财务管理制度审查意见书(2篇)

第1篇
一、审查背景
根据我国《企业财务会计制度》的相关规定，为加强企业内部管理，提高财务管理水平，规范财务行为，保障企业资产安全，我单位对某公司财务管理制度进行了审查。

现将审查意见如下：
二、审查内容
1. 财务管理制度制定依据
审查发现，某公司财务管理制度依据《企业财务会计制度》、《公司法》、《税法》等相关法律法规，符合国家政策要求。

2. 财务管理制度内容
（1）财务管理组织架构
审查发现，某公司财务管理制度明确了财务部门的组织架构，包括财务总监、财务部经理、会计、出纳等岗位设置，以及各岗位职责和权限。

（2）财务预算管理
审查发现，某公司财务管理制度对预算编制、审批、执行、调整、考核等方面进行了明确规定，确保预算管理的科学性、合理性和有效性。

（3）收入管理
审查发现，某公司财务管理制度对收入确认、计量、核算、报告等方面进行了规范，确保收入的真实性、准确性和及时性。

（4）支出管理
审查发现，某公司财务管理制度对支出审批、报销、核算、分析等方面进行了规范，确保支出的合规性、合理性和有效性。

（5）资产管理
审查发现，某公司财务管理制度对固定资产、无形资产、流动资产等的管理进行了规范，确保资产的安全、完整和有效利用。

（6）成本费用管理
审查发现，某公司财务管理制度对成本费用的核算、分析、控制等方面进行了规范，确保成本费用的合理性和有效性。

（7）财务报告管理
审查发现，某公司财务管理制度对财务报告的编制、审核、报送等方面进行了规范，确保财务报告的真实性、准确性和及时性。

三、审查意见
1. 财务管理制度基本符合国家法律法规和政策要求，具有一定的科学性和可操作性。

2. 财务管理制度在财务管理组织架构、预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本费用管理、财务报告管理等方面较为完善，能够有效规范企业财务行为。

3. 财务管理制度在以下几个方面存在不足：
（1）财务管理制度对内部审计、内部控制等方面的规定不够详细，建议进一步补
充完善。

（2）财务管理制度对员工培训和考核方面的规定不够明确，建议加强对财务人员
的培训和考核。

（3）财务管理制度对信息化建设方面的规定不够具体，建议加强信息化建设，提
高财务管理水平。

四、改进建议
1. 完善财务管理制度，补充内部审计、内部控制、员工培训和考核等方面的规定。

2. 加强财务人员培训和考核，提高财务人员的业务素质和职业道德。

3. 加强信息化建设，提高财务管理水平。

4. 定期开展财务管理制度执行情况的监督检查，确保制度落实到位。

五、结论
综上所述，某公司财务管理制度基本符合国家法律法规和政策要求，具有一定的科学性和可操作性。

但仍存在一些不足，建议公司根据审查意见进行改进，以进一步提高财务管理水平，保障企业资产安全。

第2篇
一、前言
根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，我单位对贵公司财务管理制度进行了审查。

现将审查意见如下：
二、审查依据
1.《中华人民共和国会计法》
2.《企业内部控制基本规范》
3.《企业财务通则》
4.《企业会计准则》
5.其他相关法律法规及政策文件
三、审查内容
1.财务管理制度体系
2.财务管理制度执行情况
3.财务风险防范措施
4.财务报告编制与披露
5.财务内部控制体系
四、审查意见
（一）财务管理制度体系
1.贵公司已建立较为完善的财务管理制度体系，涵盖了财务预算、资金管理、成本核算、税务管理、内部审计等方面。

2.财务管理制度体系基本符合国家相关法律法规及政策文件的要求。

（二）财务管理制度执行情况
1.财务管理制度在执行过程中，存在部分制度执行不到位的现象，如部分费用报销未按规定程序审批、部分资产购置未进行充分论证等。

2.财务人员对财务制度的理解和执行存在差异，导致财务管理制度执行效果不尽如人意。

（三）财务风险防范措施
1.贵公司已制定了一系列财务风险防范措施，如建立健全风险管理体系、加强内部控制、加强监督检查等。

2.在财务风险防范措施方面，存在以下不足：
（1）部分风险防范措施未落到实处，如风险识别、评估、应对等方面存在不足。

（2）风险防范措施执行力度不够，部分制度执行不到位。

（四）财务报告编制与披露
1.贵公司财务报告编制基本符合《企业会计准则》的要求。

2.财务报告披露内容完整，但存在以下问题：
（1）部分财务报告披露的信息不够详细，如对公司财务状况、经营成果等方面的分析不够深入。

（2）部分财务报告披露的信息存在误导性，如对关联方交易、重大投资等未按规定披露。

（五）财务内部控制体系
1.贵公司已建立较为完善的财务内部控制体系，涵盖了财务预算、资金管理、成本核算、税务管理、内部审计等方面。

2.财务内部控制体系存在以下不足：
（1）部分内部控制制度执行不到位，如部分业务流程存在漏洞。

（2）内部控制体系覆盖面不够全面，部分业务环节未纳入内部控制体系。

五、整改建议
1.加强财务管理制度执行，确保各项制度落到实处。

2.加强对财务人员的培训，提高财务人员对财务制度的理解和执行能力。

3.完善财务风险防范措施，提高风险识别、评估、应对能力。

4.加强财务报告编制与披露，确保财务报告真实、准确、完整。

5.完善财务内部控制体系，加强内部控制制度执行，提高内部控制体系覆盖面。

六、结论
综上所述，贵公司财务管理制度基本符合国家相关法律法规及政策文件的要求，但在执行过程中存在一些不足。

建议贵公司根据审查意见，认真整改，提高财务管理水平，确保企业健康发展。

审查单位：（盖章）
审查人：（签名）
审查日期：____年____月____日。