燃气工程项目成本控制指引

工程项目成本控制指引
文件编号：TG/ENG/A009/06
版本： 1
日期：2006年 11月
港华集团工程部
目的
为强化合（独）资公司对工程建设成本的监督管理，进一步提高成本控制能力，及对工程建设成本的合理性进行全过程监督控制，特编写本指引供合（独）资公司参考。

1、基本控制要求
每项工程的投资在整个建设期内都存在不确定性，合（独）资公司应对项目进行全过程的监督控制，随时进行动态跟踪和调整，控制流程如下：
计划投资金额（CEA申请费用）
2、全过程控制内容及要求
3.1 年度预算：
1) 合（独）资公司应根据本公司燃气发展专项规划，结合市场发展需要和市政道路建设情况，在充分考虑本公司施工能力的前题下，编制合理的建设工程年度预算。

2) 编制原则：不投、少投、晚投。

3) 编制时间：本年度的第三季度末到四季度编制下年度工程预算。

4) 编制内容：
a）下年度计划建设的工程项目，包括厂站、管网、用户配套等新建项目，及改造项目。

b）本年度未完项目。

3.2 事前控制
1) 合（独）资公司应在工程建设项目可研立项阶段，对项目的建设规模、工艺方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并在基本确定的基础上，编制工程项目CEA。

2) 工程项目CEA应符合年度预算要求，如非预算内项目，应分析项目建设的必要性和时间性。

3) CEA的编制应根据DM11中对设计、施工的要求，分析项目价格构成因素，并作出项目经济可行性分析。

4) 应事前分析费用最易突破的环节，明确成本控制的重点。

3.3 事中控制
3.2.1 设计阶段
1) 应充分与设计单位沟通，详细收集建设项目的各项资料，进行多方案比选，在符合国家标准及港华要求的基础上，选择经济合理的方案。

2) 如发现设计方案或某项设计指标超出已批准CEA费用，应及时反映并提出解决方案。

如偏差超过10%（±偏差）且绝对数超出（或等于）10,000元，并无法解决，应及时修正CEA，并重新上报修正后的CEA。

3) 应比对施工图的设备材料清单与CEA申请的设备材料清单，及时修正差异并分析产生差异原因。

如由于材料清单变化造成费用差异超过CEA费用的10%（±偏差）且绝对数超出（或等于）10,000元，应及时修正CEA，并重新上报修正后的CEA。

4) 应尽可能提高设计的准确性，加强施工图的会审环节，以减少重大变更损失的发生。

3.2.2 工程招标阶段
1) 应确定建设项目承包合同的计价方式和计价方法。

计价方式可采用三种方式：固定价、可调价、成本加酬金，应根据工程特点、对工程费用、工期和质量要求等综合考虑确定。

计价方法可采用工料单价法或综合单价法，宜根据合（独）资公司所在省份的定额选择适合的计算方法。

2) 招标文件应明确工程量计算规则。

合（独）资公司宜编制标底。

3) 中标人的投标应最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准，满足招标文件的实质性要求，并是综合评分最高的投标。

4) 如招标后的工程费用超出CEA费用的10%（±偏差）且绝对数超出（或等于）10,000元，应及时修正CEA，并重新上报修正后的CEA。

3.2.3 施工阶段
1) 工程施工过程中应定期地进行投资实际值与CEA的计划值比较，以确定工程成本、进度与计划的差异。

2) 应将项目总投资进行分解，分解为单位分项工程费用、设备材料费及其他独立费，编制出详细的资金使用计划。

如发现个别单位工程或工程量表中某项内容的工程量计算有较大出入，应在实施过程中对其尽可能地采取措施进行修正。

3) 施工前，由施工单位编制材料计划表经工程部核实无误后抄送财务部、仓库各一份作为领料审批核对依据；不管是一次性领料还是阶段性领料，所领材料不得超出材料计划表，超出计划表的领料须由工程部/设计部门出具补充的材料计划表并说明变更原因。

材料计划表、领料单、付款申请单、工程量计量单、变更签证单等与工程相关的表格均须注明该项工程统一的CEA编号（大型CEA中单独签订合同的分项工程须注明CEA编号及工程项目编号）。

4) 合（独）资公司应落实工程监督现场施工跟踪，明确任务分工和职能分工。

制定出各级管理人员对工程量计量、变更签证、拆迁赔偿费用签证的权限。

5) 严格控制工程变更的确认及处理程序，工程变更确认后，应及时对变更工程价款进行估价。

6) 工程建设过程，工程部应定期向公司财务部门传递工程进度表，以作为工程款支付、财务核算及成本监控的凭据。

进度表包括月表、季表和半年表，具体见《工程进度款支付和竣工决算控制要求》，格式可参考附件一并结合财务部核算的具体需要。

7) 如在施工过程发现工程费用超出CEA费用的10%（±偏差）且绝对数超出（或等于）10,000元，应及时修正CEA，并重新上报修正后的CEA。

3.4 事后控制
1) 工程完工后，应及时核对好材料的实际用量，督促承建商及时完成竣工结算，并认真审核竣工结算，防止因计算误差多计或少算。

2) 竣工结算应按照合同、竣工图、签证单、公司规定的单价计价方式、及与承建商协商同意的相关结算标准或其他书面意见等编制和审核。

3) 明确工程项目实际发生的各类成本费用，与CEA中确定的各分项工程费用进行对比分析，编制成本评估总结报告并存档。

3、成本控制文件清单
合（独）资公司工程部门在项目建设过程，应编制或审核以下成本控制文档：
1) 年度工程建设计划（见附件一）
2) CEA申请表
3) 合同（设计、监理、设备、施工）
4) 工程量计量单（周/月）和变更签证单（见《工程计量程序及方法》）
5) 工程材料结算表（材料计划及领用汇总记录）（见《工程进度款支付和竣工决算控制要求》）
6) 工程量清单汇总表
7) 工程项目控制汇总表（见附件二）
8) 验收工程评核表（见附件三）
9) 付款申请
10) 结算书
11) 成本评估总结报告（见附件四）
附件一：
年主要工程项目建设计划
附件二：工程项目控制汇总表工程项目控制汇总表
附件三：验收工程评核表
1、单项完工验收工程评核表
（埋地管道工程）
承建商名称：
工程名称：
开工日期：竣工验收日期：
一、项目经理负责部
分
1、工程施工安全（比重15%）
个人防护
要求
比重评分
评价
分数
（a）（d）b=ad 安全帽
穿戴整齐，符合要求5%
安全鞋
安全带
焊工手套
二、工程结算审核人员负责部分（比重20%）
三、档案接收人员负责部分（比重10%）
2、季度完工验收工程汇总评核表
（埋地管道工程）
承建商名称：
评核季度： 200（）年第（）季度
附件四
工程成本评估总结报告
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