流动资金估算案例

估算新增流动资金贷款额度

营运资金周转次数
360
存货周转天数
公式3：营#D运IV/资0!金周转次数=3603/6（0 存货周转天数#D+IV应/0收! 账款周转天数-应付账款
数）
其中：周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数
销售收入
#DIV/0!
预收账款周转次数
销售收入
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存货周转次数
销售成本
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预付账款周转次数
应收账款周转天数
#DIV/0!
预收账款周转天数
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存货周转天数
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预付账款周转天数
0.00
应付账款周转天数
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关财务数据
单位：元下一年度
预付账款周转天数预收账款周转天数
0.00
0.00
上一年度
本年度
算新增流动资金贷款额度
现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金
自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金
预计销售收入年增长率营运资金周转次数
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销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
应收账款周转天数应付账款周转天数收账款周转天数-#D应IV付/0!账款周转天数+预付账款周转天#DI数V/0-!预收账款周转天
估算新增流动资金贷款额
新增流动资金贷款额度营运资金量借款人自有资金
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公式1：新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷
上年度销售收
营运资金量
入
上年度销售利润率
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流动资金详细估算法公式(一)

流动资金详细估算法公式(一)流动资金详细估算法公式概述流动资金是指企业日常运营中用于支付短期债务和支持业务活动的资金，包括现金、存货、应收账款等。

准确估算流动资金的需求对企业的运营管理至关重要。

在这篇文章中，我将介绍几种常用的流动资金详细估算法公式，以及针对每个公式的示例解释说明。

1. 流动资金需求量计算公式流动资金需求量是指企业为维持正常运作所需的流动资金金额。

根据企业的规模、运营周期等因素，可以使用以下公式来计算流动资金需求量：流动资金需求量 = 周转时间× 每日运营成本其中，周转时间指的是企业从付款给供应商到收回账款的时间。

示例：一家制造业企业每日的运营成本为10,000元，周转时间为60天，则其流动资金需求量为：流动资金需求量 = 60 天× 10,000 元/天 = 600,000 元2. 现金持有成本计算公式现金持有成本是指企业持有一定数量的现金所产生的成本，包括存放现金的安全成本、机会成本等。

根据企业的现金流量、利率等因素，可以使用以下公式来计算现金持有成本：现金持有成本 = 年现金流量× 现金利率其中，现金利率代表银行存款利息或其他投资收益率。

示例：一家零售企业年现金流量为200,000元，现金利率为5%，则其现金持有成本为：现金持有成本 = 200,000 元× 5% = 10,000 元3. 应收账款周转天数计算公式应收账款周转天数是指企业从出售产品或提供服务到收回账款所需的平均时间。

根据企业的销售额、应收账款余额等因素，可以使用以下公式来计算应收账款周转天数：应收账款周转天数 = 应收账款余额÷ 平均销售额× 365其中，平均销售额为一段时间内的总销售额。

示例：一家服务企业的应收账款余额为50,000元，平均销售额为20,000元，则其应收账款周转天数为：应收账款周转天数 = 50,000 元÷ 20,000 元× 365 = 天4. 存货周转天数计算公式存货周转天数是指企业从采购原料到销售产品所需的平均时间。

流动资金贷款需求测算例题

1、估算营运资金周转次数，以存货周转次数计算为例：
存货平均余额＝(1090+2150) ∕2=1620（万元）
存货周转次数＝销售成本∕存货平均余额＝7000∕1620＝4.32(次)
存货周转天数＝360∕4.32＝83.33（天）
依此类推，分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数（见上表）
则营运资金周转次数＝360∕(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数)=360∕(83.33+62.1-81+23.14 -20.7)=5.38(次)
2、估算借款人营运资金量
营运资金量＝上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）1+预计销售收入年增长率）∕营运资金周转次数＝10000*（1-30%）*(1+10%)∕5.38=1431(万元)
3、估算新增流动资金贷款额度
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金＝1431-200-100＝1131（万元）
4、对估算结果进行调整
考虑到企业需要归还50万元额度的短期贷款，因此对其流动资金贷款额度调增50万元，因此该企业流动资金贷款需要量为1131+50＝1181（万元）。

