出纳岗位会计电算化
会计电算化岗位责任制研究
会计电算化岗位责任制研究一、会计电算化概述（一）会计电算化的内涵广义上的会计电算化是针对所有与会计工作相关的电算化业务，包括会计电算化软件系统的开发设计、企事业会计电算化人员的相关培训、运用会计电算化的相关规划及原则系统，以及会计电算化软件市场的开发等。
狭义上的会计电算化就是在会计工作中运用电子计算机技术进行会计业务处理，也就是说企事业单位等在会计业务工作上运用计算机技术进行业务操作，提升业务系统管理效果的会计信息系统。
本文研究主要针对狭义的会计电算化进行，后文不再进行重复说明。
（二）会计电算化对的影响会计电算化的应用打破了传统手工记账中会计核算的低效率，在会计电算化中，会计人员可以随时对账目进行核对，并且自动生成对账单，大大提升会计对账的效率。
会计电算化系统能够促使财务部门级管理者在会计系统中利用公式进行财务数据分析，对的综合财务能力形成全面的认识。
在的投融资决策、生产计划等方面运用财务分析结果，能够促使决策更加科学，生产经营等符合自身财务能力，促使逐渐实现生产经营中的资金优化运用并促进实现更好发展等。
本文研究以会计电算化的岗位责任制度为研究对象，结合A的真实案例，分析该会计电算化岗位责任制的现实情况及存在的问题，设计解决方案，希望可以推进该在会计电算化岗位责任制优化的前提下，更好的借助会计电算化实现财务工作的优化发展。
二、A会计电算化岗位责任制现状（一）A介绍A是一家集研发、生产于一体的专业冰箱、冷柜、家用电器及厨房冷冻设备厂家、并设有模具开发、五金加工、塑料生产等配套。
A设备厂秉承一贯百炼精品，杰出科技的理念，在积极引进国外先进制冷保鲜技术和生产工艺及检测设备的同时，加大新品研发力度，在制冷技术上独树一帜。
（二）A会计电算化的岗位职责及业务流程1.会计电算化岗位职责的会计电算化管理机构与人员设置主要包括如下内容： A（1）电算主管的岗位与职责：财务主管担任电算化主管，负责系统软件环境的确立和操作人员权限的设定；对日工作及岗位协调进行处理；定期检查电算化系统运行日记；（2）软件操作的岗位及职责：该岗位主要负责分管业务数据输入、自检核对工作；打印输出记账凭证、账簿、报表、数据备份；（3）审核、记账的岗位及职责：该岗位主要针对记账凭证与原始凭证进行审核；操作软件登录机内账簿；（4）电算维护的岗位及职责：主要负责定期检查系统运行并排除故障；定期查杀病毒；负责系统升级调试与人员变动维护故障；对操作人员进行系统运作指导培训；（5）数据管理的岗位及职责：对数据进行分析；定期检查数据安全性和保密性；（6）出纳的岗位及职责：出纳人员根据对应权限，及时确认收付款行政；登录软件进行银行和现金日记账；及时对数据进行备份，输出相关日记账并与生成的银行对账单核对。
对会计电算化环境下会计出纳工作探讨论文
对会计电算化环境下会计出纳工作的几点探讨一、引言伴随着当前信息技术的飞速发展，网络信息技术在我们日常工作与生活的各个方面都为我们带来了极大的便利，企业的财务管理工作也是如此。
尤其是会计电算化软件的开发与使用，极大的提高了企业财务管理工作的效率。
会计电算化在我国企业中的引入与运用已经有一段时间了，并且也已经在基础设施建设以及人员职业技能等多个方面都取得了长足的进步。
但是，在当前会计电算化环境下的出纳工作却仍然存在一些不足之处亟待完善。
基于这一现状，笔者就我国当前会计电算化环境下会计出纳工作进行一些分析与讨论。
二、会计电算化环境下我国出纳工作的现状分析就我国当前企业会计电算化软件的使用情况来看，绝大部分的企业都已经安装了会计电算化软件，以往大量的财务数据核算、数据归集与分配、财务报表的产生等都能够由软件自动生成，极大的提高的企业财务管理工作的效率，使企业财务工作人员能够从繁重的手工工作中解脱出来，已经感受到了信息技术给我们日常工作带来的便利。
出纳工作人员可以说是整个财务管理工作的基础力量，但是在当前会计电算化环境下，我国出纳工作人员几乎仍旧在进行着传统的手工劳动。
企业的出纳人员几乎每天都要填写大量的银行对账单、物资调拨单等，除此之外，还要正确核实并记录日常所发生的每一笔业务，到银行传递支票等等。
三、会计电算化环境下出纳工作存在的问题笔者认为，我国会计电算化环境下出纳工作存在的问题主要表现在以下几个方面：（一）工作量大，任务繁重当前，虽然许多企业已经引进了财务软件并且依靠财务软件进行相关业务处理，但是企业出纳工作人员的许多单据仍旧是手工填制的，现金日记账以及银行存款日记账也是手工录入的。
除此之外，出纳工作的手工化不能与企业的整个财务管理工作相匹配，已经成为企业整个财务管理工作的制约因素。
（二）财务管理软件出纳模块设计薄弱企业财务工作人员在使用会计电算化软件记账时，在进行会计原始凭证的制作过程中，实际上明细账录入工作就已经自动完成了，这就是会计凭证引入，相当于跟会计人员使用一套银行及现金账，这种方式能够免去出纳人员手工录入出纳帐的工作量，但在实际工作中，尤其是在业务量大的企业中，会计凭证引入方式还是有一定风险的。
会计电算化的职责范围
