企业所得税退税审核所需资料清单
所得税审计所需资料
所得税审计所需资料
1、全年账薄（包括总账、明细账、日记账、有本年累计数的科目余额表）、凭证。
2、12月会计报表、所属期12月的增值税、企业所得税、所属期1-12月的外籍
及大陆个人所得税申报表、年终奖个税特殊算法申报表等，1-12月出口货物免抵退税审批通知单，上一年度汇算清缴主表及弥补以前年度亏损表。
3、12月份银行对账单及银行存款余额调节表。
4、12月底往来余额表（外币户需提供原币及本币余额表）。
5、12月底存货盘点清册。
6、12月底固定资产及累计折旧明细清单、固定资产减少清单，待摊费用、长期
待摊费用、无形资产等摊销表。
7、房产权证、土地使用权证、车辆行驶证复印件。
8、借款合同、抵押合同、租赁合同。
9、营业执照、税务登记证。
10、验资报告、上年审计报告。
11、全年中方人员平均人数、外方人员平均人数。
12、其他相关资料、文件（依据审计外勤进度确定）。
审计资料清单
审计资料清单一、基础类资料1、工商登记注册资料（首次承接的项目需要）、营业执照、公司章程等；工商登记注册资料可以看到企业从成立到现在的各种名称、地址、股东、营业范围等的变化，我们需要重点关注的信息是股东以及股权结构的历史变化，特别是IPO企业，这一块可能会存在法律风险，律师会针对这里做很细致地核查。
2、最新的股权结构图（包含对外投资）股权结构（包含对外投资）图可以让我们了解到跟这家公司有关的主体有多少个，哪些是合并范围内的，哪些是联营合营的，哪些是统计关联方往来时需要关注的，换言之，可以从一个不是很严谨的角度了解到我们的工作量有多少，比如几十家的审计范围和几家的区别。
3、审计年度的股东（大）会、董事会决议上市公司或者新三板公司，我们可以直接去“巨潮资讯网”下载查看，看看企业当年都发生了哪些大事，哪些可能涉及到审计事项，比如对外提供担保、日常关联交易预计、对外投资进展公告等。
非上市的公司无法通过公开网站查到这些信息，只能依靠企业提供了。
4、最新的组织架构图以及内控手册，或者各类内部制度、流程等通过组织架构图我们可以了解企业的内部管理框架，内控手册或者制度可以帮助我们了解企业各种业务的内部管理制度，比如采购、销售、生产以及资金等。
内控底稿的第一步是了解企业内部控制设计，方法有检查、询问、观察和穿行测试。
检查就是通过这些制度去了解，但有些企业比较小不是那么规范，可能没有完整的制度，那我们就需要采用询问的方法了，通俗点讲就是跟企业的人唠嗑来获取想要的信息。
也可以通过观察，和穿行测试，当然这些方法结合使用会更好，能起到互相验证的作用。
二、财务类资料1未审报表、科目余额表以及序时账未审报表是从财务系统里自动生成的资产负债表、利润表和现金流量表，有些企业只有资产负债表和利润表，没有现金流量表。
科目余额表，包含期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额。
记住找企业要到最末级明细的，如果这一点不提示的话，经常拿到的科目余额表只有一级科目，完全不能用。
企业所得税汇算清缴所需资料清单--税审
企业所得税汇算清缴所需资料清单
一、公司资料
1、单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件
2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件
3、单位现在执行的相关行业会计制度
4、单位内部管理制度及相关的内控制度
5、税务登记证复印件、组织机构代码证
6、享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件
7、本年度资产负债表、利润表
8、未经审核的年度纳税申报表及附表
9、报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件
10、重要经营合同、协议复印件
11、单位关联企业名单
12、弥补亏损企业还应提供以前年度亏损额报备表
13、被审单位声明书
14、业务约定书
二、财务资料
1、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证
2、资产负债表各科目期初、期末余额明细表
3、现金盘点表、存货盘点表
4、12月银行存款对账单、银行存款余额调节表
5、往来款明细表
6、存货盘点表
7、固定资产明细折旧表及主要项目产权证明（比如车辆行使证、产权证等）
