企业日常税务管理概要
公司税务管理制度(4篇)
公司税务管理制度一、概述税务管理是指依法向国家缴纳税款、申报纳税义务，合规经营，减少税务风险的一系列管理措施和制度。
公司税务管理制度是公司为了遵守税收法律法规，规范企业纳税行为，保护企业合法权益而制定的一套具体管理规范和制度。
二、税务管理原则1.守法合规原则：公司必须遵守国家的税收法律法规，按照规定准确、及时地申报纳税义务，积极履行纳税义务。
2.风险防控原则：公司要及时了解税收政策变化，对可能引起税务风险的行为要及时识别、评估和防控，防止税务风险对企业经营造成不利影响。
3.内外协同原则：公司税务管理需要内外协同工作，公司内部各部门要密切合作，共同完成税务申报工作。
与税务机关之间要保持良好的合作，及时反馈信息，配合税务机关的工作。
三、税务管理流程根据公司的实际情况和税务政策变化，公司税务管理流程可以分为以下几个环节：1.税收政策了解与应用：公司要定期了解和研究国家的税收政策，及时将新的税收政策应用到实际操作中。
2.税务规划与优化：公司要结合税收政策和公司经营情况，进行税务规划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
3.纳税申报与清缴：公司要按照国家的税法规定，按时准确地申报纳税义务，并及时缴纳应纳税款。
4.税务审计与备案：公司要按照国家税收政策和税务机关的要求，配合税务审计工作，并及时备案相关纳税申报和清缴凭证。
5.税务争议解决与申诉：公司在与税务机关发生争议时，要按照相关的程序和规定，及时提出申诉，保护公司的合法权益。
四、税务管理制度详解1.税务资料管理制度（1）公司应建立完整的会计档案，包括原始凭证、会计账簿、财务报表等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
（2）公司应建立健全的纳税档案，包括纳税申报表、纳税凭证、税务处理决定书等，并按照国家的有关规定进行保存和归档。
（3）公司应保证纳税申报表的真实、准确和完整，并及时向税务机关报送相关纳税资料。
2.税务筹划与优化制度（1）公司应结合公司的经营情况和税收政策，进行税务筹划和优化，合法减少税负，提高经营效益。
税务日常工作管理制度
第一章总则第一条为加强税务部门的日常管理工作，提高工作效率，确保税收工作的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位全体税务工作人员，包括但不限于税务征收、税务稽查、税务政策法规宣传、税务信息化建设等各项工作。
第三条本制度遵循依法行政、服务纳税人、高效便民、规范管理的原则。
第二章组织架构与职责第四条我单位设立税务工作领导小组，负责全面领导税务工作，研究解决重大问题。
第五条税务工作领导小组下设以下部门：1. 税务征收科：负责税收征收、管理、服务等工作。
2. 税务稽查科：负责税收稽查、违法案件查处等工作。
3. 税务政策法规科：负责税收政策法规的宣传、解释、咨询等工作。
4. 税务信息化科：负责税务信息化建设、维护、推广等工作。
第六条各部门职责如下：1. 税务征收科：（1）严格执行税收法律法规，确保税收应收尽收。
（2）建立健全税收征收管理制度，规范税收征收行为。
（3）加强税收宣传，提高纳税人的纳税意识。
（4）做好纳税服务，及时解决纳税人的问题。
2. 税务稽查科：（1）依法开展税收稽查工作，查处各类税收违法行为。
（2）加强稽查队伍建设，提高稽查人员素质。
（3）完善稽查制度，规范稽查程序。
（4）加强与相关部门的协作，形成稽查合力。
3. 税务政策法规科：（1）宣传、解释税收政策法规，提高纳税人的政策知晓率。
（2）解答纳税人的政策咨询，提供政策指导。
（3）跟踪政策法规变化，及时调整工作措施。
（4）加强政策法规的调查研究，为领导决策提供依据。
4. 税务信息化科：（1）推进税务信息化建设，提高税收征管水平。
（2）保障税务信息系统的正常运行，确保信息安全。
（3）推广税务信息化应用，提高工作效率。
（4）开展信息化培训，提高工作人员的信息化素质。
第三章工作制度第七条工作时间与考勤1. 我单位实行五天工作制，每周工作40小时。
2. 工作时间：上午8:30-12:00，下午13:00-17:30。
3. 严格执行考勤制度，按时上下班，不得迟到、早退、旷工。
税务工作日常管理制度范本
一、总则为了加强税务工作的规范化、制度化，提高工作效率，确保税务工作的顺利进行，特制定本制度。
二、工作职责1. 税务部门负责人负责税务工作的全面领导，组织、协调、监督税务工作的开展。
2. 税务人员负责税务申报、税务登记、税务稽查、税务咨询等日常工作。
三、税务申报管理1. 税务人员应按照国家税收法律法规，按时、准确、完整地进行税务申报。
2. 税务申报材料应真实、合法、有效，不得虚报、瞒报、伪造。
3. 税务申报过程中，如发现异常情况，应及时上报，并采取措施予以纠正。
四、税务登记管理1. 税务人员应按照国家税收法律法规，及时、准确地进行税务登记。
2. 税务登记信息应真实、完整，不得虚假登记、重复登记。
3. 税务登记过程中，如发现异常情况，应及时上报，并采取措施予以纠正。
五、税务稽查管理1. 税务人员应按照国家税收法律法规，定期、不定期地进行税务稽查。
2. 税务稽查过程中，应严格按照程序操作，确保稽查工作的公正、公平、公开。
3. 税务稽查发现的问题，应及时上报，并采取相应措施予以处理。
六、税务咨询管理1. 税务人员应主动、热情、耐心地解答纳税人的税务咨询。
2. 税务咨询过程中，应提供准确、有效的信息，不得误导纳税人。
3. 税务咨询结束后，应及时记录咨询内容，归档备查。
七、税务档案管理1. 税务人员应按照国家税收法律法规，妥善保管税务档案。
