. 企业所得税的税率通常是多少？
A. 10%
B. 15%
C. 25%
D. 30%
4. 增值税的计税方法主要有哪几种？
A. 直接计税法
B. 间接计税法
C. 混合计税法
D. 以上都是
5. 个人所得税的征收对象是谁？
A. 企业
B. 个人
C. 政府
D. 非营利组织
6. 以下哪项不属于税务筹划的合法手段？
A. 利用税收优惠政策
B. 调整企业结构
C. 逃税
D. 合理安排财务
7. 税务审计的主要目的是什么？
A. 检查纳税人是否遵守税法
B. 增加税收收入
C. 减少税收负担
D. 提高税收效率
8. 税收减免政策通常由谁制定？
A. 税务局
B. 财政部
C. 国务院
D. 地方政府
9. 企业所得税的预缴方式有哪些？
A. 按月预缴
B. 按季预缴
C. 按年预缴
D. 以上都是
10. 增值税的税率分为哪几档？
A. 13%、9%、6%
B. 17%、11%、6%
C. 20%、15%、10%
D. 25%、20%、15%
11. 个人所得税的起征点是多少？
A. 3000元
B. 5000元
C. 8000元
D. 10000元
12. 税务筹划中，合理避税与逃税的区别是什么？
A. 合法与非法
B. 自愿与强制
C. 公开与隐蔽
D. 直接与间接
13. 税收征收的主体是谁？
A. 税务局
B. 财政部
C. 国务院
D. 地方政府
14. 税收减免政策的实施对象是谁？
A. 所有纳税人
B. 特定纳税人
C. 企业
D. 个人
15. 企业所得税的纳税期限是多久？
A. 每月
B. 每季
C. 每年
D. 每半年
16. 增值税的纳税人分为哪几类？
A. 一般纳税人
B. 小规模纳税人
C. 特殊纳税人
D. 以上都是
17. 个人所得税的税率是多少？
A. 5%-45%
B. 10%-50%
C. 15%-55%
D. 20%-60%
18. 税务筹划中，利用税收优惠政策的主要方式是什么？
A. 调整企业结构
B. 合理安排财务
C. 申请税收减免
D. 以上都是
19. 税收审计的主要内容包括哪些？
A. 纳税申报
B. 税款缴纳
C. 税务登记
D. 以上都是
20. 税收减免政策的实施条件是什么？
A. 符合法律法规
B. 符合政策导向
C. 符合经济效益
D. 以上都是
21. 企业所得税的纳税申报方式有哪些？
A. 纸质申报
B. 电子申报
C. 电话申报
D. 以上都是
22. 增值税的纳税期限是多久？
A. 每月
B. 每季
C. 每年
D. 每半年
23. 个人所得税的纳税申报方式有哪些？
A. 纸质申报
B. 电子申报
C. 电话申报
D. 以上都是
24. 税务筹划中，合理安排财务的主要方式是什么？
A. 调整企业结构
B. 申请税收减免
C. 利用税收优惠政策
D. 以上都是
25. 税收审计的主要方法包括哪些？
A. 现场审计
B. 非现场审计
C. 抽样审计
D. 以上都是
26. 税收减免政策的实施效果是什么？
A. 增加税收收入
B. 减少税收负担
C. 提高税收效率
D. 加强税收监管
27. 企业所得税的纳税申报期限是多久？
A. 每月
B. 每季
C. 每年
D. 每半年
28. 增值税的纳税申报方式有哪些？
A. 纸质申报
B. 电子申报
C. 电话申报
D. 以上都是
29. 个人所得税的纳税申报期限是多久？
A. 每月
B. 每季
C. 每年
D. 每半年
30. 税务筹划中，调整企业结构的主要方式是什么？
A. 合并
B. 分立
C. 重组
D. 以上都是
31. 税收审计的主要对象是谁？
A. 所有纳税人
B. 特定纳税人
C. 企业
D. 个人
32. 税收减免政策的实施程序是什么？
A. 申请
B. 审批
C. 执行
D. 以上都是
33. 企业所得税的纳税申报内容包括哪些？
A. 收入
B. 成本
C. 利润
D. 以上都是
34. 增值税的纳税申报内容包括哪些？
A. 销售额
B. 进项税额
C. 销项税额
D. 以上都是
35. 个人所得税的纳税申报内容包括哪些？
A. 工资收入
B. 奖金收入
C. 其他收入
D. 以上都是
36. 税务筹划中，申请税收减免的主要方式是什么？
A. 调整企业结构
B. 合理安排财务
C. 利用税收优惠政策