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流动资金估算表(1)

流动资金估算表1. 简介流动资金估算表是一种财务报表，用于估算企业在一定期间内所需的流动资金。

流动资金是企业运营所需的现金和现金等价物，用于支付日常的营运成本和应付账款。

流动资金估算表可以帮助企业评估自身的资金需求，并制定相应的资金策略。

2. 流动资金的组成流动资金由以下几部分组成：1.现金和现金等价物：企业手头的现金和能够快速变现的资产，如存款、短期投资等；2.应收账款：企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到的款项；3.存货：企业用于生产商品或提供服务的原材料、在制品和成品；4.预付款项：企业在收到货物或服务之前预付的款项；5.其他流动资产：企业其他可快速变现的资产，如应收利息、应收股利等。

3. 流动资金估算方法3.1 静态法静态法是一种简单直接的流动资金估算方法，根据企业历史数据和经验来估算未来一段时间内的流动资金需求。

静态法的计算公式为：流动资金需求 = 应付账款 + 存货 + 预付款项 + 其他流动资产 - 应收账款 - 现金和现金等价物3.2 动态法动态法是一种基于企业运营活动的流动资金估算方法，根据企业的销售额、账期和资金回流周期来估算流动资金的需求。

动态法的计算公式为：流动资金需求 = （销售额 × （账期 + 资金回流周期））/ 365 - 现金和现金等价物4. 流动资金估算表示例下面是一个流动资金估算表的示例，展示了一个企业在未来一年内的流动资金估算：项目金额（单位：万元）应付账款100存货200预付款项50其他流动资产20应收账款150现金和现金等价物80流动资金需求-根据静态法的计算公式，流动资金需求为：100 + 200 + 50 + 20 - 150 - 80 =140 万元。

根据动态法的计算公式，假设销售额为 500 万元，账期为 30 天，资金回流周期为 60 天，则流动资金需求为：(500 × (30 + 60)) / 365 - 80 = 309.59 万元。

企业流动资金需求估算计算

企业流动资金需求估算流动资金估算的基础：营业收入、经营成本（了解）扩大指标估算法1计算公式：流动资金=年营业收入额×营业收入资金率流动资金=年经营成本×经营成本资金率流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额（熟悉）分项详细估算法1 计算公式：流动资金= 流动资产- 流动负债流动资产= 应收账款+ 预付账款+ 存货+ 现金流动负债= 应付账款+ 预收账款流动资金本年增加额= 本年流动资金- 上年流动资金2 估算步骤：确定各分项最低周转天数，计算各分项年周转次数，估算占用资金额1）确定周转天数2）年周转次数计算:年周转次数=360/最低周转天数3）流动资产估算①存货估算：外购原材料、外购燃料、在产品、产成品②应收账款估算③现金估算④预付账款估算4）流动负债估算①应付账款估算②预收账款估算企业流动资金需求量计算方法及公式要了解借款人公司的短期融资需要，贷款人员必须了解公司的营运周期与现金周期，有关计算公式如下：营运周期=存货周转天数+应收帐款周转天数现金周期=营运周期-应付帐款周转天数现金周期是借款人公司付出购货的现金与收到销货的现金之间的天数。

公司在这段时期内可能需要短期融资，银行信贷人员从营运周期和现金周期确定公司的资金需求，监控贷款的用款及还款的执行。

现金周期结束时，借款人公司应该收回现金，偿还银行贷款。

流动资金贷款额核定可参考以下方法：（1）、存量分析方法①、估算未来一年的销售收入总量：根据企业前几年的销售收入及其增长情况，未来一年的生产能力、生产规模扩大情况，市场容量及其变动情况，营销策略及销售计划，市场份额及其变动情况等，综合预测未来一年的销售收入，及达到该销售数量、金额的可行性、合理性。