2. 税务档案应分类存放，标识清晰，便于查阅。
3. 税务档案的借阅、复制、销毁等，应严格按照规定程序操作。
八、工作纪律1. 税务人员应严格遵守国家法律法规，廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。
2. 税务人员应保守国家秘密，不得泄露纳税人信息。
3. 税务人员应团结协作，互相尊重，共同维护税务部门形象。
九、考核与奖惩1. 税务部门对税务人员的工作进行定期考核，考核结果作为奖惩依据。
2. 对工作表现优秀、成绩突出的税务人员，给予表彰和奖励。
3. 对违反工作纪律、工作失误的税务人员，给予批评教育或相应处罚。
公司税务管理制度范文（3篇）
公司税务管理制度范文第一章总则1.1 目的和依据本制度旨在规范和管理公司的税务事务，以确保公司遵守国家税收法规和政策，并以合法合规的方式履行税务义务。
本制度的依据包括国家税收法规、税务政策文件以及公司的章程和工作规范。
1.2 适用范围本制度适用于公司内所有与税务事务相关的部门和人员。
所有的员工都有责任和义务遵守本制度及相关税务规定。
第二章税务登记和报告2.1 税务登记公司应按照法定程序及时完成税务登记，包括申报纳税人识别号、税务登记证等必要的手续，并按照要求将相关信息报送税务部门备案。
2.2 税务报告公司应按照税务部门规定的时间和格式，及时、准确地向税务部门报送税务申报表、账务凭证和其他相关材料。
报送的报表和材料应真实、准确地反映公司的经营状况和财务状况。
第三章税收筹划和避税3.1 合法避税公司可根据国家税收法规和政策，合法地进行税收筹划，以最大程度地降低税负。
税收筹划应建立在合法、真实和确切的基础上，不能违反法律规定。
3.2 税收规划评估公司在进行税收筹划时，应进行全面的税收规划评估，评估涉及的税务风险和合规性，并保证决策过程的合理性和透明性。
第四章税收风险管理4.1 税务风险评估公司应定期开展税务风险评估，评估主要涉及的税务风险和可能导致的税务风险。
评估结果应及时通报相关部门，并制定相应的风险应对措施。
4.2 内部控制和审计公司应建立健全的内部控制制度和审计制度，确保税务事务的合规性和准确性。
内部控制和审计工作应由专业人员负责，并定期进行检查和评估。
第五章税务合规审计5.1 审计规划和实施公司应按照税务部门要求，制定年度税务合规审计计划。
审计包括税务账务的真实性和准确性、税收申报的合规性等方面的审计工作。
5.2 问题整改和处理如发现税务合规问题，公司应立即采取整改措施，并及时向税务部门报告。
同时，公司应积极与税务部门沟通和协调，解决问题。
第六章税务查验和争议解决6.1 集中管理和备案公司应将税务查验和备案事宜统一管理，并确保相关材料的保存和备案工作按照要求进行。
企业税务日常管理制度
第一章总则第一条为加强企业税务管理，确保企业合法经营、诚信纳税，降低税务风险，根据国家相关税收法律法规和企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分公司、合资企业、合营企业等所有分支机构。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法纳税，诚信经营；（二）加强税务管理，降低税务风险；（三）明确职责，落实责任；（四）持续改进，提高税务管理水平。
第二章税务登记及变更管理第四条公司及分支机构应在领取工商营业执照之日起30日内，向税务机关办理税务登记，并按规定报送相关资料。
第五条公司及分支机构发生以下情况时，应在规定时间内向税务机关办理税务变更登记：（一）企业名称、法定代表人、住所、经营范围等发生变化；（二）注册资本、投资比例等发生变化；（三）合并、分立、破产等情形；（四）其他需要变更税务登记的情形。
第三章税务核算与申报第六条公司及分支机构应建立健全税务核算制度，确保会计核算与税收法律法规相一致。
第七条公司及分支机构应按照国家规定设置会计科目，准确核算应纳税所得额、应纳税额等。
第八条公司及分支机构应按规定及时、准确申报纳税，不得隐瞒、少报、错报、漏报。
第九条公司及分支机构应按照税务机关要求，及时报送各类纳税申报表、财务报表等。
第四章税收优惠政策及筹划第十条公司及分支机构应充分利用国家税收优惠政策，降低税负。
第十一条公司及分支机构应结合企业实际情况，合理进行税收筹划，提高企业经济效益。
第五章税务档案管理第十二条公司及分支机构应建立健全税务档案管理制度，确保税务档案的完整、准确、安全。
第十三条税务档案包括以下内容：（一）税务登记证、税务变更登记证等；（二）税务申报表、财务报表等；（三）税收优惠政策相关文件；（四）其他与税务相关的资料。
第十四条税务档案的保管期限按照国家规定执行。
第六章税务风险防控第十五条公司及分支机构应建立健全税务风险防控体系，加强税务风险识别、评估和应对。
第十六条税务风险防控措施包括：（一）加强税务政策学习，提高税务人员业务水平；（二）加强税务核算，确保会计核算与税收法律法规相一致；（三）加强税务申报管理，确保申报及时、准确；（四）加强税务档案管理，确保税务档案的完整、准确、安全。
公司税务管理制度范文（三篇）
公司税务管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的税务管理，明确税务管理职责和权限，提高税务合规水平，保障公司合法权益，制定本制度。
第二条公司税务管理制度适用于公司所有员工、各级管理人员及相关部门。
第三条公司税务管理原则遵循合法合规、公平公正、便捷高效、廉洁透明的原则。
第四条公司税务管理工作由公司财务部门负责，财务部门负责人为税务管理工作的责任人。
第五条公司税务管理工作应当严格遵守国家税收法规政策，根据实际情况及时调整管理措施。
