银行财税库银系统操作规程模版

财税库银系统操作规程

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生效日期：xx年06月01日

目录

0修改与审批记录................................................................................. 错误！未定义书签。1目的和范围 .. (3)

2定义和缩写 (3)

3职责与权限 (3)

4基本规定 (3)

5流程描述及操作要点 (3)

5.1财税库银签订代扣协议操作流程 (3)

5.2财税库银扣税汇划操作流程 (7)

5.3财税库银撤销代扣协议操作流程 (8)

6内外部规章制度索引 (9)

6.1外部法律法规 (9)

6.2内部规章制度 (9)

7附录 (9)

8记录 (10)

0目的和范围

为规范银行（以下简称“本行”）财税库银系统操作，根据《财税库银税收收入电子缴库横向联网实施方案》有关规定，结合本行实际，特制定本操作规程。

本办法适用于财税库银业务的办理。

1定义和缩写

(1)财税库银横向联网电子缴税系统（TIPS系统）是国家税务总局与中国人民银行、

各商业银行共同建设的，运用先进的信息技术和网络技术,实现税务机关、中国

人民银行、商业银行各自业务处理信息系统之间的网络连接,建立税、库、银之

间先进、高效、实用、可靠的电子通道,完成根据纳税人的申报信息自动划缴纳

税人应纳税款的电子缴税系统。

(2)本办法所称授权人员，是指根据受理业务的风险高低配置相应的授权复核权限人

员,具体规定参照《银行综合业务权限管理办法》。

2职责与权限

部门岗位职责权限

1)负责辖区财税库银业务的管理和指导；

2)负责财税库银税款的汇划入库和对账。

1）负责其辖区内财税库银业务的管理和指导；

分行

2）负责税款的汇划入库和对账。

综合柜员负责财税库银三方协议的签订、取消。

授权人员负责综合柜员超权的业务进行审查与复核。

3基本规定

无

4流程描述及操作要点

本流程包括：财税库银签订代扣协议操作、财税库银扣税汇划操作和财税库银撤销代扣协议操作等三个子流程。

5.1财税库银签订代扣协议操作流程

本流程包括签订委托扣款协议一个阶段,具体的流程描述及要求如下：

节点任务

名称

部门/操

作岗位

操作要点

外部合规

要求

内部合规

要求

操作风险提示

1)A1 客户申

请

客户客户申请签订代扣协议。

1)B1 领取协

议税局1)纳税人（甲方）持营业执照和银行

开户许可证到主管税务机关（乙方）

领取一式三份的《委托扣款协议

书》。主管税务机关仅在银行留存

的协议上加盖公章,纳税人在三份

协议上加盖公章及法定代表人签

章；

2)纳税人在国税《委托扣款协议书》

上填写纳税人名称、税务登记证号、

税务机关代码等内容，持《委托扣

款协议书》到开户行（丙方）。将

开户行名称及行号，付款账号、付

款账号名称、清算行行号等要素填

写清楚,并确保三份协议内容一致

无误。

1)C1 受理审

核综合柜员1)若纳税人为对公客户，在签订国税

和地税《委托扣款协议书》时，只

能到开户行办理协议签订业务，须

核验单位公章；

2)纳税人为个体工商户，在本行没有

开立对公账户的，也可以持本人或

代缴人银行卡（折）和有效身份证

件到本行任一网点签订地税委托扣

款协议，须审核协议代缴人的有效

身份证件、姓名、银行卡（存折账

号），代缴人是否为持卡人本人，

身份证须联网核查；

3)客户提交的《委托扣款协议书》，背

面由纳税人开户行填写确认如下：

a)丙方对甲方填写信息确认意见：

已审核；

b)开户银行行号：各支行支付系统

行号；

c)清算行行号：313491000232（固

定）；

d)地税协议上的有关信息已由税

风险点：

审核不完整或未

有效审核

风险类型：

执行、交割和流程

管理事件

风险级别：

低风险

关键控制措施：

通过验印系统核

对付款人印鉴，通

过联网核查系统

进行识别

控制岗位：

综合柜员