②、估算达到该销售收入的销售成本：根据企业前几年的毛利率水平及其变动情况，合理估算未来一年的毛利率水平，再根据销售收入预测值倒推出销售成本。

有关计算公式如下：毛利率（历史）=[销售利润（即销售收入—销售成本—销售费用—销售税金及附加）/销售收入]×100%销售成本（预测）=销售收入（预测）×（1—毛利率）③、估算未来一年的流动资产周转期：测算前几年的应收帐款、存货周转情况（包括周转期和周转率），根据其平均水平和变动趋势，合理预测未来一年的变动情况，在此基础上估算未来一年流动资产的周转期、周转率（即年周转次数）。

企业流动资金需求估算

企业流动资金需求估算流动资金估算的基础：营业收入、经营成本（了解）扩大指标估算法1计算公式：流动资金=年营业收入额×营业收入资金率流动资金=年经营成本×经营成本资金率流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额（熟悉）分项详细估算法1 计算公式：流动资金= 流动资产- 流动负债流动资产= 应收账款+ 预付账款+ 存货+ 现金流动负债= 应付账款+ 预收账款流动资金本年增加额= 本年流动资金- 上年流动资金2 估算步骤：确定各分享最低周转天数，计算个分项年周转次数，估算占用资金额1）确定周转天数2）年周转次数计算:年击转次数=360/最低周转次数3）流动资产估算①存货估算：外购原材料、外购燃料、在产品、产成品②应收账款估算③现金估算④预付账款估算4）流动负债估算①应付账款估算②预收账款估算--------------------------------------------------------企业流动资金需求量计算方法及公式要了解借款人公司的短期融资需要，贷款人员必须了解公司的营运周期与现金周期，有关计算公式如下：营运周期=存货周转天数+应收帐款周转天数现金周期=营运周期-应付帐款周转天数现金周期是借款人公司付出购货的现金与收到销货的现金之间的天数。

公司在这段时期内可能需要短期融资，银行信贷人员从营运周期和现金周期确定公司的资金需求，监控贷款的用款及还款的执行。

现金周期结束时，借款人公司应该收回现金，偿还银行贷款。

流动资金贷款额核定可参考以下方法：（1）、存量分析方法①、估算未来一年的销售收入总量：根据企业前几年的销售收入及其增长情况，未来一年的生产能力、生产规模扩大情况，市场容量及其变动情况，营销策略及销售计划，市场份额及其变动情况等，综合预测未来一年的销售收入，及达到该销售数量、金额的可行性、合理性。

②、估算达到该销售收入的销售成本：根据企业前几年的毛利率水平及其变动情况，合理估算未来一年的毛利率水平，再根据销售收入预测值倒推出销售成本。

流动资金需求中自有资金如何测算★

措施。定期进行财务分析
02
定期进行财务分析，包括偿债能力、盈利能力、运营能力和发
展能力等方面的分析，为企业决策提供数据支持。
建立风险预警机制
03
针对可能出现的财务风险和经营风险，建立风险预警机制，及
时发现并采取应对措施。
05
案例分析
案例一：某公司自有资金测算方法及运用
背景介绍：某公司是一家生产制造企业，近年来随着业务规模的扩大，对流动资金的需求也越来越大。为了更好地管理自有资金，该公司开始研究自有资金的测算方法并付诸实践。
需求分析
该公司的流动资金需求主要包括商品采购、员工工资、租金、水电费等方面的支出。在需求分析过程中，该公司对各项支出进行了详细的梳理和分类，并制定了相应的支出计划。
解决方案
针对流动资金需求的分析结果，该公司制定了以下解决方案：优化采购和库存管理、提高销售和回款速度、降低成本和费用、寻求外部融资等。这些措施的实施有效地缓解了该公司的流动资金压力。
本、提高效益，从而减少对自有资金的需求。
04
自有资金管理策略
合理安排资金结构
确定资金来源
自有资金应作为主要资金来源，同时可考虑利用银行贷款、合作伙伴投资等外部资金。
分配资金用途
自有资金应根据企业战略和业务需要，合理分配至不同用途，如采购、生产、销售、研发等。
监控资金使用
建立严格的资金使用审批流程，确保资金使用符合企业战略和业务目标。
宏观经济环境的好坏直接影响企业的经营状况和资金需求。当经济增速较高时，企业业务量增加，需要的流动资金也相应增加。
通货膨胀
通货膨胀会导致原材料、人工成本等价格上涨，因此需要更多的资金来应对成本上升和购买原材料等需求。