会计电算化的职责范围会计电算化需要能熟练使用财务软件，进行成本核算，按时编制月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
下面是小编给大家整理的会计电算化的职责范围，欢迎大家借鉴与参考，肯定对大家有所帮助。
会计电算化的职责范围11、负责公司传统业务基础财务报表的编制审核2、负责公司每月税务核算、申报工作3、负责公司财务部门创效统计工作4、负责银行融资贷款类对接工作5、负责企业各类专项资金费用审核报备工作6、负责公司新业务开展期间各类报表报送审核工作7、其他领导临时交办事项会计电算化的职责范围21、检查公司账务、会计编制的银行余额调节表、科目余额明细整理及跟进;(财务报表熟悉)2、复核分公司会计出具的科余明细表、三大财务报表以及银行余额调节表;3、编制财务报表，财务指标异动分析以及相关费用结转;--财务分析、全盘账务4、领导安排的其他工作。
会计电算化的职责范围31、负责财务部日常工作的管理、协调、账务处理及工商税务方面的工作，保证会计核算流程正常运转;2、审核公司请购及费用报支、审核各项费用的合理性;3、监督现金应收应付帐款，库存等内部控制，推动公司内控制度的执行，发挥财务监督作用;4、负责财务档案的收集、整理、归档及管理工作;5、定期出各项财务月报表、周报表及对帐，如发现差异，能查明原因，及时调整;6、为运营部门提供分析数据支持，负责业务数据实际与计划对比分析;7、参与月度、季度、年度以及多年经营预测，专注于运营相关的预测关键假设以及情景分析;8、上级领导安排的其他工作。
会计电算化的职责范围41、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对2、负责现金收支单据的审查，审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。
3、每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。
会计电算化环境下的会计出纳工作探讨
（ 一 ）实现 日记账 电算化 针对 当前大部分企业会计 出纳工作人员仍然采用手工劳作 的记账方 式 ，我们 提出了要实现 日 记账 电算化 的建议。所谓 日 记账电算化 ，就是 实现出纳工作 日 记账的信息化 ， 通过软件来处理原始凭证与票据 ，并实 现票据数据一键记录到 出纳 日 记账 目中，通过软件来实现现金和银行存 货的 自动登记 日 记账 、导出 日记账等 ，以减少出纳人员每天的记账工作
结 语
在 网络信息如此发达的今天 ，作为企业财务管理工作 的重要环节 ， 会计 出纳工作也必须要响应 时代 的潮流 ，实现现代化 、电算化办公 。在 当前会计 电算化环境下 ， 企业 的会计 出纳工作还存在不少的问题 ，这些 都是不能忽视 的，必须要找出问题所在 ，并采取积极的应对措施 ，只有 这样 ， 才能促进我国企业会计出纳工作现代化 的发展 ， 促进企业的发展 。
管理工作质效 ，同时也使出纳人员身心俱劳 ，疲于应对。具体存在的一
些问题 如下 ：
参考文献
［ １ 】 赵 如军． 出纳 电算 化在会计 实务 中的应用研究 ［ Ｊ 】 ． 经营管理者 ，
２ ０ １ １（ ０ ７ ）．
会计电算化环境下的会计出纳工作探讨
剥、 卫 怡
南阳医专一附院
河南 南阳 ４ ７ ３ ０ ５ ８
【 摘 要 】出纳是会计工作的重要组成部分 ，是企业管理工作的关键环节 然而传统的企业 出纳工作并没有随着会计的电算化 而得 到相应 的发展 这 已经成为制约 当前企业发展扣提 高财务管理效率的瓶颈 。对此 ，我们对 当前会计 电算化环境下的企业会计 出纳工作进行 了 相 关的分析 和探讨 。 【 关键词 】会计 出纳 电算化 探讨
一
说却不是如此 。还有许多企业 的出纳工作人员依 旧每天重复着 大量繁琐 的手工劳作 ， 记账 、填表 、盖章、收据等等。这不仅为出纳人员带来繁 重的工作任务 ，同时也制约了出纳工作和企业财务管理工作的协调。 （ 二 ）出纳软件模块薄弱 会计工作人员在进行账 目 输 入工作时 ，可以利用 电算化软件来进行 会计凭证引入 ， 也 即是在制作原始凭证 的过程 中软件可 以自动进行 明细 账 的录人工作 ，这可 以很大程度上降低会计人员的工作量 。然而在实际 的企业会计业务工作 当中，特别是对于业务量 比较大的企业来说 ，利用 这种方式来录入并不能提供很好的安全保 障，因此会计 人 员 只能通过手
会计从业资格 初级会计电算化 基础班 第三章 第三节会计电算化岗位及其权限设置的基本要求
第三节会计电算化岗位及其权限设置的基本要求一、电算化会计岗位的划分及职责基本会计岗位可分为：会计主管、出纳、会计核算各岗位、稽核、会计档案管理等工作岗位。
会计电算化岗位是指直接管理、操作、维护计算机以及会计核算软件的工作岗位。
实行会计电算化的单位要根据计算机系统操作维护开发的特点，结合会计工作的要求划分电算化会计岗位。
大中型企业和使用大规模会计电算化系统的单位，可以考虑设立如下岗位：1.电算主管。
2.软件操作。
3.审核记账。
4.电算维护。
5.电算审查。
6.数据分析。
