财政与税收实务教学设计 (2)

财政与税收实务教学设计
课程简介
本课程主要介绍财政与税收的相关概念、理论和实践，涉及财政预算、税制改革、税收征管等内容。

通过本课程的学习，学生可以了解政府预算和税收政策的制定、执行和监督，以及税收法规、税务筹划和税务纠纷的处理方法，为未来从事财经、会计等领域的工作奠定基础。

教学目标
1.了解财政预算编制、执行和审计的基本程序和要求；
2.理解税收制度和税收政策的制定、调整和执行过程；
3.掌握税收法律法规的基本内容和适用范围；
4.熟悉税务筹划和税务纠纷的处理方法。

教学内容
第一章：财政预算基础
1.1 预算基本概念和类型
1.2 预算编制和执行的流程和要求
1.3 预算审计的目的和程序
第二章：税收制度和税收政策
2.1 税收基本概念和分类
2.2 税收制度的演变和特点
2.3 税收政策的制定、调整和执行
第三章：税收征管基础
3.1 税收管理体制和职能
3.2 税务登记和申报
3.3 税务稽查和纳税检查
第四章：税收法律法规
4.1 税收立法和税法的主体、客体和基本原则
4.2 税收行政处罚和税务诉讼的程序和原则
第五章：税务筹划和纠纷处理
5.1 税务筹划的基本原则和方法
5.2 税务纠纷的类型和处理程序
教学方法
本课程采用多种教学方法，包括讲授、案例分析、讨论、模拟演练等。

通过教师讲解、学生讨论和实践操作相结合的方式，帮助学生全面理解课程内容和解决实际问题。

评价方法
通过课堂表现、作业和考试等方式，对学生的掌握程度和应用能力进行评价。

注意注重学生的思维能力、分析能力和创新能力的培养，不仅重视知识点的掌握程度和数量，更关注学生的综合素质和能力提升。

参考文献
1.王晓静，《财政学概论》，中国财政经济出版社，2015。

2.张平和，陈安军，《税法学概论》，清华大学出版社，2014。

3.李俊，《税收征管实务》，中国税务出版社，2013。

4.邓宇明，《税务筹划》，财政与经济出版社，2012。

以上仅为部分参考文献，具体参考和使用方式需结合实际教学情况进行调整和完善。