小装饰公司财务管理制度

小型建筑装饰工程有限责任企业财务管理制度
为增强财务管理，规范财务工作，促使企业经营业务的发展，提升企业经济效益，依据国家有关财务管理法例制度和企业章程有关规定，联合企业实质状况，特拟订本制度。

第一条会计和出纳的职责
1、会计的职责：
(1）依照国家会计制度、总企业财务管理方法的规定，依法组织会计平时核算、记帐、
复帐、
报帐，做得手续齐备，帐目清楚。

如期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，实时上报总企业。

(2）采集、整理和剖析有关会计数据与资料，提出管理建议，推行事先控制与事中监察。

(3）密切联系工程计量部，正确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各
施工队的计价工作。

（4）与设施部、资料部保持密切联系，辅助设施部和资料部搞好机料管理，严把成本控制关。

5）依照经济稽核原则，按期检查资本使用状况，发掘增收节支的潜力，查核资本使用成效，
实时提出合理化建议。

6）恪守职业道德规范，不得泄漏经理部机密。

7）达成经理部领导交给的其余任务。

2、出纳的工作职责
1）仔细执行现金管理制度，依据财务会计审查署名的收付款凭证办理款项收付，并在登记后
将收付款凭证返回会计。

2）成立健全现金出纳各样帐目，严格审查现金收付凭证。

3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。

4）踊跃配合银行做好对帐、报帐工作。

5）配合会计做好各样帐务办理。

6）恪守职业道德规范，不得泄漏经理部机密
7）达成经理部领导交给的其余任务
第二条、财务部门的职责与权益
1、财务部门的职责：依法组织与推行经理部的平时会计核算，采集、整理和剖析有关会计
数据与资料，提出管理建议，推行事先控制与事中监察。

2、财务部门的权益：审查各样原始凭证的真切性、合法性与有效性，关于不真切、不合法
的原始凭证有权拒绝报销，状况严重的上报项目经理。

第三条、财务平时工作方法
1、企业财务部采纳印鉴分管束度，出纳一枚，会计一枚，此中一人出门时，交由总经理看管。

2、财务人员审查各样原始凭证的真切性、合法性与有效性，关于不真切、不合法的原始凭证
有权拒绝报销，状况严重的上报总经理。

3、大额购置资料、办公用品等，须填写《申购单》，经总经理赞同后方可购置。

4、报账发票需用发票粘贴薄,由财务会计审查后,总经理署名报销。

5、出门做事交通费，视详细状况由会计主管及总经理审批后方可报销。

6、花费报销的程序是：报销人采集原始票据→会计初步审查赞同→总经理署名赞同→会计制
凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。

7、不按有关规定执行报销程序的，一律不赐予报销。

8、报销金额，不可以有任何涂改，涂改后的报销凭证，不可以报销。

第四条备用金及借钱程序管理
1、采买人员、项目经理、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总数详细规定
为：项目经理、项目副经理1万元，总工5000元，办公室主任1000元，部门负责人1000--3000元，其余人员视详细状况而定。

2、备用金借支程序：借钱人申请→会计审查签订建议→总经理署名赞同→会计出凭证→出纳
付款。

3、民工个人，不可以直接向财务部借支，一定经过所属施工工区负责人向财务借支。

4、借钱人一定在每年年末、或辞职、工程完工前报销冲帐，对借钱人未实时归还的借支，
财务部门有权扣薪水归还。

5、超出借支总数累计金额的，不可以再次借支。

6、备用金使用过程中，1000元之内的经济活动可由各部门负责
人署名负责，100
元以上的
一定由总经理赞同，不然不赐予报帐。

上述有关规定，若碰到特别状况，可视详细状况，总目经理署名赞同后，灵巧变通办理。

第五条支票领用管理
1、支票由出纳管理，出纳开具支票，应由会计审查。

2、项目负责人有需要领用支票需经总经理特批方可跟出纳领用。

3、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等所有内容可能发生的差错负全责。

第六条、业务款待费和误餐费
1、业务款待费仅限于款待与本项目有关的单位及个人。

2、因办理经理部有关业务事项，发生的误餐费，能够报销。

3、业务款待费和误餐费一定获得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。

4、业务款待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务款待费前应见告总经理。

其余人员
一般状况不得报销业务款待费，若特别状况需由部门负责向总经理反应审批后方可发生，报销程序按财务平时工作方法执行。

5、业务款待过程中发生的无票支出，由总经理赞同后，财务一致办理。

6、项目部各部门的业务款待费，应本着节俭的原则合理开销。

第七条差旅费的报销
1、由于需出公差，项目部主要人员和负责人，由总经理依据事由缓急，可自行安排乘坐飞
机、火车或汽车，票务花费，按实报销;其余人员按火车（硬卧）标准报销 ,紧迫状况下，
总
经理特批者除外。