第六条公司税务管理应当注重员工的税法素养培养，加强税收法规政策的宣传教育，提高员工的税务意识和合规意识。
第二章税务登记管理第七条公司成立后，应当及时办理税务登记手续，按照国家有关规定向税务部门申请登记纳税人资格。
第八条公司税务登记主要包括下列内容：纳税人的基本信息、纳税人的税务登记类型、税务登记证件和独立办税服务厅证明等。
第九条公司应当及时更新纳税人的税务登记信息，并重新办理税务登记手续。
第十条公司应当将税务登记证件和相关证明文件保存完好，定期进行备案和归档。
第三章税款申报与缴纳管理第十一条公司应当按照国家税务部门规定的期限和办法，准确、及时地申报应纳税款。
第十二条公司应当确保申报的税款准确无误，不得隐瞒或虚报税收信息。
第十三条公司应当按照税务部门要求的时间和方式，及时缴纳应纳税款。
第十四条公司应当确保缴纳的税款准确无误，不得逃避、拖欠或少缴税款。
第十五条公司应当妥善保管缴纳税款的凭证，定期进行备案和归档。
第四章税务报告与审计管理第十六条公司应当按照税务部门的要求，及时编制和报送各种税务报告。
第十七条公司应当确保编制的税务报告真实、完整、准确，不得隐瞒或虚报税收信息。
第十八条公司应当配合税务部门的税务审计工作，提供相关资料和信息，并真实如实地回答问题。
第十九条公司应当妥善保管税务报告和审计文件，定期进行备案和归档。
第五章税收优惠与减免管理第二十条公司应当按照国家税收优惠和减免政策的规定，申请享受相应的税收优惠和减免。
税务工作日常管理制度
一、总则为加强税务工作的日常管理，提高工作效率，确保税收政策落实到位，维护国家税收利益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
二、组织架构1.成立税务工作领导小组，负责税务工作的全面领导和管理。
2.设立税务管理部门，负责税务工作的具体实施。
3.各部门应设立税务联络员，负责本部门税务工作的协调与沟通。
三、工作职责1.税务工作领导小组：（1）负责制定税务工作规划、目标和任务，并组织实施。
（2）协调各部门开展税务工作，确保税收政策落实到位。
（3）对税务工作进行监督检查，及时发现和纠正问题。
2.税务管理部门：（1）负责税务工作的具体实施，包括税收政策宣传、纳税辅导、税务申报、税收征管等。
（2）组织开展税收专项检查，确保税收政策执行到位。
（3）对纳税人的税务问题进行解答和处理。
3.税务联络员：（1）负责本部门税务工作的协调与沟通。
（2）及时向上级部门报告本部门税务工作情况。
（3）协助税务管理部门开展税务工作。
四、工作流程1.税务政策宣传：（1）税务管理部门定期组织税收政策宣传活动，提高纳税人政策知晓率。
（2）各部门应积极配合税务管理部门开展政策宣传活动。
2.纳税辅导：（1）税务管理部门负责对纳税人进行纳税辅导，解答纳税人的疑问。
（2）各部门应协助税务管理部门开展纳税辅导工作。
3.税务申报：（1）税务管理部门负责纳税人税务申报的审核、审批和报送。
（2）各部门应按照税务管理部门的要求，及时、准确地向税务管理部门报送税务申报材料。
4.税收征管：（1）税务管理部门负责税收征管工作的具体实施，包括税款征收、税收减免、税务稽查等。
（2）各部门应积极配合税务管理部门开展税收征管工作。
五、监督检查1.税务工作领导小组对税务工作进行定期和不定期的监督检查。
2.税务管理部门对各部门税务工作进行日常监督检查。
3.各部门应自觉接受监督检查，对监督检查中发现的问题，及时整改。
六、奖惩措施1.对在税务工作中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。
企业日常税务管理
减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。
03
缴纳企业所得税
企业应当按照月度或者季度的实际利润额预缴企业所得税，并在年度终
了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇
算清缴，结清应缴应退税款。
企业所得税的汇算清缴程序
填报纳税申报表
企业应当在年度终了后五个月内，向主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和 税务机关要求报送的其他有关资料，并汇算清缴税款。
企业如何应对税务稽查与争议
01
建立完善的税务管理制 度和内部控制机制。
02
积极配合税务机关的稽 查工作，提供必要的资 料和信息。
03
对稽查结果有异议的， 及时申请复议或提起诉 讼。
04
加强与税务机关的沟通 和协调，争取理解和支 持。
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02
纳税申报
企业按照税法规定，定期向税务机关 报送纳税申报表，申报纳税事项。
01
03
税款缴纳
企业按照税务机关核定的税额和期限， 及时足额缴纳税款。
税务风险管理
企业应建立健全的税务风险管理制度， 识别、评估和控制税务风险，确保企 业依法合规经营。
05
04
发票管理
企业需建立严格的发票管理制度，确 保发票的领购、开具、保管等符合税 法规定。
02 企业日常税务登记与申报
税务登记的程序和要求
办理税务登记
税务登记变更
企业在成立之日起30日内，需向所在 地税务机关申请办理税务登记，领取 税务登记证。
若企业登记内容发生变化，如法定代表 人、注册地址等变更，需在变更之日起 30日内到税务机关办理变更手续。
企业日常税务管理制度