8、房屋租赁合同
9、长短期投资情况明细表，投资协议，被投资单位营业执照及资产负债表
10、长短期借款合同，有关抵押担保资料
11、职工工资人数月明细单
12、交纳保险人员、交纳保险基数、比例
10、发票使用情况汇总表
11、经营费用，管理费用，财务费用明细表
13、其他应提供的资料
北京某税务师事务所有限公司。
清算审计的资料清单
有关盘点表、询证函可在网站审计咨询栏下载 所有资料均需盖章、签字
8 9 社会保险（各月及合计数）统计表 10 月职工人数统计表 企业的员工人员名单及清算前的工资表，可复印清算前最后 三个月的工资表（需有单位负责人、财务负责人、员工签 11 名） 12 银行借款借据、合同 企业增值税纳税申报表及纳税鉴定（年初至清算期末）、年 13 初至清算期末免抵退税申报汇总表 14 企业所得税申报表及纳税鉴定（本年度） 15 营业税、个人所得税纳税申报表（年初至清算期末的申报 16 往来款明细表（清算开始日） 17 存货盘点表（清算开始日和清算结束日） 18 现金盘点表（清算开始日和清算结束日） 19 银行存款各账户的对账单及相应的余额调节表 20 固定资产、累计折旧明细表（清算开始日） 单位现在执行的会计制度、财务管理制度、内部控制制度及 21 其他重要的管理制度 22 其他重大的资产负债项目支出凭证 （ 需提供原件给事务所留存的资料 二 ）ห้องสมุดไป่ตู้1 应收款项询证函 2 应付款项询证函 3 银行借款询证函 4 银行存款询证函 清算组声明书（需清算组负责人、财务负责人签名盖章，注 5 意：暂不要填写日期） （ 提供原件给事务所经审核后退回企业的资料 三 ） 1 会计账簿[总账、明细账（含银行存款、现金出纳账）] 会计凭证（1—12月）[含银行存款户全年对账单，需提请企 2 业注意要加盖银行印章]、各种纳税申报表 （ 清算审计前需要提供的资料 1 企业亏损情况的说明或者进行清算的说明 2 董事会或股东会关于清算的决议 3 企业财产状况明细表、有形财产的处所 债权、债务清册（包括债务人和债权人名单、住所、开户银 行、债权债务发生的时间、债权债务数额、有无争议等） 4 破产企业权利机构（股东会或股东大会）、上级主管部门或 者政府授权部门同意其申请破产、清算的意见或批文 5 6 人民法院宣告破产的相关文件 7 与债权人、债务人签订的各种协议 8 企业进行清算、破产的对外公告 9 清算组人员名单及签名 （ 董事会或管理机构有关清算前、破产前的资产处理、债务 五 清偿和会计业务处理的决议或纪要 ） （ 企业签定的尚未履行、未履行完的有关租赁协议、重大的 六 购销合同、对外长期投资合同等对企业经营活动产生重大 ） 影响的其他相关合同
退税费所需资料
退税（费）所需资料一、退税：（一）退房退税1、纳税人申请（打印）2、退税申请表（专管员网上给打印）3、管理员调查报告4、税务登记证（副本）复印件5、购房合同(开发商同意退房文件)6、红字发票原件复印件（原件审核后退给企业）7、涉退税发票原件复印件（涉及作废发票的：自开票带全联原件经审核盖章后退给企业；代开票带手中所有联原件并收回）8、完税凭证原件复印件（收回原件）9、涉及个人退税的提供本人身份证复印件10、特殊情况下的其他相关材料以上材料需一式三份用活页夹装订。
（二）代开发票退税1、纳税人申请（打印）2、退税申请表（专管员网上给打印）3、管理员调查报告4、税务登记证（副本）复印件5、相关部门的退税原因文件或签字6、代开发票申请审批表7、退税涉及的合同8、完税凭证原件复印件（收回原件）9、退税发票原件复印件（收回原件）10、个人退税的提供本人身份证复印件11、特殊情况下的其他相关材料以上材料需一式三份用活页夹装订。
（三）重复、错缴退税1、纳税人申请（打印）2、退税申请表（专管员网上给打印）3、管理员调查报告4、税务登记证（副本）复印件5、相关部门出具的重复、错缴认证报告或签字6、完税凭证原件复印件（收回原件，退契税的还需收回契证）7、涉退税发票原件复印件（收回原件）8、涉及个人退税的需提供本人身份证复印件9、产权处出具未办理产权证明10、退税涉及的合同11、地方税费申报表12、特殊情况下的其他相关材料以上材料需一式三份用活页夹装订。
二、退费1、纳税人申请（打印）2、退费申请表（专管员网上给打印）3、管理员调查报告（保费科需审核签字）4、税务登记证（副本）复印件、5、相关部门认证退费原因文件或签字6、社保登记证复印件7、缴费凭证原件复印件（收回原件）8、地方税费申报表9、保险公司核定的申报表10、特殊情况下的其他相关材料以上材料需一式三份用活页夹装订。
