供电行业财务管理制度

第一章总则
第一条为加强供电行业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业
财务状况的真实、合法、合规，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本行业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于供电行业的各级单位，包括但不限于供电公司、电力设备制
造企业、电力工程施工企业等。

第三条供电行业财务管理应遵循以下原则：
（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。

（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，降低成本。

（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务机构与职责
第四条供电行业应设立财务部门，负责企业财务管理工作。

财务部门的主要职责
包括：
（一）制定和组织实施财务管理制度；
（二）编制和执行财务预算；
（三）负责企业资金管理，确保资金安全；
（四）负责企业成本核算、成本分析和成本控制；
（五）负责企业会计核算、会计监督和会计报告编制；
（六）负责企业税务筹划和税务申报；
（七）负责企业财务档案管理；
（八）完成企业领导交办的其他财务工作。

第五条财务部门应配备具备专业资格的财务人员，并实行岗位责任制。

第三章资金管理
第六条供电行业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。

第七条资金管理的主要内容包括：
（一）资金筹集：根据企业生产经营需要，合理筹集资金，确保资金来源合法、合规；
（二）资金运用：优化资金配置，提高资金使用效益，降低融资成本；
（三）资金支付：严格执行资金支付审批制度，确保资金支付合法、合规；
（四）资金回收：加强应收账款管理，提高资金回收效率；
（五）资金风险防范：建立健全资金风险防范机制，防范资金风险。

第八条资金支付应实行授权审批制度，明确审批权限和程序。

第四章成本管理
第九条供电行业应建立健全成本管理制度，加强成本核算、成本分析和成本控制。

第十条成本管理的主要内容包括：
（一）成本核算：准确核算各项成本，确保成本信息的真实性、准确性；
（二）成本分析：定期分析成本构成，找出成本控制的薄弱环节；
（三）成本控制：采取有效措施，降低成本，提高经济效益；
（四）成本考核：建立健全成本考核制度，将成本控制纳入绩效考核体系。

第五章财务报告
第十一条供电行业应按照国家会计准则和行业规定，编制和报送财务报告。

第十二条财务报告的主要内容包括：
（一）资产负债表；
（二）利润表；
（三）现金流量表；
（四）所有者权益变动表；
（五）财务报表附注。

第十三条财务报告应真实、准确、完整，不得隐瞒、遗漏或误导。

第六章附则
第十四条本制度由供电行业财务部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

注：本制度仅供参考，具体内容可根据企业实际情况进行调整。