一、总则第一条为加强公司税务管理工作，确保公司合法经营、诚信纳税，根据国家相关税收法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工及各部门，旨在规范公司税务管理流程，降低税务风险，提高税务工作效率。
二、税务管理职责第三条公司财务部负责公司税务管理的归口管理，具体职责如下：1. 负责建立健全公司税务管理制度，制定税务管理计划，组织实施税务管理工作；2. 负责税务登记、变更、注销等事项的办理，确保公司税务登记信息准确、完整；3. 负责税务申报、税款缴纳、税收优惠等事项的办理，确保公司依法纳税；4. 负责税务档案管理，确保税务档案完整、规范；5. 负责税务风险识别与防范，及时向上级报告重大税务风险。
第四条各部门应积极配合财务部开展税务管理工作，具体职责如下：1. 提供与税务相关的资料、凭证，确保其真实、完整；2. 配合财务部进行税务申报、税款缴纳等事项；3. 对税务风险进行自查，及时向财务部报告。
三、税务登记及管理第五条公司税务登记、变更、注销等事项，由财务部负责办理，具体要求如下：1. 办理税务登记、变更、注销等事项时，应提供真实、完整的资料；2. 及时更新税务登记信息，确保税务登记信息的准确性；3. 按照税务机关的要求，办理税务登记证的年审、换证等手续。
四、税务申报及缴纳第六条公司税务申报、税款缴纳等事项，由财务部负责办理，具体要求如下：1. 按照税务机关的规定，按时、足额申报各项税费；2. 严格按照税法规定计算应纳税款，确保税款计算准确；3. 及时缴纳各项税费，不得欠缴、逃税。
五、税务风险防范第七条公司应建立健全税务风险防范机制，具体要求如下：1. 财务部定期对税务风险进行识别、评估，及时向上级报告；2. 各部门应加强自查，及时发现税务风险；3. 财务部应针对税务风险，制定相应的应对措施，并报上级审批。
六、附则第八条本制度由公司财务部负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行。
公司日常_税务_管理制度
第一章总则第一条为规范公司税务管理工作，提高税务管理水平，确保公司合法合规经营，根据国家相关税收法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属全资子公司、分公司，控股子公司、联营企业及合营企业参照执行。
第三条公司税务管理应遵循以下原则：（一）依法纳税，诚信经营；（二）加强内部控制，防范税务风险；（三）提高税务管理水平，降低税负；（四）加强与税务部门的沟通与协作。
第二章组织机构与职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务管理工作的组织实施和监督检查。
第五条税务管理部门的主要职责：（一）制定和实施公司税务管理制度；（二）负责公司税务登记、税务核算及纳税申报工作；（三）组织开展税务风险识别、评估和防范；（四）处理税务争议，维护公司合法权益；（五）组织开展税务培训，提高员工税务意识；（六）与其他部门协同，确保公司税务管理工作的顺利进行。
第三章税务登记与核算第六条公司应按照国家税收法律法规的要求，及时、准确地进行税务登记。
第七条公司应建立健全税务核算制度，确保税务核算的真实、完整、准确。
第八条公司税务核算应遵循以下原则：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）以实际发生的经济业务为依据；（三）遵循权责发生制原则；（四）保持会计核算的连续性、一致性。
第四章纳税申报与缴纳第九条公司应按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行纳税申报。
第十条公司应建立健全纳税申报制度，确保纳税申报的真实、完整、准确。
第十一条公司纳税申报应遵循以下原则：（一）按照规定的期限申报；（二）如实填写申报内容；（三）按时足额缴纳应纳税款；（四）配合税务部门进行税务稽查。
第五章税务风险管理与防范第十二条公司应建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和防范。
第十三条公司税务风险管理应遵循以下原则：（一）全面覆盖，不留死角；（二）重点突出，有的放矢；（三）预防为主，防治结合；（四）持续改进，不断提升。
企业的税务管理制度
企业的税务管理制度第一章总则为规范企业税务管理行为，提高税务管理水平，保障国家税收稳定增长，根据国家税收法规和政策，制定本税务管理制度。
第二章税务登记与报税1. 税务登记（1）企业设立后应依法及时向税务机关申请税务登记，领取税务登记证。
（2）税务登记信息应当真实、准确，税务登记证应当妥善保管。
2. 纳税申报（1）按时进行纳税申报和缴纳税款，不得拖欠税款。
（2）对于纳税凭证和报表，应当认真填写，确保报税信息的真实性和准确性。
第三章税务风险管理1. 税收风险评估（1）定期组织开展税收风险评估，分析企业税务风险点和影响因素，制定应对措施，并及时更新调整。
（2）对于已发生的税收风险，应当及时采取有效措施加以解决，避免影响企业正常经营。
2. 税务筹划（1）根据国家税收政策，合理进行税收筹划，优化纳税结构，降低税负。
（2）严格遵守税收法规，不得进行违法违规的税收筹划行为。
第四章税务合规1. 税收法规学习（1）定期组织税收法规学习和培训，加强员工税收法规意识，提高纳税合规水平。
（2）要求相关岗位的员工熟悉并严格执行税收法规，不得有违反税收法规的行为。
2. 税务审计（1）接受税务机关进行的税务审计，积极配合和提供相关资料。
（2）对于审计结果中发现的问题，要及时整改并报告给税务机关。
确保企业纳税合规。
第五章税收风险防范1. 税务合规风险防范（1）严格按照国家税收法规开展经营活动，确保企业税收合规。