综合业务二科2013年10月23日。
税务局退税流程及所需材料
一、一般退税所需资料
1. 退税申请3份（企业自行填写，写明退税理由、退税属期和金额、退税账户、联系人和联系方式），加盖公章；
2. 申请退税的完税凭证复印件3份，加盖公章；
3. 《退（抵）税申请（审批）表》3份，税务系统生成，纳税人盖公章、签字；
4. 其他特殊情况退税需要证明真实性的资料。
上述复印件加盖公章并注明“此复印件与原件核对无误”字样
二、退社会保险费（仅限于养老、失业、工伤险）
1.营业执照复印件 1份；
2.开户许可证复印件1份；
3.需要退费的完税凭证复印件1份；
4.《退税申请核验表》，窗口领取，申请人将“单位申请”项目填写完整，经办人、部门负责人签字，并加盖公章。
5.其他特殊情况退社保费需要证明真实性的资料。
上述复印件加盖公章并注明“此复印件与原件核对无误”字样
三、核销地方税费、社会保险费及滞纳金
1.核销欠税费申请（企业自行填写，写明退税理由、退税属期和金额、退税账户、联系人和联系方式）,加盖公章；
2.完税凭证复印件1份；
3.《虚增社会保险费数据核销审批表》（适用于核销社保费）、《虚增欠税费、滞纳金数据数据核销审批表》，税务机关内部使用，前台受理人员在税务所受理人员处签字，无需企业填写。
出口退税的申报流程及需附送的资料
出⼝退税的申报流程及需附送的资料⼀、出⼝企业出⼝退(免)税的计税依据及退税⽅法(⼀)⽣产企业即有⽣产能⼒的出⼝企业《关于出⼝货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)第4条第1项规定:⽣产企业出⼝货物劳务(进料加⼯复出⼝货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为出⼝货物劳务的实际离岸价(FOB)。
实际离岸价应以出⼝发票上的离岸价为准，但如果出⼝发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。
⽣产企业适⽤免抵退税办法。
(⼆)外贸企业即不具有⽣产能⼒的出⼝企业财税[2012]39号第4条第4项规定:外贸企业出⼝货物(委托加⼯修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为购进出⼝货物的增值税专⽤发票注明的⾦额或海关进⼝增值税专⽤缴款书注明的完税价格。
外贸企业适⽤免退税办法。
⼆、出⼝退税的申报时间(⼀)⽣产企业⽣产企业出⼝并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的)。
企业应在货物报关出⼝之⽇(以出⼝货物报关单〈出⼝退税专⽤〉上的出⼝⽇期为准，下同)次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出⼝货物增值税免抵退税及消费税退税。
逾期的，企业不得申报免抵退税。
(⼆)外贸企业外贸企业出⼝并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?将适⽤退(免)税政策的出⼝货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。
企业应在货物报关出⼝之⽇次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出⼝货物增值税、消费税免退税申报。
经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。
逾期的，企业不得申报免退税。
⼀般情况来说，⽣产企业和外贸企业出⼝退税的申报期限最迟是出⼝之⽇的次年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延)，举例说明：出⼝⽇期是2014年6⽉6⽇，只要是在2015年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延)进⾏出⼝退税申报就不算超期申报，允许享受出⼝退税政策。
办理退税资料清单