7.会计档案资料保管员。
8.软件开发。
上述电算化会计岗位中，软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。
（一）电算主管电算化主管可由会计主管兼任，采用中小型计算机和计算机网络会计软件的单位，应设立此岗位1、负责电算化系统的日常管理工作，监督并保证电算化系统的正常运行，达到合法、安全、可靠、可审计的要求。
2、协调电算化系统各类人员之间的工作关系，制定岗位责任与经济责任的考核制度，负责对电算化系统各类人员的工作质量进行考评，以及提出任免意见。
3、负责计算机输出账表、凭证的数据正确性和及时性检查工作。
4、建立电算化系统各种资源（硬件资源和软件资源）的调用，修改和更新的审批制度并监督执行。
5、完善企业现有的管理制度同，充分发挥电算化优势，提出单位会计工作的改进意见。
（二）软件操作各单位应鼓励基本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位的工作。
1、负责所分管业务的数据输入、数据处理、数据备份和输出会计数据（包括打印输出凭证、账簿、报表）的工作。
2、严格按照操作程序使用计算机和会计软件。
3、数据输入完后，应进行自检核对工作，核对无误后交审核记账员复核记账。
4、每天操作结束后，应及时做好数据备份并妥善保管。
5、注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，定期更换自己的密码。
6、离开机房前，应执行相应命令退出会计软件。
7、操作过程中发现问题，应记录故障情况并及时向系统管理员报告。
出纳岗位职责及工作内容(15篇)
出纳岗位职责及工作内容(15篇)出纳岗位职责及工作内容精选篇1一、要认真审查各种报销或支出的`原始凭证，对违反公司规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。
书写整洁、数字准确、日清月结。
三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，持续现金实存与现金帐面一致。
四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。
五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。
六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。
七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。
八、负责编造每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。
九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。
十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款状况。
十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。
出纳岗位职责及工作内容精选篇2(1)货币资金核算。
①办理现金收付，严格按规定收付款项。
②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。
③登记日记账，保证日清月结。
④保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
⑤保管有关印章，登记注销支票。
⑥复核收入凭证，办理销售结算。
(2)往来结算。
①办理往来结算，建立清算制度。
②核算其他往来款项，防止坏账损失。
(3)工资结算。
①执行工资计划，监督工资使用。
②审核工资单据，发放工资奖金。
总的来说，所有跟现金和银行存款打交道的手续都是出纳在负责，以上就是具体的出纳工作内容了，希望对大家有帮助。
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出纳岗位职责及工作内容精选篇31.认真执行现金管理制度。
2.严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵押现金。
3.建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
基于会计电算化形势下的出纳工作
基于会计电算化形势下的出纳工作作者：金蕾来源：《建筑建材装饰》2013年第06期摘要：随着社會的进步，科技的发展，计算机进入會计核算和管理领域——會计实行电算化。
出纳工作是企业财會工作的一个重要组成部分，會计的电算化就必然包括出纳工作的电算化。
出纳工作的电算化就是指单位的出纳人员借助先进的计算机技术和现代信息技术，利用會计软件提供的出纳功能来完成出纳的一部分工作。
关键词：會计电算化；出纳；创新引言出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