（2）对于企业经营中可能涉及的税务风险，要及时预警并采取措施进行防范。
2. 税务争议解决（1）在与税务机关发生税收争议时，要严格按照法定程序进行协商和解决，不得随意擅自处理。
（2）对于涉及税务争议的情况，应当及时向企业管理层上报，协助处理。
第六章税务信息管理1. 税务政策信息收集（1）建立健全税收政策信息收集和分析机制，及时了解国家税收政策变化。
（2）对于新的税收政策，及时组织相关人员进行学习和传达，确保企业对税收政策的理解和执行。
企业在税务日常管理制度
第一章总则第一条为加强企业税务管理，规范企业税务行为，确保企业合法合规纳税，提高企业税务风险防范能力，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其所属分支机构、子公司等关联单位。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：企业税务管理必须遵守国家法律法规，依法纳税。
（二）真实性原则：企业税务管理必须保证税务数据的真实性、准确性和完整性。
（三）及时性原则：企业税务管理必须及时反映税务情况，确保税务申报、缴纳等工作的顺利进行。
（四）防范性原则：企业税务管理必须加强风险防范，预防税务违法行为。
第二章组织机构与职责第四条企业设立税务管理部门，负责企业税务管理的日常工作。
第五条税务管理部门的主要职责：（一）负责企业税务政策的宣传、培训和解释工作；（二）负责企业税务申报、缴纳、退税等工作的组织实施；（三）负责企业税务风险防范和内部控制；（四）负责企业税务档案的管理；（五）负责企业税务事项的协调和沟通。
第六条企业其他部门在税务管理方面的职责：（一）财务部门负责企业税务核算、会计处理和税务申报；（二）人力资源部门负责员工个人所得税申报和缴纳；（三）采购部门负责采购发票的审核和税务管理；（四）销售部门负责销售发票的审核和税务管理。
第三章税务核算与会计处理第七条企业税务核算应当遵循以下原则：（一）权责发生制原则：企业税务核算以权责发生制为基础，按照收入实现、费用发生和资产损失确认的原则进行核算；（二）一致性原则：企业税务核算方法应当保持一致性，不得随意变更；（三）完整性原则：企业税务核算应当全面反映企业税务情况。
第八条企业税务会计处理应当遵循以下规定：（一）企业应当按照税法规定，正确核算应纳税所得额；（二）企业应当按照税法规定，正确核算增值税、消费税、营业税等各项税费；（三）企业应当按照税法规定，正确核算企业所得税、个人所得税等各项税种。
日常经营税务管理制度
第一章总则第一条为加强公司日常经营中的税务管理，确保合法合规纳税，降低税务风险，提高税务工作效率，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及公司日常经营活动的税务管理。
第二章税务管理机构及职责第三条公司设立税务管理部门，负责公司税务管理工作，具体职责如下：1. 负责制定、修订和完善公司税务管理制度，确保税务工作的规范化、制度化。
2. 负责公司税务登记、变更、注销等事项的办理，以及与税务机关的沟通协调。
3. 负责公司税务申报、税款缴纳、税收优惠等工作的组织实施。
4. 负责公司税务档案的管理，确保税务资料的完整、准确、安全。
5. 负责对公司各部门、各项目的税务工作进行指导和监督。
6. 负责组织开展税务培训，提高公司员工的税务意识。
第四章税务登记及变更管理第七条公司应依法进行税务登记，并在工商登记、注册资本、经营地点等发生变化时，及时办理税务变更登记。
第八条公司税务登记、变更登记的相关手续，由税务管理部门负责办理。
第五章税务申报及税款缴纳第九条公司应按照税收法律法规的规定，按时、足额申报税款。
第十条税务申报工作由税务管理部门负责，具体包括：1. 收集整理税务申报所需资料。
2. 编制税务申报表。
3. 提交税务申报。
4. 缴纳税款。
第十一条税务管理部门应密切关注税收政策变化，及时调整税务申报和缴纳策略。
第六章税收优惠政策及风险防范第十二条公司应积极争取税收优惠政策，降低税负。
第十三条税务管理部门应密切关注税收政策变化，及时为公司提供税收优惠政策信息。
第十四条公司应建立健全税务风险防范机制，具体措施如下：1. 定期对税务风险进行评估，识别潜在风险。
2. 制定应对措施，降低税务风险。
3. 加强税务合规培训，提高员工税务意识。
4. 建立税务风险预警机制，及时发现问题并处理。
第七章附则第十五条本制度由公司税务管理部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起实施。
企业所得税日常管理制度范本
第一章总则第一条为加强企业所得税的管理，确保企业依法纳税，提高税收征管水平，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其所有分支机构、子公司。
第三条本制度旨在规范企业所得税的申报、核算、缴纳等环节，确保企业税收合规，降低税收风险。
第二章组织机构与职责第四条成立企业所得税管理小组，负责企业所得税的日常管理工作。
第五条企业所得税管理小组职责：1. 组织学习国家税收政策，确保企业税务人员熟悉相关政策法规；2. 制定企业所得税管理制度，并组织实施；3. 监督企业内部各相关部门遵守税收法律法规；4. 协调解决企业所得税申报、核算、缴纳过程中出现的问题；5. 定期向企业领导汇报企业所得税管理工作情况。
第六条企业内部各部门职责：1. 财务部门：负责企业所得税的核算、申报、缴纳工作；2. 人力资源部门：负责员工工资、薪金等涉税信息的提供；3. 采购部门：负责采购发票的合规性审核；4. 销售部门：负责销售收入的确认和发票开具；5. 仓库部门：负责存货的盘点和折旧核算。