附件1办理退（抵）税资料清单1.办税服务厅受理主任审核类（1）代开发票退税必须提供:①《退（抵）税申请表》（原件3份, 加盖受理机关印章）；②完税证、该笔退税的银行扣款单或缴款书（复印件3份）；③作废发票复印件1份（全额退税的发票必须作废, 作废的发票原件由开票人员收回, 并在征管系统中做作废处理）；④刷卡缴税的, 请提供刷卡小票（刷卡小票若丢失或模糊不清, 纳税人可以不提供）、银行卡复印件（用A4纸复印, 旁边详细写出开户行、户名、账号）、持卡人的身份证复印件各3份。
代开发票涉及外来企业外管证而产生的企业所得税退税, 另提供外管证复印件3份。
涉及总分包工程的退税, 另提供总、分包工程合同各1份。
应在国税缴纳的企业所得税退税, 另提供总国税部门出具的企业所得税鉴定表或国税的企业所得税申报表、完税证（复印件1份, 提供原件复核）备注：因合同撤消等原因而产生的代开发票退税, 印花税不得申请退还（详见国税地字[1988]25号文）。
2.办税服务厅受理分局审核类（1）多缴（纳税人原因）、系统误收（税务机关原因）主动退税必须提供:①《退（抵）税申请表》（原件3份, 加盖受理机关印章）；②完税证（正确缴纳税款的和多缴误缴的都要提供）、该笔退税的银行扣款单或缴款书（复印件3份）；③刷卡缴税的, 请提供刷卡小票（刷卡小票若丢失或模糊不清, 纳税人可以不提供）、银行卡复印件（用A4纸复印, 旁边详细写出开户行、户名、账号）、持卡人的身份证复印件各3份。
涉及建安工程项目结算多缴的退税, 另提供工程项目合同、结算报告书以及相关文件、作废的发票、重新开具的发票、详细的情况说明（复印件各1份）。
（2）停业退税必须提供:①《退（抵）税申请表》（原件3份, 加盖受理机关印章）；②完税证（缴款尚未开具完税证的, 可以不提供）、该笔退税的银行扣款单或缴款书（复印件3份）；③刷卡缴税的, 请提供刷卡小票（刷卡小票若丢失或模糊不清, 纳税人可以不提供）、银行卡复印件（用A4纸复印, 旁边详细写出开户行、户名、账号）、持卡人的身份证复印件各3份。
退税申请审批表_4
申请退还方式： (1. 国库退付 □2. 抵税
□国税代征标记
税种
税款所
属日期
应缴金额
已缴金额
已缴凭
证名称
凭证字号
缴纳日期
应退还
金额
合计
退税
类型
应退金额
税种
税目
退税
类型
应退金额
申请数
批准数
申请数
WS030
地税编码
纳税人名称
开户银行
银行账号
申请退税类型
减免批准文号
减免审批机关
减免类型
申请退还理由:
法人代表:
年月日（公章）
申请人声明：本表填写的内容及所提供的附例资料真实、准确、完整, 如有不符, 愿承担法律责任
申请人声明: 本表填写的内容及所提供的附例资料真实、准确、完整，如有不符，愿承担法律责任
批准数
基层税务机关核实意见
上级税务机关批准意见
年月日（公章）
年月日（公章）
上海市企业所得税退(抵)税申请审批表
申请人名称
文书受理号
纳税人或扣缴义务人名称
纳税人或扣缴义务人识别码
申请退税类型
误收多缴退抵税
减免性质代码
申请退税账号
原完税情况
预算科目代码
预算科目名称
分配比例
税款所属期
入库日期
税票号码
原缴款账号
实缴金额
合计
—
—
—
—
—
—
退税申请情况
税种
退税金额
退税申请理由
合计
备注
纳税人电子签名串申Fra bibliotek日期XXXXXXXX
合计
—
—
—
—
—
—
退税申请情况
税种
退税金额
退税申请理由
增值税
合计
备注
纳税人电子签名串
申请日期
以下由税务机关填写
审批部门意见：
日期：
税务机关意见：
（盖章）
以下由税务机关填写
审批部门意见：
日期：
税务机关意见：
（盖章）
退（抵）税申请审批表- 样表
申请人名称
XXX优先公司
文书受理号
XXXXXXXX
纳税人或扣缴义务人名称
XXXXXXXX
纳税人或扣缴义务人识别码
XXXXXXXX
申请退税类型
误收多缴退抵税
减免性质代码
XXXXXXXX
申请退税账号
XXXXXXXX
原完税情况
预算科目代码
预算科目名称
分配比例
税款所属期
入库日期
税票号码
原缴款账号
实缴金额
XXXXXXXX
XXXXXXXX
出口退税申报流程操作干货(流程及备案资料)
出口退税申报流程操作干货（流程及备案资料）出口退税，是出口的货物退还国内在流通或者生产过程中产生的增值税或者消费税，这个主要分成两大类：一、退的是进口税，主要是来料加工这一类的，本身有进口材料的时候，本身又做出口，那就能退回去了。
二、退了国内税，因为我们的货物在国内产生了一些相应的增值税，那出口后，为避免双重征税。
所以，把国内的这部分的增值税和消费税去扣掉。
那么它最主要的目的：1、就是增加出口商品的在国际市场上的竞争力，因为这个有了出口的退税了之后，我的商品的成本价格降下来了。