在现在企事业单位的管理中，财务管理对单位来说是非常重要的一个环节。
而在财务管理中，出纳工作是重中之重。
所以让一个单位的财务秩序运转良好，除了要对财务账目进行仔细核算以外，出纳工作的管理是财务管理中最关键的一环。
1 會计电算化形势下的出纳工作1.1支票登记工作发生变化在手工记帐时，银行出纳通常需建立支票领用登记簿，用来登记支票领用情况。
有的會计软件就为出纳员提供了“支票登记簿”功能，如用友财务软件的“总账系统——出纳管理”、“金蝶KlS专业片——出纳管理”就有此功能模块。
电子支票登记簿可以供出纳员详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。
有领用支票业务发生时，银行出纳注册登录出纳模块，进入“支票登记簿”功能进行登记，输入支票领用的相关信息，包括领用日期、领用部门和人员、用途、限额、票号等内容。
当支票支出后，经办人持原始单据（发票）到财务部门报销，會计人员据此填制记账凭证，当在系统中录入该凭证时，系统要求录入该发票的结算方式和支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即为已报销。
银行出纳无需再作核销的操作，并可直接通过“支票登记簿”功能进行查看。
1.2记账工作发生变化手工记账方式下，出纳员每天都需要根据收付款记账凭证来登记现金日记账和银行存款日记账。
会计电算化实训报告(5篇)
会计电算化的实习日记篇二第一周：现在，我对公司的环境已经基本熟悉，同事的名字我也基本能叫上来了，我的办事效率也因此提高了不少，因为去一个地方找一样东西不用再东找西找东问西问了，看来融入环境对干好工作是很有匡助的。
这一周我的工作和前两周没什么太大的变化。
虽然工作内容没有太大变化，但工作效率却比以前提高了不少，带我的老师也教了我一些新的东西，比如去银行要填哪些单子，填写的规范等等，这一周每一天我都过得很充实，因为我接触的人和事都是学校里未能接触过的，我也深深体味到把书本上的知识转化到实践中去的重要性。
惟独理论和实践相结合了，所学来的知识才不是纸上谈兵。
我相信下一周我会过得更充实，也更故意义。
第二周：通过第一周的环境适应阶段，我也基本上跟的上单位的节奏了。
但仍是对出纳岗位的工作感念有些含糊，之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为只无非是些简单而琐碎的工作。
在实习过程中的探索和工作后，我改变了原来的看法，即使琐碎的工作也是很不简单的。
这一周我的主要学习任务是跑银行。
单位收付业务主要是通过银行完成的，所以这一周我的工作量突增，几乎一半的时间是在各个银行之间穿梭。
挂号、排队、填写汇款单、取款单。
回到单位后，还要打出银行对帐单，然后填写收款收据，加盖银行收讫章。
最后便运用到在学校学到的知识了，那便是登日记账。
把每一笔款项子细认真的登记在账簿上。
第三周：这一周正好赶上月底，我在老师的带领下，对库存现金、银行对账单以及日记账进行了全面的清点，做浮现金、银行存款月报表交到会计处。
并除去企业必要的零星开支后的多余现金存到银行，固然这个任务一如既往的交到我手上。
月初是财务科最忙的阶段，非但要结账还要填制凭证做出报表并缴纳税金，虽然我不是会计人员但也非常忙碌，要把收到的收据、电汇单据、增值税发票、车票等等一系列的单据分门别类后交到不同职责的会计处。
虽然紧张忙碌但我也感觉到从没有过的充实，在所有人都忙碌的时候我也身在其中，这让我感觉到我终于成为财务科的一员。
会计电算化的实习总结（精选5篇）
会计电算化的实习总结会计电算化的实习总结（精选5篇）转眼间充满意义的实习生活就已结束了，相信你一定有很多值得分享的收获，为此就要认真思考实习总结如何写了。
千万不能认为实习总结随便应付就可以，以下是小编帮大家整理的会计电算化的实习总结（精选5篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
会计电算化的实习总结1转眼之间，两个月的实习期即将结束，回顾这两个月的实习工作，感触很深，收获颇丰。
这两个月，在领导和同事们的悉心关怀和指导下，通过我自身的不懈努力，我学到了人生难得的工作经验和社会见识。
我将从以下几个方面总结会计电算化岗位工作实习这段时间自己体会和心得：一、努力学习，理论结合实践，不断提高自身工作能力。
在会计电算化岗位工作的实习过程中，我始终把学习作为获得新知识、掌握方法、提高能力、解决问题的一条重要途径和方法，切实做到用理论武装头脑、指导实践、推动工作。
思想上积极进取，积极的把自己现有的知识用于社会实践中，在实践中也才能检验知识的有用性。
在这两个月的实习工作中给我最大的感触就是：我们在学校学到了很多的理论知识，但很少用于社会实践中，这样理论和实践就大大的脱节了，以至于在以后的学习和生活中找不到方向，无法学以致用。
同时，在工作中不断的学习也是弥补自己的不足的有效方式。
信息时代，瞬息万变，社会在变化，人也在变化，所以你一天不学习，你就会落伍。