第三章申报与核算第七条企业所得税申报：1. 企业应按照税收法律法规的规定，按时向税务机关申报企业所得税；2. 申报内容应真实、准确、完整，不得隐瞒、虚报、伪造；3. 申报过程中如发现错误，应及时更正。
第八条企业所得税核算：1. 财务部门应按照会计准则和企业所得税法的要求，建立健全企业所得税核算制度；2. 核算过程中应准确计算税前扣除项目，确保扣除金额的合规性；3. 定期进行企业所得税核算工作，确保核算结果的准确性。
第四章缴纳与减免第九条企业所得税缴纳：1. 企业应按照税务机关核定的税额，按时足额缴纳企业所得税；2. 缴纳过程中如遇特殊情况，应及时向税务机关申请延期缴纳；3. 严禁逃税、漏税行为。
第十条企业所得税减免：1. 企业应按照税收法律法规的规定，积极争取符合减免条件的政策；2. 减免税申请应真实、合规，不得弄虚作假；3. 定期向税务机关报送减免税资料。
公司税务管理制度(2篇)
公司税务管理制度(2篇)公司税务管理制度（一）税务管理是公司财务管理的重要组成部分，它涉及到企业的税收筹划、税务申报、税务审计等多个方面。
建立一套科学、规范、有效的税务管理制度，对于保障企业合法合规经营、降低税务风险、提高企业经济效益具有重要意义。
一、制度目标1. 确保企业合法合规纳税，维护企业合法权益。
2. 优化税收筹划，降低企业税负。
3. 提高税务管理效率，降低税务风险。
4. 促进企业内部各部门之间的协同合作。
二、组织结构1. 税务管理部门：设立税务管理部门，负责公司税务管理的日常工作。
税务管理部门应具备以下职责：负责制定和修订公司税务管理制度；负责公司税务申报、缴纳、退税等工作；负责公司税收筹划，降低税负；负责税务风险评估与控制；负责与税务机关的沟通与协调。
2. 财务部门：财务部门应协助税务管理部门进行税务申报、缴纳等工作，并提供相关财务数据。
3. 各业务部门：各业务部门应积极配合税务管理部门，提供相关业务数据，确保税务管理的顺利进行。
三、税务申报与缴纳1. 税务申报：公司应按照国家税收法规，及时、准确地向税务机关申报各类税收事项。
具体要求如下：按时申报纳税申报表、财务报表等相关资料；严格按照税收法规要求，提供真实、完整、准确的财务数据；对申报数据真实性、合法性负责。
2. 税收缴纳：公司应按照国家税收法规，及时、足额地缴纳各类税费。
具体要求如下：按照税收法规规定的税率、税种、税期进行缴纳；采取电子支付、银行转账等便捷支付方式；对欠税、漏税等行为，及时补缴税款。
四、税收筹划1. 税收筹划原则：遵循合法性、合规性、效益性原则，确保税收筹划的合法性、合规性。
2. 税收筹划内容：优化税收结构，降低税负；利用税收优惠政策，提高税收效益；合理安排收入、支出，降低税收风险；加强税收筹划与财务管理的协同。
五、税务风险控制1. 税务风险评估：定期对公司税务风险进行评估，分析潜在风险，制定应对措施。
2. 税务风险控制措施：建立税务风险预警机制，及时掌握税收政策变化；加强税务合规性检查，确保企业合法合规纳税；加强税务筹划，降低税负；建立税务风险管理组织，明确各部门职责。
企业税务管理制度要点
企业税务管理制度要点一、税务管理概述税务管理是指企业在遵守税法法规的前提下，合理规划和组织税务活动，确保纳税义务的履行并最大程度地降低税务风险。
企业税务管理制度的建立和完善对于企业的健康发展非常重要。
二、税务筹划1. 合理规避税务风险：企业应主动了解税法法规，合法合规地运用各项税务政策，进行税务筹划，避免因不熟悉税法而导致的误操作和风险。
2. 优化税务结构：通过适当调整企业经营行为和管理模式，降低税负，提高税收回报率，实现税务成本的最优化。
三、税务申报1. 及时准确申报：企业应按照税法规定的时间节点和申报要求，及时准确地完成涉税申报工作，避免滞纳金和罚款的发生。
2. 审慎处理减免优惠政策：企业要合理申请享受减免优惠政策，但在享受优惠政策时，务必符合相关条件和要求，避免违规操作导致的纠纷和法律风险。
四、税务风险防控1. 定期进行税务风险评估：企业应建立专门的税务风险评估机制，定期对企业税务活动进行评估，及时识别、预防和控制各类税务风险。
2. 建立税务合规制度：企业要建立完善的税务合规制度和工作流程，确保企业各项税务活动的合规性和规范性。
3. 强化内部控制：企业要建立健全内部税务控制机制，加强对涉税业务的审核和监督，防止税务违规行为的发生。
五、税务合作与沟通1. 加强税务管理团队建设：企业应组建专业的税务管理团队，负责税务筹划、申报、风险防控等工作，保证税务事务的高效运转。
2. 与税务机关保持密切联系：企业需与税务机关建立良好的合作关系，及时沟通、协商解决税务问题，增强纳税人和税务机关之间的信任与合作。
六、税务培训与知识更新1. 定期组织税务培训：企业要定期组织对员工进行税务培训，提高员工的税务素质和专业能力，确保税务操作的正确性和规范性。
2. 关注税法政策变化：企业应及时关注税法法规的变化，了解最新政策，及时调整税务管理策略，确保企业税务活动符合最新要求。
七、税务纠纷解决1. 建立纳税争议解决机制：企业应建立纳税争议解决机制，及时应对税务处罚和纠纷，确保企业权益得到维护。
企业税务管理的基本内容
企业税务管理的基本内容
1、制度管理
税务管理在坚持公有制和按劳分配为主体，其他经济成分和分配方式为补充的基础上，建立和完善社会主义市场经济体制。
依此经济体制改革为目标，建立和完善社会主义税收体系，健全税收法制和各项管理制度，强化税收组织收入和宏观调控功能，逐步理顺国家、企业和个人之间的分配关系。
同时要制定和贯彻执行税收管理体制，正确处理中央与地方税收管理的权限,充分调动中央和各级地方政府管理税收的积极性。
2、核算和监督
税务管理担负税收核算和监督的任务，是税收工作实现科学管理的重要工具。