那我在海外进行销售的时候，我的销售的价格能够占据一定的竞争市场。
退税主要是两种类型企业01贸易型的企业是贸易型的企业，退税方式比较简单。
02生产型企业是生产型的企业，生产型的企业相对比较复杂，它主要采用的是免抵退税的一种方式。
今天，我们就先讲贸易公司，后说生产型的企业。
贸易公司为例，首先讲一下什么样的情况才符合出口退税：第一个，是出口的产品，必须是我们国家增值税、消费税范围内的货物。
第二个，是必须是报关出口离境的货物。
第三个，是财务做账的时候，一定要做出口销售处理的货物。
第四个，是收了外汇，并且已经核销的货物，但是现在很多情况，都已经不需要我们自己手动去核销。
出口产品退税的税率，不是所有的产品都一样的。
我们国家现在增值税发票的税点是13%，现在可以出口退税的产品大部分都可以退13个点。
但是还是有不少的产品，他们的退税的税点是低于13%的。
具体是多少？那么你们就需要根据你们的产品去查询一下你们的退税税点。
那么出口退税的金额如何计算？很多的外贸新人或者是外行的人都会误以为，报关的金额*退税的税点，就是我们所能拿到的退税。
比如说我们报关的金额是1万美金，假如现在的汇率是7的话，那就是7万人民币。
然后我们退税的税点是10，然后那就用7万乘以10%来计算。
那么如果你这样计算的话，你就会给你们公司的退税利润增加一大批，但是事实上你们公司根本都拿不到这么多钱的退税。
税审所需资料及表单
备注:2、企业提供资料前，请自行查询下资产负债表与利润表的勾稽是否正确（若涉及到上年度所得税费用或以前年度的收入或其他费用在以前年度损益调整中账务处理或直接在利润分配－未分配利润进行处理，请务必提供第6项），报表项目与科目余额表的对应关系是否正确。
3、若企业是高新且已做15%所得税率备案的必须提供高新证书，否则按小微或其他优惠政策享受了所得税优惠，后期会被税局纳入谈话对象。
4、若是高新企业且已做15%税率备案的必须填写附表1与附表2，而且附表2必须达到研要费用的高新比例要求。
5、未做研究费用加计扣除鉴证想享受加计优惠的请填写附表2（不提倡）
6、已申请了研发费用加计扣除备案的，请一定要填写附表220 年度企业所得税汇算清缴资料清单
1、一般纳税人必须自行提供第7项,小规模纳税人必须自行提供第8项，无出口退税业务的可不提供9项。
办理退税要提供哪些证明材料
办理退税要提供哪些证明材料办理退税需要提供哪些证明材料在办理退税时，需要提供以下证明材料：完税凭证、企业所得税年度纳税申报表等税务部门认可的纳税材料。
税务机关要求提供的其他证明材料。
如果纳税人由于身体条件、意外灾害、政策减免等原因，无法自己办理退税，可以委托他人代办，需要提供委托书、纳税人或代理人身份证明、完税凭证等材料。
以上信息仅供参考，具体所需材料可能因实际情况而有所不同，建议咨询相关税务工作人员以获取最准确的信息。
出口退税退的什么税出口退税退的是增值税和消费税。
根据我国税法规定，出口退税是指对报关出口的货物退还国内按税法规定已经缴纳的增值税和消费税。
因此，出口退税退的是增值税和消费税。
出口退税的税率是多少出口退税的税率根据不同的出口货物和相关政策而有所不同。
一般来说，出口退税的税率为5%、9%、11%、13%、17%等五种。
具体来说，对于一般货物，出口退税的税率为货物报关出口额的5%至17%不等;对于机电产品，出口退税的税率为货物报关出口额的9%至17%不等;对于高新技术产品，出口退税的税率为货物报关出口额的9%至16%不等。
此外，对于部分特殊商品，如农产品、煤炭等，出口退税的税率可能会有所不同。
需要注意的是，具体的出口退税税率可能会因地区和企业情况而有所不同，建议咨询相关税务工作人员以获取最准确的信息。
出口退税的计算公式是什么出口退税的计算公式是：退税额=增值税发票金额/(1+增值税率)__出口退税率。
例如，货值100万人民币，增值税率为17%，退税率为13%，则：1000000/1.170.13=111111.11元人民币退税=开票价格/1.17退税率。
请注意，具体操作和计算方式可能会因地区和企业情况而有所不同，建议咨询相关税务工作人员以获取最准确的信息。
所得税退税流程
所得税退税流程
所得税退税是指在企业因为各种原因支付了多余或超出规定数额的税收，以及个人所
得税申报时也出现了过多缴纳的情况，需要向国家申请退还所缴纳的税款的一项政策措施。
下面是所得税退税的流程。
一、申请退税
企业或个人在认为自己存在税款过多缴纳的情况后，需要到当地税务部门申请退税。
