集团模式下的预算管理

集团模式下的预算管理
集团模式下的预算管理，是指在多级管理架构之下，对企业的财务预算进行全面、准确、及时的管理和跟踪。

尤其是对于大型企业集团及其下属企业来说，预算管理的重要性
更加凸显。

以下将从预算编制、预算执行、预算调整及预算监控等方面对集团模式下的预
算管理进行阐述。

一、预算编制
预算编制是集团模式下预算管理的核心环节。

其包括以下几个步骤：
1.业务部门提交预算计划
不同的业务部门都需要根据公司的发展方向和战略规划，制定相应的预算计划，包括
收入、支出、投资和借款等等。

业务部门要求向财务部门提交相应的预算计划，并说明预
算的用途和具体实施计划。

财务部门需要对业务部门提交的预算计划进行审核，包括预算的合理性、可行性、安
全性和财务收益情况等等。

如果预算计划有问题，财务部门需要及时向业务部门指出，并
要求其进行修正。

3.集团总部汇总预算计划
集团总部需要对各业务部门提交的预算计划进行汇总，制定出整个集团的预算计划。

同时，集团总部也要制定出相应的公司目标和经营计划，以便为业务部门提供指导和支
持。

4.领导层审批预算计划
集团总部领导层需要对整个集团的预算计划进行审批。

审批过程中，要对预算计划的
细节和财务参数进行仔细审核，确保预算计划的合理性和可行性。

二、预算执行
预算执行是实现预算计划的关键步骤。

其包括以下几个方面：
1.制定预算执行方案
集团总部需要制定出相应的预算执行方案，包括预算执行的时间表、流程和细节等等。

同时，要确保预算执行的透明度和公正性，使得整个预算计划得以顺利执行。

业务部门需要按照预算执行方案，严格执行预算计划，并确保预算执行的合规性和高效性。

在执行过程中，还需要及时向财务部门汇报执行情况，以便及时发现和解决预算执行中可能出现的问题。

3.财务部门监控预算执行情况
三、预算调整
预算计划的调整可以保证企业的稳健发展。

其包括以下几个方面：
1.规避风险，调整预算计划
当企业面临不可预见的风险时，例如经济形势变化、市场规模减小、技术革新等等，需要对预算计划进行相应的调整，确保企业的安全运营。

2.考虑企业业务扩张的需要，调整预算计划
当企业需要进行业务扩张时，需要根据实际情况，调整预算计划，确保企业的投入和回报能够得到平衡。

这样，才能在扩张中保证稳健发展。

3.根据竞争对手的变化，调整预算计划
随着市场竞争的加剧，企业需要根据竞争对手的变化，调整预算计划，以便在激烈的市场竞争中获得优势。

四、预算监控
1.实际业绩监测
实际业绩监测是企业预算监控的核心内容，通过实际业绩的监测和比对，掌握企业的实际运营状况和存在的问题，并及时采取措施进行调整。

2.财务参数监控
在预算监控过程中，还需要对财务参数进行充分的监控。

这包括企业的现金流、费用支出、收入情况等等，以便及时发现和解决可能存在的问题。

3.周期性风险评估
在预算监控过程中，需要定期对企业的风险进行评估，以便发现和解决风险问题，避免对企业造成损失。