通过计划、会计、统计管理，分析预测税源和税收的发展趋势，为组织收入工作提出明确目标，促进税务管理，增强预见性，减少盲目性，调动各级税务机关和全体税务干部的积极性。
3、征收管理
税务管理包括税收的宣传，税收的征收、管理、检查，税收的促产等。
科学严密的征收管理，是税务管理的中心环节。
通过大量的日常征收管理工作，贯彻执行国家税收政策法令;有效地集中分散在各个方面、各个环节的税收，及时足额地纳入国库;发挥税收调节生产、调节分配、调节消费的职能作用实现帮助企业加强经济核算、提高经济效益、促产增收工作。
4、干部管理机构
税务管理健全税务专业管理机构，完善税务机构、干部管理体制，培养和造就一支政治、业务素质高的税务干部队伍，这是加强税务管理的组织保证。
税务机构
分散点多、面广，加强税务机关的思想政治工作和廉政建设至关重要。
企业税务管理的内容包括
企业税务管理的内容包括以企业税务管理的内容为标题，本文将介绍企业税务管理的重要性以及涉及的主要内容。
企业税务管理是指企业按照国家相关法律法规的规定，对企业所得税、增值税、消费税等各项税收进行合法、合规的管理和申报。
企业税务管理的重要性不言而喻，合理的税务管理是企业运营的基础，直接关系到企业的经济效益和发展前景。
企业税务管理的主要内容之一是合理的税收筹划。
税收筹划是企业为降低税负、提高盈利能力而采取的各种合法手段和措施。
企业可以通过合理的税收筹划来降低税收负担，提高利润水平。
例如，企业可以合理利用各项税收优惠政策，选择适合自身情况的纳税方式，优化企业的税收结构，达到降低税负的目的。
企业税务管理还包括税务合规。
税务合规是指企业按照国家税法的规定，合法、及时地履行纳税义务。
企业应按照相关法律法规的规定，准确计算和申报各项税收，及时缴纳应纳税款，履行报税义务。
同时，企业还应及时、准确地提供相关税务资料，接受税务机关的检查、核实和审计。
只有做到税务合规，企业才能避免罚款和其他不良后果，保护企业的声誉和利益。
企业税务管理还需要关注税收风险管理。
税收风险是指企业在申报和缴纳税款过程中可能遇到的各种不确定因素和风险。
企业应通过建立健全的内部控制机制，规范税务操作流程，加强对税务风险的预测和防范，降低税务风险对企业经营的不利影响。
例如，企业可以建立完善的税务管理制度，加强内部税务培训，提高员工的税法意识和税务风险防范能力。
除了以上内容，企业税务管理还包括税务政策研究和应对税务检查等。
企业应密切关注税务政策的变化，及时了解新的税收优惠政策和减税措施，合理利用税收政策来降低税负。
同时，企业还需做好税务检查的准备工作，确保税务检查过程的顺利进行，避免因税务问题而给企业带来损失和风险。
在实施企业税务管理过程中，企业应注重税务合规、税收筹划、税收风险管理等方面的整合。
通过合理的税收筹划和税务合规，企业可以降低税负，提高利润水平；通过税收风险管理，企业可以降低税务风险，保护企业的利益。
公司税务管理制度内容
公司税务管理制度内容一、税务管理的重要性税收是国家的经济命脉，是国家财政收入的重要来源。
税务管理是国家税收政策的贯彻执行者，是公司履行纳税义务的主体。
建立科学规范的税务管理制度，有利于公司规范经营，增强公司财务管理的透明度和合规性，确保公司遵纳税法规定，维护国家税收利益。
同时，税务管理制度的建立也有利于公司降低税收成本，提高经济效益，提升市场竞争力。
二、征税制度1. 房地产税对于房地产开发公司来说，房地产税是一个重要的税种。
公司应当及时了解房地产税的政策规定，确保按照规定缴纳税款，避免税收风险。
同时，要注意对房地产资产的评估和折旧，确保折旧费用的合理计提，避免税务风险。
2. 增值税增值税是我国主要的税收制度之一，公司应当严格按照《增值税法》的规定履行纳税义务，准确计算纳税基数，及时申报缴纳税款，保证税收合规。
同时，要注意增值税发票的开具和管理，确保增值税发票的真实有效，防范虚开风险。
3. 所得税所得税是公司的主要税种之一，公司应当合理规划企业利润，优化税负结构，减少所得税的缴纳。
同时，要加强对企业所得税的申报和缴纳管理，确保税款的及时、准确缴纳，避免违法行为。
4. 税收优惠政策国家为鼓励企业发展，推动经济增长，制定了一系列税收优惠政策。
公司应当详细了解相关政策，积极申请享受税收优惠，减少税收成本，提升企业竞争力。
三、税务合规管理1. 建立健全的税务管理制度公司应当建立健全的税务管理制度，明确税收管理的组织架构、职责分工和工作流程，确保各项税务工作按照规定有序进行。
税务管理制度应当包括纳税申报、发票管理、税务审计、税收筹划等内容，全面覆盖税务管理各个环节。
2. 加强税务合规培训公司应当定期组织税务合规培训，提高员工对税收政策的了解和遵守意识，提升员工的税收专业技能和业务水平。
通过培训，可以有效减少税务风险，避免因员工不懂、不会导致的税务违法行为。
3. 确保税务申报及时准确公司应当建立严格的税务申报制度，确保税款的及时、准确申报缴纳。
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税务知识培训
8
财税动态
《财税动态》发表时间为每月25日，投稿截止时间 为每月15日，15日之后所投稿件记为次月考核。
考核要求 1. 每月向总税务师办公室办提 供当地最新税务政策或对现 行税务政策的解读，根据文 件实效性和数量酌情加分， 最低不低于0.5分，最高不 高于1分，未提供的，扣0.5 分。 2. 积极向税务内刊《焦点关 注》、《百家讲坛》、《财 税常识》、《财税人生》板 块投稿并被采用的，每篇加 1分，最高不超过3分。
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财税动态
3. 4.