具体申请方法为：企业或个人需提交所得税退税申请表，同时提交相关证明材料，例如纳
税清单、对账单、发票、缴税证明等。
二、审核材料
税务部门在收到申请表和相关证明文件后，会进行审核核对。
如果发现企业或个人在
申报税款时确实出现了缴费过多的情况，那么就会继续进行后续流程，即办理退税手续。
三、退税手续
审核过后，税务部门将会给企业或个人出具银行退税申请书并发出退税证明。
企业或
个人凭退税证明到指定银行的柜台，办理退税手续。
退税手续成功后，企业或个人会在一
个工作日内收到退税款项。
总结：
所得税退税流程基本就是这样的，但是退税行程也有些例外状况。
如果企业涉及欠税
问题，退税是不能办理的；个人退税如发现存在所得税逃税情况，就要同时面对应税追缴
和罚款等问题。
因此，在办理所得税退税过程中，建议企业和个人始终严格遵守国家的税
收政策，避免出现不当操作。
企业所得税退税申请报告（5篇范例）
企业所得税退税申请报告（5篇范例）第一篇：企业所得税退税申请报告企业所得税退税申请报告一、办理程序：（一）办事地点：主管税务机关（管理所）（二）提供资料：申请人提供下列资料一式四份：1、退税申请；2、《退款申请书》；3、《企业所得税预缴情况统计表》；4、实行跨地区经营汇总纳税办法企业的分支机构就地预缴税款的《税收通用缴款书》复印件；5、主管税务机关要求提供的其他材料。
（三）申请时间：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
二、办理时限：企业所得税退税说明：税务机关应当自纳税人退税申请之日起30日内查实并办理退还手续。
三、收费标准：不收费。
四、政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条；国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知（国税发[2009]79号第二篇：企业所得税退税申请报告.DOC企业所得税退税申请报告国家税务局：我公司于2013年5月31日完成2012企业所得税汇算清缴，2012年一至四季度累计实际已预缴企业所得税额元；2012企业所得税汇算清缴实际应纳企业所得税额元；2012多缴纳企业所得税额元；2012应退企业所得税额元。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条第二款“企业应当自终了之日起五个月内，向税务机关报送企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
”及《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发[2009]79号）第十一条“预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税。
”之规定，我公司申请退税元。
特此申请，请贵局审核予以退税。
附送资料 1、2012企业所得税申报表 2、2012年一至四季度预缴企业所得税缴款书江苏xx机械有限公司二〇一二年十月二十七日第三篇：所得税退税申请报告申请报告xxx国家税务局：xxxxxx有限公司为一般纳税企业，年终汇算中，弥补亏损元后，全年应缴所得税额元，已预缴了元，多缴元，现申请退税。
企业所得税汇算退税申报操作流程
企业所得税汇算退税申报操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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企业退税个人所得税需要提供哪些材料
A lonely person will always remember everyone who has appeared in his life attentively, so I always think of you unsatisfactorily, and count my loneliness over and over again on every night when the stars fall.悉心整理助您一臂（页眉可删）企业退税个人所得税需要提供哪些材料导读：企业给职工办理个人所得税退税的时候需要提供的材料是完税凭证，多交个人所得税的说明情况，工资签收单，因为各种原因多交个人所得税的相关证明材料，及税务机关要求公司提供的其他材料。