D. 以上都是
37. 税收审计的主要程序包括哪些？
A. 准备
B. 实施
C. 报告
D. 以上都是
38. 税收减免政策的实施效果评估是什么？
A. 经济效益
B. 社会效益
C. 环境效益
D. 以上都是
39. 企业所得税的纳税申报程序是什么？
A. 准备
B. 申报
C. 审核
D. 以上都是
40. 增值税的纳税申报程序是什么？
A. 准备
B. 申报
C. 审核
D. 以上都是
41. 个人所得税的纳税申报程序是什么？
A. 准备
B. 申报
C. 审核
D. 以上都是
42. 税务筹划中，利用税收优惠政策的主要条件是什么？
A. 符合法律法规
B. 符合政策导向
C. 符合经济效益
D. 以上都是
43. 税收审计的主要目的评估是什么？
A. 经济效益
B. 社会效益
C. 环境效益
D. 以上都是
44. 税收减免政策的实施效果评估程序是什么？
A. 准备
B. 实施
C. 报告
D. 以上都是
45. 企业所得税的纳税申报效果评估是什么？
A. 经济效益
B. 社会效益
C. 环境效益
D. 以上都是
46. 增值税的纳税申报效果评估是什么？
A. 经济效益
B. 社会效益
C. 环境效益
D. 以上都是
47. 个人所得税的纳税申报效果评估是什么？
A. 经济效益
B. 社会效益
C. 环境效益
D. 以上都是
48. 税务筹划中，合理安排财务的主要条件是什么？
A. 符合法律法规
B. 符合政策导向
C. 符合经济效益
D. 以上都是
49. 税收审计的主要效果评估是什么？
A. 经济效益
B. 社会效益
C. 环境效益
D. 以上都是
50. 税收减免政策的实施效果评估方法是什么？
A. 定量分析
B. 定性分析
C. 综合分析
D. 以上都是
51. 企业所得税的纳税申报效果评估方法是什么？
A. 定量分析
B. 定性分析
C. 综合分析
D. 以上都是
52. 增值税的纳税申报效果评估方法是什么？
A. 定量分析
B. 定性分析
C. 综合分析
D. 以上都是
53. 个人所得税的纳税申报效果评估方法是什么？
A. 定量分析
B. 定性分析
C. 综合分析
D. 以上都是
54. 税务筹划中，调整企业结构的主要条件是什么？
A. 符合法律法规
B. 符合政策导向
C. 符合经济效益
D. 以上都是
55. 税收审计的主要效果评估方法是什么？
A. 定量分析
B. 定性分析
C. 综合分析
D. 以上都是
56. 税收减免政策的实施效果评估标准是什么？
A. 经济效益
B. 社会效益
C. 环境效益
D. 以上都是
57. 企业所得税的纳税申报效果评估标准是什么？
A. 经济效益
B. 社会效益
C. 环境效益
D. 以上都是
58. 增值税的纳税申报效果评估标准是什么？
A. 经济效益
B. 社会效益
C. 环境效益
D. 以上都是
59. 个人所得税的纳税申报效果评估标准是什么？
A. 经济效益
B. 社会效益
C. 环境效益
D. 以上都是
60. 税务筹划中，合理安排财务的主要标准是什么？
A. 经济效益
B. 社会效益
C. 环境效益
D. 以上都是
61. 税收审计的主要效果评估标准是什么？
A. 经济效益
B. 社会效益
C. 环境效益
D. 以上都是
62. 税收减免政策的实施效果评估标准是什么？
A. 经济效益
B. 社会效益
C. 环境效益
D. 以上都是
答案：
1. B
2. B
3. C
4. D
5. B
6. C
7. A
8. C
9. D
10. A
11. B
12. A
13. A
14. B
15. C
16. D
17. A
18. D
19. D
20. D
21. D
22. A
23. D
24. D
25. D
26. B
27. C
28. D
29. C
30. D
31. B
32. D
33. D
34. D
35. D
36. D
37. D
38. D
39. D
40. D
41. D
42. D
43. D
44. D
45. D
46. D
47. D
48. D
49. D
50. D
51. D
52. D
53. D
54. D
55. D
56. D
57. D
58. D
59. D
60. D
61. D
62. D。