通过这两个月的实习，并结合会计电算化岗位工作的实际情况，认真学习的会计电算化岗位工作各项政策制度、管理制度和工作条例，使工作中的困难有了最有力地解决武器。
通过这些工作条例的学习使我进一步加深了对各项工作的理解，可以求真务实的开展各项工作。
二、围绕工作，突出重点，尽心尽力履行职责。
在会计电算化岗位工作中我都本着认真负责的态度去对待每项工作。
虽然开始由于经验不足和认识不够，觉得在会计电算化岗位工作中找不到事情做，不能得到锻炼的目的，但我迅速从自身出发寻找原因，和同事交流，认识到自己的不足，以至于迅速的转变自己的角色和工作定位。
会计电算化操作流程
用友软件操作流程一、建立账套：进入系统管理→系统→注册：用户名输入“admin”（大小写都可）,确定权限→操作员→增加：输入编号和自己的名字账套→建立：输入账套号、账套名称（即单位名称）及单位相关信息，选择会计日期(从几月份开始做账)、企业类型、行业性质（新会计制度科目）、账套主管（选择主管的名字），选择客户、供应商是否分类（如果往来单位比较多则建议分类），是否需要外币核算等（请根据自己实际情况进行选择）。
二、设置基础档案进入【用友通】，输入人员的编号（注意不是名字而是编号！）选择要操作的账套和操作日期（操作日期一般建议选择操作月份的最后一天）。
1、公共档案（请根据实际需要选择是否录入）点击【部门档案】，输入部门编码（注意查看编码规则）和部门名称。
完成后退出。
点击【职员档案】，输入职员编号、职员名称和所属部门（所属部门可点击放大镜从部门档案中选取）。
完成后退出。
点击【摘要】，输入常用摘要编码和常用摘要正文（建议输入10个左右的常用摘要）。
完成后退出2、总账点击【凭证类别】：根据自己手工习惯选择即可，一般建议选择【记账凭证】。
点击【会计科目】：增加和修改会计科目：一般常用的会计科目软件已经设置，只需增加一些明细科目及设置辅助核算即可。
点击【客户分类】：输入类别编码和类别名称（类别编码注意看编码原则）保存后退出。
点击【客户档案】：在末级客户分类点击增加，在客户档案卡片中输入客户编号、客户名称和客户简称。
完成后退出。
（若往来单位比较多，则可通过下载EXCEL表格导入）供应商分类和供应商档案同上。
三、账务处理：1、填制凭证：增加凭证：点击【填制凭证】在凭证中点击【增加】然后选择凭证类别（若之前设置了【记账凭证】，则默认即为【记】）,选择制单日期（默认为软件登入日期，可修改），录入单据数量（可写可不写）。
录入凭证分录，分录中摘要和会计科目均可以通过放大镜从软件中选取。
完成后点击【保存】。
修改凭证：点击【填制凭证】找到所要修改的那张凭证，直接修改即可，修改完后点击【保存】。
会计电算化实习总结6篇
会计电算化实习总结6篇会计电算化实习总结篇1一、根据经济业务填制原始凭证和记账凭证。
1、原始凭证：是指直接记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要作用是证明经济业务的发生和完成的情况。
填写原始凭证的内容为：原始凭证的名称、填制凭证的日期、编号、经济业务的基本内容(对经济业务的基本内容应从定性和定量两个方面给予说明，如购买商品的名称、数量、单价和金额等)，填制单位及有关人员的签章。
2、记帐凭证：记帐凭证是登记帐薄的直接依据，在实行计算机处理帐务后，电子帐薄的准确和完整性完全依赖于记帐凭证，操作中根据无误的原始凭证填制记帐凭证。
填制记帐凭证的内容：凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。
二、根据会计凭证登记日记帐。
日记帐一般分为现金日记帐和银行存款日记帐;他们都由凭证文件生成的。
计算机帐务处理中，日记帐由计算机自动登记，日记帐的主要作用是用于输出现金与银行存款日记帐供出纳员核对现金收支和结存使用。
要输出现金日记帐和银行存款日记帐，要求系统初始化时，现金会计科目和银行存款会计科目必须选择“日记帐”标记，即表明该科目要登记日记帐。
三、根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐。
明细分类帐薄亦称明细帐，它是根据明细分类帐户开设帐页进行明细分类登记的一种帐薄，输入记帐凭证后操作计算机则自动登记明细帐。
四、根据记账凭证及明细帐计算产品成本。
根据记帐凭证及明细帐用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成本。
五、根据记账凭证编科目汇总表。
科目汇总表也由凭证文件生成，其编制方法为对用户输入需汇总的起止日期则计算机自动生成相应时间段的科目汇总表。
六、根据科目汇总表登记总帐。
根据得出的科目汇总表操作计算机，计算机产生出对应的总帐。
七、对帐(编试算平衡表)。
对帐是对帐薄数据进行核对，以检查记帐是否正确，以及帐薄是否平衡。
它主要是通过核对总帐与明细帐、总帐与辅助帐数据来完成帐帐核对。
试算平衡表就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式借方余额=贷方余额进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。