投稿建议 最新公告类文章易入选《法 规快讯》，可附相关解读。 文章长度适中，不宜过长或 过短。 个人观点类文章不宜偏激。 紧贴房地产相关财务税收政 策。
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项目基础资料
1、上报环节 各公司现有的未进行土地增值税清算的在建项目和已完工项目未上 报过项目基础资料的，需按照相关时间节点要求完成上报；新开工的项 目，需在项目开工后10个工作日内完成上报。上报及时且完成质量较好 的，当月考核加1-2分；上报资料质量较差或逾期上报的，当月考核扣2 分。 2、审核环节 对已上报的项目基础资料，总税务师办公室将对其内容进行审核， 期间项目所属公司财务人员需协助提供必要数据。积极配合此项工作的 当月考核加1分；不配合工作的，当月考核扣1分。
企业日常税务管理
总税务师办公室 2013.06.06
税务管理工作考核办法概述
基础税务工作（50%） 税务方案和土地增值税清算 （40%） 其
税务方案 季度培 项目基 训 础资料 项目方案实 税务方 施进度计划 案 表 土地增 税企 其他需上 其他涉 应对税 值税清 关系 报事项 税事项 务检查 算
税金预测
4
税务报告
所属期为3、6、9、12月的税务报告上报时间为次月5日 17:00，其余月份税务报告上报时间为次月2日17:00，如有 调整以临时通知时间为准。税务报告应填写完整、数据准 确；资产负债表、利润表、现金流量表应每月更新。
考核要求 1. 准时上报。每迟报1小时扣1 分，最高不超过5分。 2. 在准时上报的前提下，如果 数据完全准确，每提前一天 加1分，最高不超过5分；如 果数据不准确，提前上报不 予加分，每错一处扣0.5分 （以单元格为单位进行统 计），最高不超过5分。 3. 如有特殊情况确实无法在规 定时间内上报当期缴纳税金 情况的，应提前与总税务师 办公室沟通。
所属期为3、6、9、12月税款审批单上报至总税务 师办公室的截止时间为次月10日17:00，其余月份税款 审批单上报截止时间为次月7日17:00，如有调整以临 时通知时间为准。税款审批单数据应与审核通过的税 务报告保持一致，并应上传税务报告作为附件。
考核要求 准时上报，每迟报1小时扣1 分，最高不超过5分。 在准时上报的前提下，数据 完全准确，加1分。每错一 处扣1分，最高不超过5分。 未上传附件（当月税务报告） 的，扣1分。 未提交税款审批单缴纳税款， 或审批未通过缴纳税款者， 扣10分。 填写要求 1. 营业税金及附加、土地增值 税填写一张审批单，名称： XX公司XX月份营业税金缴纳 审批单。 2. 印花税、房产税、土地使用 填写一张审批单，名称：XX 公司XX月份其他税种缴纳审 批单。 3. 企业所得税表填写一张审批 单，名称：XX公司XX月份企 业所得税缴纳审批单。
1
基础税务工作
1 2
税务报告 财税动态 税务知识培训
项目基础资料
3
4
2
基础税务工作时间安排
投稿截止 税金预测 税报 季度税报 审批单 季度审批单 完税凭证 税务培训 税金预测
26号
2号
5号
7号
10号
15号
20号
26号
3
税金预测
资金会议资料税金预测表上报时间为每月26日上午 12:00，如有调整以临时通知时间为准。预测数据要求 及时准确。
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税务报告
3. 4. 5. 6. 7.
常见问题 上月月末未交税款与本月月 初未交税款不一致。 上月计划缴纳数与本月已交 税款不一致。 企业所得税表填写有误。 报表未及时更新。 计税依据填写错误。 已交税款中税款所属期填写 错误。 累计缴纳税款与现金流量表 中“支付的各项税费”有差 异。
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税款审批单
标准示例
完税凭证
税款审批单回执
审批单打印说明
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税务知识培训
各公司应加强对财务人员的税务知识培训，每季度 不低于1次。各公司在培训结束后应将培训课件（word 文档、PPT、培训照片等）、签到表、参训人员培训心 得上报至总税务师办公室，上报截止时间为每月20日， 20日以后的计入次月考核。每晚报1天扣0.5分。在完 成当季度培训任务的前提下，每增加一次培训当月加1 分，最高每月加分不超过3分。
1. 2.
税款审批单
3. 4.
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完税凭证及税款审批单回执
各公司应在征期结束后5日内将经公司财务负责人 签字确认并加盖公司财务章的审批单回执扫描，上报 总税务师办公室。实际缴纳金额与审批金额不一致的， 在审批单回执上注明各税种实际缴纳金额，并写明不 一致的原因，各公司在上报审批单回执的同时一并上 报当月缴纳税款的完税凭证。
考核要求 1. 准时上报，每迟报1小时扣1 分，最高不超过5分。 2. 在准时上报的前提下，数据 准确，加1分。上报数据若 与当月实际缴纳金额有差异， 差异超过10%的，按有差异 的税种数量扣分，每个税种 扣1分。 3. 有特殊情况无法对当月税金 缴纳情况进行预测的公司， 请在上报时间截止前提前与 总税务师办公室沟通。提前 无沟通且与实际缴纳数据差 异较大者，按以上两条标准 进行考核。 常见问题 1. 只预测下一个月份税金，应 预测下两个月份。 2. 忽略所得税、房产税、土地 使用税。 3. 已交税金未及时更新。 4. 25号至31号缴纳税金放在 下一个月份。此处与资金部 统计数据有区别。
投稿情 况
采用情况
各公司得分=0.5*（80+税金预测、税务报告、税款审批单加减分+ 《财税动态》投稿、采用加减分+季度培训加减分+项目基础资料加 减分）+0.4*（80+项目方案实施进度计划表、税务方案加减分+土 地增值税清算加减分）+0.1*（80+税企关系加减分+其他需上报事 项加减分+其他涉税事项加减分+各公司应对税务检查加减分）