建设项目财务评价案例分析

投产的第1年生产能力仅为设计生产能力的70%，为简化计算，这一年的销售收入、经营成本和总成本费用均按正常年份的70%估算。投产的第2年及其以后的各年生产均达到设计生产能力。
问题： 1、计算销售税金和附加和所得税。 2、编制全部投资现金流量表。 3、计算项目的动态投资回收期和财务
净现值。 4、计算项目的财务内部收益率。 5、从财务评价的角度，分析说明拟建
项目的可行性。
序
项目
号
建设期
1
2
3
生产负荷
70%
1 现金流入
490.00
1.1 销售收入
490.00
1.2 回收固定资产余值
1.3 回收流动资金
2 现金流出
380.00 400.00 499.00
2.1 固定资产投资
380.00 400.00
2.2 流动资金投资
200.00
2.3 经营成本
210.00
练习一
1、某项目静态投资为3000万元，建设期为2年，第一年投资计划额为1200万元，第二年为1800万元，建设期内平均价格变动率预测为6%，试估算该项目建设期的涨价预备费。
2、某项目固定资产投资估算总额4800万元。其中预计形成固定资产4180万元（含建设期贷款利息80 万元），无形资产620万元。固定资产使用年限为 10年，残值率为4%。项目运营期10年，无形资产在运营期6年中平均摊入成本，固定资产余值在运营期末回收。试计算各年折旧额与摊销，并求固定资产余值。
2.4 销售税金及附加
29.40
2.5 所得税
59.60
3 净现金流量
-380
-400
-9.00
4 折现系数
0.9091 0.8264 0.7513

流动资金的构成按其变现速度快慢顺序，可划分为货币资金(即现金)、应收及预付账款和存货(包括外购原材料和燃料、在产品与产成品)。

流动资金与流动负债(指应付和预收账款)之和为流动资产。

流动资金的估算方法一般有两种，即扩大指标估算(粗估)法和分项(详细)估算法。

1、扩大指标估算法公式：年流动资金=年费用基数х各类流动资金率（%）=年产量х单位产品量占用流动资金额式中，“年费用基数”包括销售收入、产值、经营成本、总成本费用和固定资产投资等。

所采用的比率可根据行业或部门规定的参考值或按企业历史统计的经验数据确定。

此法适用于项目初选。

2、分项详细估算法。

可按下列公式详细计算，主要依据生产成本估算表中的数据进行计算：流动资金＝流动资产—流动负债流动资产＝现金+应收和预付款+存货流动负债＝应付账款+预收账款存货＝外购原材料、燃料+在产品+产成品各类资金的基本公式是：年流动资金=年消耗费用/周转次数，周转次数=360/最低周转天数案例：某拟建项目年经营成本估算为14000万元；存货资金占用估算为4700万元；全部职工人数为1000人，每人每年工资及福利费估算为9600元；年其他费用估算为3500万元；年外购原材料、燃料及动力费为15000万元。