不过，员工自己就可以在网上税务局申请退税的。
一、企业退税个人所得税需要提供哪些材料?(一)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人);(二)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份;(三)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份;(四)退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额;(五)发放工资签收单或银行发放单复印件一份;(六)员工聘用合同复印件一份;(七)因事务所、等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》;(八)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。
二、汇算清缴退税的流程是什么?第一步：准备申报安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;1)进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。
2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。
3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。
三资企业所得税汇算清缴审核需提供的资料清单.
生产合同（任选一、二个合同）；
（二）
需提供原件给事务所留存的资料
1
本年度会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表、附表）；
2
现金盘点表；
3
银行存款询证函或12月份各银行对账单（需经银行盖章确认）、未达账项调整表；
4
存货盘点表、成本倒轧表；
5
固定资产盘点表、固定资产折ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ计算表；
6
大额应付款项（预收账款）的询证函；（可与审计询证函通用）
15
用工合同、薪金制度文件、任选三个月以上已签名实发工资表；
16
上缴工会经费证单；
17
软件开发企业等高新技术企业的认定文件；
18
支付给总机构管理费的批准文件；
19
调整以前年度损益的批准文件；
20
弥补以前年度亏损的批准文件；
21
单位现在执行的会计制度、内部管理制度及相关的内控制度；
22
关联企业名称、关联交易发生总额和余额；
4
税务登记证（所得税主管税务机关颁发的）、营业执照、批准证书、合同、章程、批文；
5
中介机构所作的上年度所得税汇算清缴查账报告，本年度会计报表审计报告，各期验资报告；
6
包装物押金合同、银行借款合同、租赁合同、大额购销合同等重要经营合同与协议；
7
投资收益的计算依据（被投资单位的审计报告，被投资单位的利润分配方案）；
7
白条单确认书（查账结束后由事务所提供格式）；
8
客户声明书、基本情况表（本所提供格式）；
（三）
提供原件给事务所经审核后退回企业的资料
1
本年度会计账簿[总账、明细账（含银行存款、现金出纳账）]；
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企业所得税退税审核
企业所得税退税审核所需资料清单：
1 会计报表及附注
2 全部账目
3 会计凭证
4 科目余额表
5 银行存款对账单、余额调节表
6 房屋、车辆产权证明
7 长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
8 长短期借款合同，抵押担保资料
9 固定资产盘点表
10 存货盘点表
11 纳税申报表及缴款书
12 发票使用情况汇总表
13 职工工资人数月明细单
14 营业执照、公司章程或协议
15 税务登记证、组织机构代码证书
16 设立、变更验资报告、以前年度审计报告
17 纳税鉴定文件、减免税批复
18 财务会计制度及相关内部控制制度
19 股东会、董事会重大决议等文件
20 单位组织结构框架图
21 房屋租赁协议
22 相关收入、成本的重要合同
（注：本资料素材和资料部分来自网络，仅供参考。
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