行政：财务管理制度

财务管理制度

一、总则

为了进一步理顺各部门的财务核算体系，加强公司与各部门在日常财务核算中的规范操作、统一口径，完善公司财务内部控制和监督机制，根据国家的法律、法规和财经制度，结合本单位的实际情况特制定本规定。

二、福利待遇

参照“大不同服装超市工资制度”执行

三、货币资金

1、借款

（1）备用金借款；由借款人填写“借款单”，由部门领导签字，总经理签字批准后到财务部领取。

（2）个人借款：由借款人填写“借款单” ，由部门领导签字，总经理签字批准后到财务部领取。借款金额不允许超过本月正常工资；（3）差旅费借款；由借款人填写 “差旅费借款单”，经部门领导签字，总经理签字批准后，到财务部领取。

2、工资发放

(1)店长负责对本部门员工进行考勤、考评，结果报总经理批准；财务部根据考勤、考评结果编制工资发放清单，财务核算于每月10日前交会计复核，报总经理签字。财务部于每月20日发放，逢节假日则提前发放。

3、现金报销；

(1)报销票据要规范化，杜绝白条子现象，凡是外购物品必须凭正式发票报销，对支付款项有合同依据的，依据合同文本的条例实际支付，对不符合规定的单据财务部有权拒付。

(2)由经办人填写报销单,说明用途原因，证明人签字、部门主管（会计）签字，报店经理审批签字后财务部方可给予报销。

(3)差旅费报销；

由本人根据差旅费费用开支标准填写“差旅费报销单”，经部门领导审核时间、地点等相符后，财务部审核为合法原始凭证，报总经理批准签字后方可给予报销。预支差旅费人员必须在出差回来一周内报销差旅费，逾期不办，财务部将通知在其当月工资、奖金中扣除借款。

(4)培训费的报销，因工作业务需要的培训费，由店铺负责出资报销，但必须是签定一年以上合同的，提前解除合同的，须按规定赔偿培训费，培训费按实际工作的年月分摊。

4、支票领用

（1） 各部门费用预算内开支的领用支票

由经办人填写“领款申请单”，经部门领导、总经理签字同意后，到财务部领取。

（2）支票由出纳填写签发日期、用途及金额并盖具财务专用章，财务部门负责人盖具法人章。如不能确定具体金额的，支票小写金额前必须有“￥”符号控制金额上限。严禁签发空白支票。支票领用人必须在支票领用簿上签名后方可领取。遗失支票应及时向财务部门报告以便向银行挂失，如造成经济损失，根据具体情况由遗失人赔偿或另案处理。

5、业务招待费报销：本部门因对外联系业务需要发生业务招待费时，事先报总经理批准，招待费在批准的范围内使用，未经批准的和超额部分不予报销。报销由报销人填写报销单，注明业务单位，业务内容，部门领导签字，财务部审核，经总经理审批签字后方可报销。

6、 办公用品及业务需要赠送礼品的购买；

采购部根据各部门办公用品填写物资认购预算单，经分管领导签字后，由采购部统一购买，以减少某些不必要的开支。

7、收银：按收银标准执行

8、缴款

9、扣款

四、财产

1、 店铺各部门需新增设备、设施或改建，必须报经总经理审批后方可实施.

2、固定资产的购置

由所用部门提出申请，经总经理审批后，由采购部负责采购并填

制“入库单” 。所用部门领用时须填制“出库单”，由经办人、部门领导签字，报总经理审批签字后，送财务部及时做好财务入帐工作。

3、低值易耗品的购置：

由所用部门提出申请，经总经理审批后，由采购部负责采购并填

制“收料单” 。所用部门领用时须填制“领料单”，由经办人、部门领导签字，报总经理审批签字后，送财务部及时做好财务入帐工作。

4、加强对存货的集中统一管理，对办公用品、劳保用品，清洁工具，维修材料等填制“收料单”并进仓。领用时由所在部门经理签字，方可领取，在每月月底前编制材料耗用明细表上报财务部。

5、 财产报损由店务组（实物负责人）填写财产报损清单，所用部门领导签字，报总经理审批签字后送财务部及时做好财务入帐工作

6、每年12月份由财产主管部门会同使用部门进行盘存。

7、费用分摊应遵循“谁发生，谁承担”的原则，待摊费用、预提费用应遵循“权责发生制”原则分摊或提取。

五、工商、税务

1、每月10前到财税局交纳各种报表或税费；

2、每年根据财税的要求办好税务登记证等各类证照卡的年检工作。

3、每年根据工商行政部门的要求办好工商登记证的年检工作。

4、每月15日前交申报表到总经理。

六、附注

1、每月未实盘库存数量,检查核实相符,并由负责人加签.

2、每月未实盘库存现金,检查帐实相符,并由负责人加签.

3、每个票据必须由负责人加签证明.

4、每月上报现金余额、银行存款和应收应付余额.

5、现金帐必须日清月结.

6、货品调价必须凭调价单,调价单并由负责人加签批准.

7、每月上报本月入库总数量、金额、销售总数量、金额、月末结存总数量、金额.

七、适用范围

本规定适用于公司所属的各部门，本规定由“大不同服装超市”制定并负责解释和修改。