各项资金的周转天数为：应收账款为30天，现金为15天，应付账款为30天。

请估算流动资金额。

流动资金=流动资产-流动负债（1）流动资产=应收帐款+存货+现金应收帐款=年经营成本/周转次数=14000/（360/30）=1166.67万元存货=4700万元现金=(年工资及福利+年其他费用)/周转次数=(9600х1000/104+3500)/(360/15)=185.83万元故流动资产=1166.67+4700+185.83=6052.5万元（2）流动负债=应付账款=（年外购原材料、燃料及动力费）/周转次数=15000/（360/30）=1250万元（3）流动资金=6052.5-1250=4802.5万元。

工程投资项目流动资金的估算

工程投资项目流动资金的估算流动资金，又称“营运资金〈周转资金。

伴随固定资产投资而发生的流动资金是工程投资项目前期工作中总投资估算的重要组成部分。

任何一项工程项目要想在建设完工后顺利投入生产，都必须具有足够项目正常运行所必需的流动资金。

然而正因为流动资金是在生产期投入，在建设期就往往被忽视或者为了控制总投资规模而被调整。

项目流动资金因此在工程投资项目前期工作中重视流动资金的合理估算和积极筹措是十分重要的。

1.工程投资项目流动资金的构成工程投资项目前期工作中，一般采用简化方法估算流动资金。

这里流动资金是流动资产与流动负债的差值，流动资产包括存货、现金和应收账款，流动负债只考虑应付账款。

存货主要包括为保证正常生产需要而用于储备原材料、燃料、备品、备件等的储备资金、正常生产条件下处于生产过程中的生产品占用的生产资金，和产成品入库后至销售前这段时间中产成品占用的成品资金。

现金是指企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。

应收账款一般只计算应收销售款。

应付账款主要指赊购原材料、燃料而应付的账款。

2.工程投资项目流动资金的估算方法按项目具体情况，项目建议书阶段一般采用扩大指标方法，参照同类项目流动资金占销售收入、经营成本或固定资产投资的比率，或参照同类项目单位产量占用流动资金的数额估算流动资金。

预可行性研究和可行性研究阶段一般采用分项详细估算法，即分别按项目占用的存货、现金、应收账款和应付账款估算非定额流动资金。

估算公式是：流动资金=流动资产-流动负债流动资产=现金+应收及预付账款+存货流动负债二应付及预收账款现金=（年工资及福利费用十年其他费用）/周转次数年其他费用=制造费用+管理费用+财务费用+销售费用-以上四项包括的工资及福利、折旧费、维简费、摊销费、修理费和利息支出周转次数=360/最低需要周转天数应收（预付）账款二年经营成本/周转次数存货估算包括各种外购原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、协作配件、自制半成品和产成品：外购原材料、燃料=年外购远材料燃料费用/周转次数在产品=（年外购原材料燃料及动力费+年工资及福利费十年修理费十年其他制造费用）/周转次数产成品二年经营成本/周转次数应付账款=（年外购原材料燃料动力+备品备件费用）/周转次数需要说明的是，流动资金估算中涉及到的原材料、燃料及动力费用时均应包括增值税进项税额，涉及到销售收入时应包括销项税额。

化工设计与经济中关于流动资金的估算方法

化工设计与经济中关于流动资金的估算方法
1. 类比法估算流动资金！比如说，开一家化工厂就像开一艘大船，你得知道船上各种物资需要多少资金来准备，这类比到化工厂的流动资金估算不也一样嘛！
2. 比例系数法估算流动资金可不能小瞧！就好比做饭时盐和菜要有一定比例一样，化工厂的各项资金之间也有这样的比例关系呢！
3. 分项详细估算法，这可是个细致活儿呀！就像给一件精美的艺术品做细节雕琢，得一项一项认真算清楚流动资金呢！
4. 扩大指标估算法呀，就如同看大局一样，从宏观的角度去估摸流动资金的大致范围，很重要哦！比如咱去估算一个大型化工项目的资金。

