财务制度及流程

财务管理制度第一章总则

一、为了规范公司得财务行为，加强财务管理与经济核算,依据施工企业财务会计制度有关规定,并结合本公司得特点及管理要求,特制定本制度。

二、公司设立财务部，其岗位职责分别就是：

1.财务主管岗位职责

⑴在财务总监领导下,负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析与日常财务事项得办理工作。达到记账准确,账实相符,报表及时,内容完整。

公司会计凭证、账簿、报表、财务计划与重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记,妥善保管。

财务月、季报表要在次月5日前,年度报表要在次年元月９日前分别报总经理与财务总监。

⑵根据合同约定与工程进度，及时催收工程款,或按照约定核定施工队得工程预支款,以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。

⑶负责协调与税务等部门得工作关系，办理涉税事项;配合办理上级安排得公司日常事务。

⑷负责定期组织公司固定资产、物资与流动资产得盘存、清查核实，及时处理好财产溢余与毁损账务。

⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。

⑹负责公司统计工作,按要求及时报建设主管部门与统计部门(包括网上填报）。

⑺罚则:

①财务记账、报表不及时,属个人原因者,一次给予批评,二次给予记过处分。

②账实不符要及时查明原因,不得隐瞒不报,否则给予记过处分直至追究经济责任。

③违反公司管理制度,按相关管理制度执行。

２.出纳岗位职责

⑴在财务主管领导下,做好公司库存现金、有价证券得保管工作。

⑵根据合同协议条款与工程预算，经常了解工程进度,定期向财务主管汇报工程款得收入与支出事项。

⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财

务主管签字。出纳凭总经理签批后得单据办理付款事项。

⑷员工因业务需要借支现金得,首先在出纳处填写借支单,经所在部门负责人与财务主管审核签字后,由总经理审批(总经理不在情况下由副总经理审批)，方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清帐款。

⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生得时间顺序登记,做到日清月结、帐款相符、帐帐相符,每天登记现金日报表。

⑹负责办公品购进与领用情况得登记。公司各部、室需要购买办公用品,由部、室负责人填制申报单,经总经理审批(100元以下由分管副总审批)后购买,再由部、室签字领用。

⑺岗位罚则

①对手续不全得凭证擅自付款,须立即补齐签字手续,未造成经济损失得,处以20元/次罚款，造成经济损失得,承担相应得经济责任；若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回得由本人赔偿。

②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃得，经查明就是由本人保管不力造成得,由本人依照市价赔偿。

③严守公司商业秘密，对泄露商业秘密给公司造成得损失承担相应得经济责任。

④报表、帐务数据有误,出错点超过2次得，按5元/处加以处罚。

三、财务管理得基本任务

1、建立健全财务管理制度,完善内部经营责任制, 如实反映公司得财务状况与经营成果；

2、做好各项财务收支得计划、控制、核算、分析与考核工作；

3、及时结算、收回工程款,依法合理筹集资金;

4、有效利用各项资产,努力提高经济效益。

四、资金审批制度

⑴所有款项得支付，须经总经理批准。如果总经理不在公司,应以电话或传真得方式与其联系，确认就是否批准款项得支付,事后请其在支出单上补签意见;

⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由行政部主任负责保管,财务专用章与支票由出纳负责保管。行政部主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定得专人保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章得使用情况进行登记；

⑶开具得支票须写明经批准同意得收款人全称,收取得发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人得书面通知并经总经理批准；

⑷往来款项得冲转(指非正常经营业务),须总经理批准;

⑸非正常经营业务调出资金须经过总经理批准;

⑹用以支付各种款项得原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经总经理批准。

五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付。其程序,按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。

施工工程用款支付批工作流程

六、费用支出审批事项

⑴各职能部门根据实际情况提报所需费用,严禁先列支,后报销。报销得费用原始单据必须就是正规发票，确实无法取得得,可以使用付款凭证代替,但必须写明原因据实填报。正规发票必须就是盖有全国统一发票监制章、税务部门认可得发票，填写内容包括我公司全称、日期、商品名称、单价、数量、金额,并盖有开票单位得发票或财务专用章。所有报销得原始凭证不得涂改,如有涂改,财务人员有权拒绝报销。

⑵费用报销流程：由费用当事人填写费用报销单,交由部门主管审核签字,审核通过后交财务部门复核,经总经理批准后方可到出纳处进行实际结算。

⑶费用报销单填写规范：用蓝、黑水笔或钢笔填写,字迹要求清楚整洁;合计金额填写正确、规范，大小写相符;报销附件单据用胶水粘贴在费用报销单后面要求整齐、美观，附件张数要填写正确；对填写不规范得单据，出纳有权做退回处理。

⑷员工因工程业务或出差需要借支现金得，需到出纳处填制借支单。出差借支：必须先填写《出差申请单》,经所在部门主管与财务部主管审核签字后，由总经理审批(或请示总经理同意)后方可到出纳处取款。相关业务事项完成后三日内,经办人须与出纳结清账款,逾期不报者,费用由自己承担。

⑸涉及应酬等非正常费用,须总经理批准。

⑹在报销过程中单据必须依实填写，如经审查发现有多开发票金额、多报金额得,按多报金额２倍处罚，并按公司有关制度规定给予行政处分,直至辞退。

第二章公司相关费用支出制度

为了规范公司得财务行为,加强公司费用管理,控制不合理费用开支，提高经济效益，本着精打细算,勤俭节约，有利工作得原则,并结合本公司得特点、实际情况及管理要求，特制定本制度。

１、差旅费

公司员工因公出差,根据《出差申请表》所批准得事项与到达地点依实报销。