未经赞同的飞机票，只好依照火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行肩负。

2、住宿费标准，按总经理规定。

3、差旅费报销只好包含车船费和住宿费，出差时期发生的其余花费，要独自报销。

4、所有出公差者，均需填差旅费报销一定填写《差旅费报销单》。

第八条、工程款项管理
1、企业工程项目在签订施工合同时一定注明工程款项汇入企业的银行账户名称。

2、所有项目工程款项一定汇入企业指定银行账户，企业直管项目依据工程状况按计划安排
支付。

各项目部应实时供给资料发票，假如在企业划拨工程款时不可以实时供给资料发票的，应由项目经理写借条，借条交给企业财务处，原件留委会计处，到时用资料发票兑换借条。

假如到工程完工还有发票未供给的，企业按5%的比率收取税费。

3、项目从建设单位收取的所有款项（包含借钱、甲方供料），一律作为工程款收入，
4、项目资本一定保证用于项目生产经营，专款专用，不得挪作他用。

5、挂靠项目应实时缴纳税金及企业管理费。

第九条计价单的开具
1、项目部发生的有关工程成本花费支出，收款单位（或个人）凭部门开具的《工程计价领
款书》到财务部结帐。

2、《工程计价领款书》由计价者依据工程部门有关业务的原始票据，核实计算后开出。

财务
部审查只对金额正确与否负责，不对原始票据的正确性负责。

3、《工程计价领款书》由有关部门署名以明确责任后。

交项目经理署名赞同后，方可作为记
帐凭证。

4、《工程计价领款书》应每个月开一次，手续完美后交财务列帐，做好每个月成本核算工作。

5、《工程计价领款书》采纳企业一致印制的。

第十条薪水核算
一、一般程序
1、以出勤日计算每个月应发薪水；
2、每个月10日发放上月基本薪水及提成或绩效薪水，由企业财务部一致存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；
3、自动辞职人员薪水待办理完移交锋
续后于次月
4、每个月5日前由人事部一致上报企业人员考勤、10日到财务部结算；
人员岗位及相应社保异
动表、
奖罚等状况
到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。

5、依照劳动合同的商定及企业的福
利待遇制度，依据当月考勤统计状况及企业有关规定由
财务部门审查人事部门计算的薪水，一致制薪水表，执行企业有关制度、规定；
薪水单经财务主管、总经理署名方可发放；二、保密原则
薪水酬劳推行保密管理，任何管理人员及有关工作人员非因执行工作职责之需要，不得向第三方泄漏所获悉的企业薪酬构造；任何员工不一样意以任何方式咨询、谈论别人的薪水酬劳，
其实不得向别人泄漏自己的薪水酬劳。

凡违犯者企业将做为严重违犯劳动纪律者办理。

三、收入挂钩原则
1、为适应强烈的市场竞争及各事业部－收益中心的经营管理需要，各收益中心的人员收
入、福利与所在收益中心的整体效益相联合，详细薪水等级由各收益中心按本薪
水管理拟订
制定。

此中：业务人员的收入水平与其自己的业务达成额直接挂钩；非业务人员的收入水
平
与其所在收益中心的收益指标达成状况有关系；
依据不一样收益中心的
实质状况，
条件
具备部
门的主管（含）以上人员可推行年薪制。