5. 资金周转率法估算流动资金，这就好像骑自行车，轮子转得快，资金流动也快，得会把握节奏呀！
6. 经验估算法有时候也很管用呢！就跟咱凭经验判断天气似的，有经验的人估算流动资金也能八九不离十哟！
7. 数学模型法来估算流动资金，哇，这就像科学家用公式来破解难题一样酷呢！为准确估算提供有力支持呀。

8. 动态分析法估算流动资金，这就好比看着股市的波动，资金也是在动态变化中的，可得好好分析分析！
我的观点结论：这些估算流动资金的方法都各有特点和用处，在化工设计与经济中，根据具体情况选择合适的方法，能让我们更准确地把握流动资金，为化工项目的成功打下坚实基础。

流动资金估算案例

（4）流动资产=现金+应收帐款+存货=2100+200+8080=10380（万元）
料动力费+年修理费）/年周转次数
=（10000+800+21600+25200×10%）/（360/40） =2880（万元）产成品=年经营成本/年周转次数 =25200/（360/40）=2800（万元）
存货=2400+288源自+2800=8080（万元）
（5）应付帐款=年外购原材料、燃料动力费/年周转次数 =21600/（360/30）=1800（万元）（6）流动负债=应付帐款=1800（万元）
解：（1）应收帐款=年经营成本/年周转次数
=25200/（360/30）=2100（万元）（2）现金=（年工资及福利费+年其它费）/年周转次数 =（1000+800）/（360/40）=200（万元）
（3）存货年外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费/年周转次数 =21600/（360/40）=2400（万元）在产品=（年工资及福利费+年其它费+年外购原材料、燃
流动资金估算案例
已知某拟建项目达到设计生产能力后，全场定员1000
人，工资和福利费按照每人每年10000元估算。每年的其他费用为800万元。年外购原材料、燃料动力费估算为21600 万元。年经营成本25200万元，年修理费占年经营成本的 10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收帐款 30天，现金40天，应付帐款30天，存货40天。用分项详细估算法对该项目进行流动资金的估算。

资金的时间价值案例分析

资金的时间价值案例分析1、“陷入一场正在破裂的房地产泡沫之中的售房者是另外一群受害者，因为难以承担的利息费用在事实上已经阻止了私人售房行为。

惊人的事实是利率只要提高 3%，就会导致购房者每月的购房费用增加 23%。

比如说一所 75000 美元的房子，首期付款为 15000，在利率为 12%的情况下，购房者每月抵押的成本为617.17 美元；在 15%的情况下，每月成本为 758.67 美元⋯⋯”上述陈述是正确的吗？写出你的计算过程。

假设抵押期限为30 年。

同时假设给定的利率为名义利率。

2、你正考虑购买一辆二手车，提供的卖价为6800美元。

银行将借给你5700美元，名义利率为15%，每月复利计息一次，一共36 个月。

银行经理告诉你每月应 276.03 美元，但看上去他对这个数字并不是十分肯定。

银行经理对你每月付款的估计正确吗？如果不正确，那么正确的数字是多少？3、American Security Bank 提供 2.55%的名义利率，每日计息。

Chevy Chase Bank 提供 3.55%的名义利率，每季复利计息。

两种利率都是针对支票帐户的。

其他情况均同，你将为你的支票选择哪家银行？4、融资购买一辆24536 美元的 Mercedes-Benz，需要首期支付10%的现金。

购买价格的剩余部分将由 4 年期年实际利率 15%的银行贷款支付。

所有的费用，包括运输和交易商筹备费用，都包括在价格之中。

每年还款额是多少？如果 15%是名义利率，按月计息，则月还款额为多少？如果按季度计息，则季还款额是多少？5、一位房主在 1986 年 6 月，以 12.3 万美元购买了他的房子。