会计电算化管理制度
会计电算化管理制度第1章总则第1条为加强对会计电算化工作的管理，促进本公司财务会计电算化工作的发展，根据《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》及其他相关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第2条会计人员都必须经过电算化培训并取得“电算化上岗证书”，方可从事电算化岗位工作。
第2章电算化岗位责任制度第3条建立会计电算化岗位责任制，要明确每个工作岗位的职责范围。
第4条会计电算化岗位可设电算主管、软件操作员、审核员、电算维护员、电算审查员、数据分析员和出纳岗位、档案管理员。
在不违背内部牵制原则下，可一人兼任多个岗位。
1．电算主管。
负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识以及相关的会计电算化组织管理的经验。
2．软件操作员。
负责记账凭证和原始凭证等会计数据的输入工作；输出记账凭证、会计账簿、报表；进行部分会计数据处理工作，要求达到会计电算化初级知识培训的水平。
3．审核员。
负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。
4．电算维护员。
负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；对软件进行维护和升级；负责同软件供应商进行联络；对财务部门无法解决的硬件问题负责同计算机中心联系。
5．电算审查员。
负责监督计算机及财务软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。
6．数据分析员。
负责对计算机的会计数据进行分析，提供有关分析资料供领导决策参考。
7．档案管理员。
负责财务软件和会计资料档案的管理。
第3章会计电算化操作管理制度第5条会计部工作人员必须经过培训和电算化主管授权认可后方能进入系统进行上机操作，未经授权人员不得操作本系统。
第6条会计部工作人员应按密码和操作权限操作，除系统管理员外其他人员不得擅自上机操作。
第7条任何人员禁止在网络机器上安装和使用游戏软件；使用外来软盘时应先进行杀毒；使用内部局域网时禁止同时使用外部网络系统，以保证计算机数据安全和防止感染计算机病毒。
会计电算化管理办法
会计电算化管理办法第一章总则第一条为了规范公司会计电算化工作，保证会计电算化的安全稳定运行，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》，结合公司的实际情况，制定本办法。
第二条会计电算化，是指采用电子计算机替代人工记帐、算帐、报帐，以及对会计信息进行分析和利用的过程。
是计算机技术在会计工作中的应用。
第二章岗位设置第三条会计电算化实行岗位责任制。
在保证会计数据安全的前提下，实行岗位交叉设置，目前实行一人多岗。
第四条会计电算化岗位设置为：电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算稽核、数据分析。
1、电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。
电算主管由财务部经理兼任。
2、软件操作：负责录入记帐凭证和原始凭证等会计数据。
软件操作由出纳兼任。
3、审核记帐：负责对输入计算机的记帐凭证和原始凭证等会计数据进行审核；操作会计软件登记机内帐簿；输出记帐凭证、会计帐簿、会计报表；进行会计数据处理工作。
对打印输出的记帐凭证、会计帐簿、报表进行审核确认；负责会计凭证的装订和会计档案的管理。
审核记帐由总账会计兼任。
4、电算维护：负责计算机硬件、软件系统的维护，保证计算机硬件、软件系统的正常运行，管理机内会计数据。
电算维护由总账会计兼任。
5、电算稽核：负责稽核监督计算机及会计软件系统的运行，对打印输出的记帐凭证、会计帐簿、报表进行复核确认，防止利用计算机进行舞弊。
电算稽核由财务部经理兼任。
6、数据分析：负责对计算机的会计数据进行分析。
数据分析由总账会计兼任。
第三章替代手工记帐第五条公司实行会计电算化，是指应用会计软件输入会计数据，由计算机对会计数据进行处理，并打印输出会计帐簿和报表。
第六条公司会计核算严格执行财政部关于电算核算的有关规定，会计人员按会计核算制度要求，操作会计软件。
第七条公司财务会计实行计算机与手工并行，其中基本核算全部实现电算化，现金日记账、银行存款日记实行手工记帐，做到日清结。
第八条记帐凭证采用单一记帐凭证的形式，按月打印输出记帐凭证，会计账簿按年打印。
会计电算化管理制度（5篇）
会计电算化管理制度为保障公司会计电算化工作顺利开展，确保电算化条件下会计数据真实、准确、安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》等有关规定，结合我公司实际情况，制定本制度。