2、职能部门人员的收入水平与企业的整体收益及个人绩效考评的实质状况挂钩，推行月薪
制。

各职能部门依照本薪水管理制度，
依据本部员工岗
位职责、
员工个人工作资历
等状况确
定本部员工的薪水等
级。

四、薪酬构造
1、薪酬构造种类
1）年薪制
2）基本薪水加绩效薪水
3）基本薪水加提成制；
2、基本薪水可由基础薪水、职务薪水、饭补、交通补助等组成。

3、对应于不一样级其余人员企业规定不一样金额的花费报销额度，凡在此额度范围内的
交通费、
通信费、办公费、款待费、礼物费等与业务有关的花
费支出可与下月10日据实报销；同时
部门经理对本部门员工花费报销，可在其相应的额度内，依据部门业绩及员工当月
工作查核
状况予以调整。

4、推行以上薪酬构造的人员，除了由企业在法定节假日安排加班的依照劳动
法例定赐予加
班费外，均不此外享受加班费。

5、每位员工只好享受一种薪酬构造，不一样意既享受奖金基数又享受提成。

6、加班费计算方法：
1）法定节假日加班，按以下公式计发加班费：（自己月薪水x300%）÷天x加班天数法定节假日按国家有关规定执行。

7、效益薪水的评定由各部门负责人依据员工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由总经理评定。

8、各部门员工各样补助依照国家劳动法和总企业管理方法执行。

第十一条资料款核算
1、钢材、水泥、砂石料、主要装饰资料等建材，购进时，资料部应向财务部供给规定的《资料结算表》，并附过磅磅单，经资料部负责人署名，主管项目副经理审查，项目经理审批。

2、其余零星资料的采买，由项目部与固定的供给商签订长久供货合同，定点采买，分月结
算。

零星资料，一定附有详尽清单和单价，由主管项目副经理审查。

以上包含五金资料、电器械料、漆料、等。

3、每个月25日为资料结帐日，同时资料部向财务部上报《资料使用汇总表》，并附资料领用
的详尽清单。

上述票据，最后经资料部主管署名奏效，财务部以此为依照，进行项目成本核算，结算各项工程的资料实质成本
4、每个月资料部必要与财务部进行帐帐查对，做到帐帐相合，帐实相合。

关于产生的差别，资料部填报《资料清点表》，说明状况，并报主管项目副经理审批。

第十二条实行
1、本财务管理方法为试行方法，其未尽事项，由财务部拟订有关条款的《实行细则》予以
增补。

2、本财务管理方法上报企业总经办审查、存案。

3、本财务管理方法经总经理署名赞同后
奏效，自年月日起
推行
此中专业理论知识
内容包含：保安理论知识、消防业务知识
、职业道德、法律知识、保安礼仪、救护知识。

作技术训练内容包含：岗位操作引导、勤务技术、消防技术、军事技术。

二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相联合，依据我企业2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订以下安全生产目标：
一、目标值：
、整年人身故亡事故为零，重伤事故为零，小伤人数为零。

、现金安全保存，不发生偷窃事故。

、每个月足额提取安全生产花费，保障安全生产投入资本的到位。

100%。

1、安全培训合格率为
二、本单位安全工作上一定做到以下内容：
1
、对本单位的安全生产负直接领导责任，一定典范恪守企业的各项安全管理制度，不公布与企业安全管理制度相反抗的指令，严格执行自己的安全职责，保证安全责任制在本单位全面落
实，并全力支持安全工作。

、保证企业各项安全管理制度和管理方法在本单位内全面实行，并自觉接受企业安所有门的监察和管理。

、在保证安全的前提下组织生产，一直把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。

、参加生产碰头会时，第一报告本单位的安全生产状况和安全问题落真相况；在安排本单位生产任务时，一定安排安全工作内容，并写入记录。

、在企业及政府的安全检查中根绝各种违章现象。

、组织本部门踊跃参加安全检查，做到有检查、有整顿，记录全。

、言传身教，不违章指挥、不违章操作。

对发现的各种违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。

、虚心接受员工提出的问题，根绝不接受或盲目指挥；
9、发惹祸故，应立刻报告主管领导，依照“四不放过”的原则召开事故剖析会，提出整顿
举措和对责任者的办理建议，并填写事故登记表，禁止隐瞒不报或降低对责任者的处分标准。

10、一定按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行企业安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。

三、安全赏罚：
、关于整年实现安全目标的依照企业生产现场管理规定和工作说明书进行查核奖赏；关于未实现安全目标的依照企业规定进行处分。

、每个月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落。