为了买房他支付了 2.3 万美元的现金，又协商10 万美元的抵押金，抵押期30 年，每年 9%的实际利率。

他从1987 年 6 月开始每年偿还个人欠的抵押金。

他想知道，大约在 2003 年 6 月，在他刚交完抵押金后，即他将退休时，还欠多少钱？6、某企业向银行借入1000 万元，期限3 年，到期需还本付息合计1300 万元，已知（ F/P，9%，3）=1.295 ，（ F/P ，10%， 3） =1.331 ，（ F/P ， 11%， 3）=1.368 ，则银行的贷款利率为（）。

某建设项目流动资金估算案例

某建设项目流动资金估算案例某建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为l100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。

年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。

其他制造费、其他管理费、销售费用分别为800万元、300万元、600万元，年经营收入为28000万元，产成品、在产品与原材料及动力费用是2:1:1。

各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款为30天，存货为40天。

估算流动资金：用分项详细估算法估算流动资金：流动资金＝流动资产－流动负债式中：流动资产＝应收(或预付)账款+现金+存货流动负债＝应付(或预收)账款1、应收账款＝年经营收入÷年周转次数＝28000÷(360÷30)＝2333.33万元2、现金＝（年工资福利费+其他制造费、其他管理费、销售费用）÷年周转次数＝(1100×0.72+800+300+600)÷(360÷40)＝276.89万元3、存货=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数＝19200÷(360÷40)＝2133.33万元（1）在产品＝外购原材料、燃料×0.5＝1066.67万元（2）产成品＝外购原材料、燃料×0.5＝1066.67万元（3）存货＝2133.33+1066.67+1066.67＝4266.67万元流动资产＝应收账款+现金+存货＝2333.33+276.89+4266.67＝6876.89万元（4）流动负债＝应付账款＝年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数＝19200÷(360÷30)＝1600万元流动资金＝流动资产－流动负债＝6876.89－1600＝5276.89万元Welcome To Download !!!欢迎您的下载，资料仅供参考！。

投资估算案例分析

投资估算案例分析【案例一】背景:某拟建年产30万吨铸钢厂，根据可行性研究报告提供的已建年产25万吨类似工程的主厂房工艺设备投资约2400万元。

已建类似项目资料: 与设备投资有关的各专业工程投资系数，如表1■1所示。

与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数，见表l-2o表1 — 2与主厂房投资有关的辅助及附属设施投资系数本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为8000万元，贷款利率8 % （按年计息）。

建设期3年，第1年投入30%,第2年表1 — 1 工程投资系数与设备投资有关的各专业投入50 %,第3年投入20%O预计建设期物价年平均上涨率3 %,基本预备费率5%。

问题：⒈ 已知拟建项目建设期与类似项目建设期的综合价格差异系数为1.25，试用生产能力指数估算法估算拟建工程的工艺设备投资额；用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。

⒉ 估算该项目的建设投资，并编制建设投资估算表。

⒊ 若单位产量占用流动资金额为：33.67 元/ 吨，试用扩大指标估算法估算该项目的流动资金。

确定该项目的建设总投资。

分析要点：本案例所考核的内容涉及了建设项目投资估算类问题的主要内容和基本知识点。

投资估算的方法有：单位生产能力估算法、生产能力指数估算法、比例估算法、系数估算法、指标估算法等。

本案例是在可行性研究深度不够，尚未提出工艺设备清单的情况下，先运用生产能力指数估算法估算出拟建项目主厂房的工艺设备投资，再运用系数估算法，估算拟建项目建设投资的一种方法。