一、会计电算化岗位责任制度会计电算化工作岗位分为：电算化主管、系统管理员、软件操作员、审核记帐员、会计档案管理员。
在不违背内部牵制原则下，可一人兼任多个岗位。
1、电算化主管：负责组织协调会计电算化正常运行，协调各岗位的工作关系，负责电算化岗位设置、人员分工和设置操作权限，落实岗位责任制。
此岗位可由会计主管担任，电算化主管不能兼任系统管理员，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。
2、软件操作员：按照分管的财务会计工作和会计核算要求做好凭证等有关资料的预处理工作，负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，按权限进行会计数据处理、输出记帐凭证、会计帐簿、报表。
负责输入会计数据的正确性验核，发现故障应及时向系统管理员报告。
此岗位不得由出纳人员兼任。
3、审核记帐员：负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证)进行审核，对不符合财务会计制度和有关规定的凭证以及填制的不符合要求的凭证、金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证，要求操作人员查明原因并进行修改；对正确的会计凭证，通过财务软件进行审核记账同时登记计算机内的有关会计帐簿；对打印输出的账簿、报表进行确认。
此岗位可由会计主管担任，但不得由出纳人员兼任，也不得审核自己输入的凭证(软件有控制)。
4、系统管理员：负责会计电算化系统的运行环境的建立，组织协调各工作站对软件的运行工作，负责保证计算机硬件、软件的正常运行，负责掌管增加、删除帐套和增加、删除操作员的密钥，管理计算机会计数据，负责计算机数据的日常备份，发现软件或硬件问题应及时解决，发生不可解决的问题时，应及时向软件公司技术人员联系尽快解决。
此岗位要求熟练掌握硬件及软件操作技能，可由会计人员兼任，也可配备专职人员担任。
会计电算化系统岗位责任制度(样例)
会计电算化系统岗位责任制度(样例)一、核算系统人员分工为适应会计工作电算化后会计工作重点的转移和岗位的变动，需要对财会人员的工作内容和任务以及相互分工做出调整。
会计人职员作岗位划分为:会计主管、系统治理员、系统操作员、制单、复核及审核、会计报表、档案治理、出纳。
以上岗位中系统治理员不得兼管出纳工作、出纳人员不得兼任操作人员。
二、核算系统人员组成核算系统由系统治理员、会计电算化操作员、数据审核员和会计治理员组成。
１、系统治理员：负责核算系统运行环境的建立，组织和谐系统的日常运行操作，提出软件修改的意见；发觉和解决操作故障，及时纠正数据差错；负责检查和督促系统各类人员的工作，负责系统的安全保密工作；负责对系统硬件设备的检查及故障处理工作，确保系统的正常运行，负责数据及程序的正确性和适应性的爱护。
发生不可处理的错误，应及时与销售单位技术人员取得联系，及时解决发生的错误。
一样由运算机专业人员负责。
２、会计电算化操作员：负责所分管的财会工作，做好分管的原始凭证的聚拢和记帐凭证编制及预处理工作。
负责审查输入凭证的预处理，整理输入凭证、编制记帐凭证、进行核算工作。
负责系统的操作运行，负责数据登录、打印各种帐表数据，严格遵守操作规程，并负责数据正确性的校核，发觉故障应及时报告系统治理员。
同时应做好会计数据的备份。
由具有合格证的会计人员负责。
３、审核员：负责对输入凭证的代码及数据的完整性和正确性的审核，保证输出帐表数据的完整性和正确性。
由不是输入凭证的另一人负责。
４、会计档案治理员：负责存档数据软盘、程序软盘、帐表、凭证和各种资料的保管工作，做好软件、数据及资料的安全保密工作。
作好会计数据的备份工作。
５、会计主管和出纳员的职责与手工方式下的职责一样，区别在于必须对会计电算化比较了解，并充分利用会计电算化提供的各种会计资料。
三、会计电算化系统各类人员岗位责任制１、系统治理员责任制(1)负责会计电算化系统的日常治理工作，监督并保证系统的正常运行，做到合法、安全、可靠、可审计的要求。
财务出纳岗位职责
财务出纳岗位职责财务出纳岗位职责11.在主办会计领导下，严格执行财务制度，执行《会计法》。
2.办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行日记帐，做到日结月清，帐款相符。
3.保管现金和有价证券，保管有关印章，对空白收据和空白支票要严格管好，专设登记薄登记，认真办理领用、注销手续。
4.积极配合会计做好核算工作，会计凭证及时传递。
5.及时与银行对帐单核对，对未达帐款项做好调节表，如发现问题及时处理。
6.积极参加政治学习，不断提高业务能力和服务水平。
财务出纳岗位职责21.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。
2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的'办理，对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。
