【资金制度】集团有限公司资金管理控制程序(WORD3页)

集团有限公司管理程序
资金管理控制程序
1．目的
1．1 提高集团公司资金的使用效率、降低公司融资成本。

1．2 规范集团的资金计划、筹集、使用管理。

2．适用范围
2．1 集团总部及下属各子公司（含销售公司、营林公司）的资金运作管理。

3．定义
3．1 计划外资金：未列入资金使用计划金额在10万元以上的款项支出。

4．职责与权限
4．1 财务部：具体负责集团公司资金的计划、筹集、调度管理及对各子公司资金使用的监督检查；并对资金管理工作的合法性、合理性、准确性负责。

4．2 子公司财务科：具体负责本公司资金计划的编制、资金的使用管理及集团公司安排的银行筹资工作，并对资金使用的合法性、合理性、准确性负责。

4．3 分管副总裁：负责集团年度资金计划、新增融资计划的审核；日常资金筹集、使用计划和属银行正常借贷手续办理的资金划拔审批；并对审批、审核结果负责。

4．4 集团总裁：负责集团年度资金计划的审定；新增融资渠道利率高于银行基准利率借贷的审批；并对审定、审批结果负责。

4．5 集团董事长：负责集团年度资金计划的最后审批。

5．控制程序
5．1 资金计划控制程序：
5.1.1 资金计划编制审批流程图：
5.1.2 资金计划编制操作规定和要求：
①销售公司只负责编制月度货款回拢计划，生产性子公司负责编制资金的使用计划。

②各子公司的资金计划必须在月末二天前上报财务部。

③在批准的年度资金计划内，各子公司的月度用款计划由分管副总裁审批。

5．2 资金筹集控制程序：
5.2.2 筹资计划控制程序补充说明：
①年度筹资计划年中调整的筹资计划由分管副总裁审核后报总裁批准。

②筹资计划在正常融资范围内（国家基准利率内）由集团分管副总裁审核后交财务部按银行规
定手续办理。

③融资利率若高于银行基准利率的由分管副总裁审核后报总裁批准。

5．3 资金使用调拨控制程序：
5.3.1 计划内资金使用：
资金使用计划经审批后各子公司按用款进度申请资金量，由财务部在计划内及时划付，各子公司严格按《财务收支审批控制程序》和《财务授权审批制度》规定使用。

5.3.2 计划外资金使用：
①超计划使用资金由用款单位财务科提出申请，送总经理签字后附相关批件在用款前1日内报
财务部安排划付，使用单位收到款后专款专用。

②无资金使用计划的对外投资、对外借款，按《财务授权审批制度》的审批权限审批后由财务
部具体落实和办理。

5.3.3 银行间资金划拔（日常结算外）：
财务部先提出书面的资金划拔情况说明，属于银行正常借贷手续办理的资金划付由财务副总裁审批，此外的银行间资金划拨由财务副总裁审定后再报总裁审批，最后由财务部具体办理划拔手续。

6．相关支持文件
6．1 丽人集团内部财务管理制度
6．2 财务收支审批控制程序
6．3 财务授权审批制度。