即：首先，用设备系数估算法估算该项目与工艺设备有关的主厂房投资额；用主体专业系数估算法估算与主厂房有关的辅助工程、附属工程以及工程建设的其他投资。

其次，估算拟建项目的基本预备费、涨价预备费，得到拟建项目的建设投资。

最后，估算建设期贷款利息、并用流动资金的扩大指标估算法，估算出项目的流动资金投资额，得到拟建项目的建设总投资。

具体计算步骤如下：问题1⒈ 拟建项目主厂房工艺设备投资C2＝C1 Q Q2fx×式中：C2——拟建项目主厂房工艺设备投资C1——类似项目主厂房工艺设备投资Q2——拟建项目主厂房生产能力Q1——类似项目主厂房生产能力x——生产能力指数，由于Q Q2<2，可取x=1 f——综合调整系数⒉ 拟建项目主厂房投资＝工艺设备投资×（1+∑Ｋi）式中：Ｋi 与设备有关的各专业工程的投资系拟建项目工程费与工程建设其他费＝拟建项目主厂房投资×（1+ ∑K j）式中：Ｋj 与主厂房投资有关的各专业工程及工程建设其他费用的投资系数问题2：1.预备费＝基本预备费＋涨价预备费式中：基本预备费＝（工程费+工程建设其他费）×基本预备费率涨价预备费Ｐ＝∑ I t〔（1+f）m（1+f）0.5（1+f）t-1-1〕I t 建设期第t 年的（工程费＋工程建设其他费＋基本预备费）m 建设前期年限f 建设期物价年均上涨率2.建设期贷款利息＝∑（年初累计借款＋本年新增借款÷２）×贷款利率3.建设投资＝工程费＋工程建设其他费＋基本预备费＋涨价预备费问题3:流动资金用扩大指标估算法估算项目的流动资金＝拟建项目年产量×单位产量占用流动资金的数额拟建项目总投资＝建设投资＋建设期贷款利息＋流动资金答案：问题１：解：⒈ 估算主厂房工艺设备投资：用生产能力指数估算法主厂房工艺设备投资＝2400×30 1×1.25＝360025万元⒉ 估算主厂房投资：用设备系数估算法主厂房投资＝3600×（1 ＋12% ＋1% ＋4%＋2%＋9%＋18%＋40%）＝3600×（1＋0.86）＝6696 万元其中，建安工程投资＝3600×0.4＝1440 万元设备购置投资＝3600×1.46＝5256 万元⒊ 工程费与工程建设其他费＝6696×（1 ＋30%＋12%＋20%＋30%＋20%)1.12)＝14195.52 万元问题２：解：1.基本预备费计算：基本预备费＝14195.52 ×5% ＝709.78 万元由此得：静态投资＝14195.52 ＋709.78 ＝14905.30万元建设期各年的静态投资额如下：第１年14905.3×30％＝4471.59万元第２年14905.3×50％＝7452.65万元第３年14905.3×20％＝2981.06万元2.涨价预备费计算：涨价预备费＝4471.59×〔（1 ＋3%）0.5－1〕＋7452.65 ×〔（1＋3%） 1.5－1〕＋2981.06 ×〔（1＋3%） 2.5－1〕＝66.58＋337.87＋228.64＝633.09万元由此得：预备费＝709.78＋633.09＝1342.87 万元由此得：项目的建设投资＝14195.52＋1342.87＝15538.39万元3.建设期贷款利息计算：第１年贷款利息＝(0+8000 ×30%÷2) ×8％＝96万元第2 年贷款利息＝〔(8000×30%+96 ) ＋(8000×50%÷2)〕×8％＝(2400＋96＋4000÷2)×8％＝359.68 万元第３年贷款利息＝〔(2400＋96＋4000 ＋359.68)＋(8000×20%÷2)〕×8%＝(6855.68＋1600÷2) ×8% ＝612.45万元建设期贷款利息＝96＋359.68＋612.45＝1068.13万元4.拟建项目建设投资估算表，见表1-3表１－３拟建项目建设投资估算表单位：万元问题３：解：（1）流动资金＝30× 33.67＝1010.10 万元（2）拟建项目总投资＝建设投资＋建设期贷款利息＋流动资金1010.10＝17616.62万元＝15538.39＋1068.13＋【案例二】背景：某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000 万元，建设期3 年。