3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记账，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。
4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票；对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人；应定期监督支票的收回情况。
5.办理银行业务要核对发票金额是否准确，经领导批准后方可签发，不得随意办理汇款。
6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。
7.对库存现金要严格按限额留用，不得超出限额。
妥善保管现金、支票、发票,不得丢失。
8.杜绝白条抵库,发现问题及时汇报领导。
9.债权、债务及时登记，及时查清。
10.对商场的财务档案要立册,严格执行査阅制度及保管制度。
11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度,发现问题及时上报主管经理。
12.按时完成领导交办的其他工作，并及时反馈执行情况。
财务出纳岗位职责31、负责现金的管理，有价证券、空白凭证及有关印件的保管，保证不以白条抵充库存现金，不挪用现金，不为外单位或客户用支票换取现。
2、负责编制有关凭证，每日按凭证号登记现金日记账，并结出当日余额，每天清点库存现金，保证账实相符，日清月结。
3、根据会计人员审核的记账凭证，登记银行存款日记账，并结出当日余额，定期与银行对账编制银行存款余额调节表，做到账账相符；根据营业部资金运用的具体情况，结合资金头寸表，编制“资金调拨单”，经领导批准后，调拨资金。
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会计电算化《出纳岗位实务操作》考试试题
考前准备:
一、系统初始化
（一）建立帐套账套号：315 ；帐套名称：光彩有限公司；采用默认帐套路径；启用会计期：2013年1月；单位名称：光彩有限公司；单位简称：光彩公司。
该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；
行业性质为2007年新会计准则；帐套主管为demo；按行业性质预置科目。
该企业有外币核算，不需要对存货、客户、供应商进行分类。
科目编码级次：4222 其他：默认
该企业对存货数量、单位小数位定为2
启用“总账”模块，
启用日期为2013年1月1日。
陈力：帐套主管
马方：会计具有“总账”除审核凭证外的全部权限.
陈晓：出纳具有现金管理、填制凭证、整理凭证、出纳签字权限。
二、基础设置
1、增加部门档案
1.管理部
2.财务部
3.采购部
4.销售部
5.生产部
2、增加职员档案
4. 凭证类别：收、付、转
5、结算方式：1.现金 2.支票 3. 汇兑
6. 仓库档案：001 材料库 002 产成品库
7.期初余额：库存现金：10000 银行存款：50000 库存商品：10000 原材料：10000 实收资本：80000
考试内容:
三、总账核算 60分
1. 凭证管理(附件数均为一张)
1月经济业务如下：
(1) 1日提取现金
(2) 2日发放工资。
工资结算汇总表
(3) 5日，收到上海有限公司上月的货款10000元。
**市建设银行进账单（回单）3№97867686
(4) 8日，将现金15000存入银行。
(5) 16
(6) 18日，管理部张达出差归来，报销差旅费1800，交回现金200元。
差旅费报销单
2011年1 月18 日填附件张
.
（7）19日，以现金支付广告费800元。
（8）20日、用银行存款支付短期借款利息 500元
第二联：
发
票
联
（报销凭
证
）
（9）25日，公司从开户银行购买转账支票和现金支票各一本，共40元，通过银行账户划转支付。
建设银行收费凭证
（10）25日用银行存款支付下半年保险费500元.。
2、将填制完的凭证出纳签字。
10
3、查询现金日记账，银行日记账10分
4、银行存款余额调节表20分
光彩公司2013年1月31日经逐笔核对，发现以下未达账项：
（1）企业送存转账支票60000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。
（2）企业开出转账支票45000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。
（3）企业委托银行代收某公司购货款48000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。
（4）银行代企业支付电话费4000元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。
根据上述资料，编制“银行存款对账单”，调节余额。