企业日常税务管理概要

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财税动态
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投稿建议 最新公告类文章易入选《法 规快讯》，可附相关解读。 文章长度适中，不宜过长或 过短。 个人观点类文章不宜偏激。 紧贴房地产相关财务税收政 策。
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项目基础资料
1、上报环节 各公司现有的未进行土地增值税清算的在建项目和已完工项目未上 报过项目基础资料的，需按照相关时间节点要求完成上报；新开工的项 目，需在项目开工后10个工作日内完成上报。上报及时且完成质量较好 的，当月考核加1-2分；上报资料质量较差或逾期上报的，当月考核扣2 分。 2、审核环节 对已上报的项目基础资料，总税务师办公室将对其内容进行审核， 期间项目所属公司财务人员需协助提供必要数据。积极配合此项工作的 当月考核加1分；不配合工作的，当月考核扣1分。
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税务报告
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常见问题 上月月末未交税款与本月月 初未交税款不一致。 上月计划缴纳数与本月已交 税款不一致。 企业所得税表填写有误。 报表未及时更新。 计税依据填写错误。 已交税款中税款所属期填写 错误。 累计缴纳税款与现金流量表 中“支付的各项税费”有差 异。
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税款审批单
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基础税务工作
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税务报告 财税动态 税务知识培训
项目基础资料
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4
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基础税务工作时间安排
投稿截止 税金预测 税报 季度税报 审批单 季度审批单 完税凭证 税务培训 税金预测
26号
2号
5号
7号
10号
15号
20号
26号
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税金预测
资金会议资料税金预测表上报时间为每月26日上午 12:00，如有调整以临时通知时间为准。预测数据要求 及时准确。
标准示例
完税凭证
税款审批单回执
审批单打印说明
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税务知识培训
各公司应加强对财务人员的税务知识培训，每季度 不低于1次。各公司在培训结束后应将培训课件（word 文档、PPT、培训照片等）、签到表、参训人员培训心 得上报至总税务师办公室，上报截止时间为每月20日， 20日以后的计入次月考核。每晚报1天扣0.5分。在完 成当季度培训任务的前提下，每增加一次培训当月加1 分，最高每月加分不超过3分。
税金预测
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税务报告
所属期为3、6、9、12月的税务报告上报时间为次月5日 17:00，其余月份税务报告上报时间为次月2日17:00，如有 调整以临时通知时间为准。税务报告应填写完整、数据准 确；资产负债表、利润表、现金流量表应每月更新。
考核要求 1. 准时上报。每迟报1小时扣1 分，最高不超过5分。 2. 在准时上报的前提下，如果 数据完全准确，每提前一天 加1分，最高不超过5分；如 果数据不准确，提前上报不 予加分，每错一处扣0.5分 （以单元格为单位进行统 计），最高不超过5分。 3. 如有特殊情况确实无法在规 定时间内上报当期缴纳税金 情况的，应提前与总税务师 办公室沟通。
企业日常税务管理
总税务师办公室 2013.06.06
税务管理工作考核办法概述
基础税务工作（50%） 税务方案和土地增值税清算 （40%） 其他事项（10%）
《财税动态》 税务报告审 核情况
税务方案 季度培 项目基 训 础资料 项目方案实 税务方 施进度计划 案 表 土地增 税企 其他需上 其他涉 应对税 值税清 关系 报事项 税事项 务检查 算
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税款审批单
Hale Waihona Puke Baidu
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完税凭证及税款审批单回执
各公司应在征期结束后5日内将经公司财务负责人 签字确认并加盖公司财务章的审批单回执扫描，上报 总税务师办公室。实际缴纳金额与审批金额不一致的， 在审批单回执上注明各税种实际缴纳金额，并写明不 一致的原因，各公司在上报审批单回执的同时一并上 报当月缴纳税款的完税凭证。
投稿情 况
采用情况
各公司得分=0.5*（80+税金预测、税务报告、税款审批单加减分+ 《财税动态》投稿、采用加减分+季度培训加减分+项目基础资料加 减分）+0.4*（80+项目方案实施进度计划表、税务方案加减分+土 地增值税清算加减分）+0.1*（80+税企关系加减分+其他需上报事 项加减分+其他涉税事项加减分+各公司应对税务检查加减分）
税务知识培训
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财税动态
《财税动态》发表时间为每月25日，投稿截止时间 为每月15日，15日之后所投稿件记为次月考核。
考核要求 1. 每月向总税务师办公室办提 供当地最新税务政策或对现 行税务政策的解读，根据文 件实效性和数量酌情加分， 最低不低于0.5分，最高不 高于1分，未提供的，扣0.5 分。 2. 积极向税务内刊《焦点关 注》、《百家讲坛》、《财 税常识》、《财税人生》板 块投稿并被采用的，每篇加 1分，最高不超过3分。
考核要求 1. 准时上报，每迟报1小时扣1 分，最高不超过5分。 2. 在准时上报的前提下，数据 准确，加1分。上报数据若 与当月实际缴纳金额有差异， 差异超过10%的，按有差异 的税种数量扣分，每个税种 扣1分。 3. 有特殊情况无法对当月税金 缴纳情况进行预测的公司， 请在上报时间截止前提前与 总税务师办公室沟通。提前 无沟通且与实际缴纳数据差 异较大者，按以上两条标准 进行考核。 常见问题 1. 只预测下一个月份税金，应 预测下两个月份。 2. 忽略所得税、房产税、土地 使用税。 3. 已交税金未及时更新。 4. 25号至31号缴纳税金放在 下一个月份。此处与资金部 统计数据有区别。
所属期为3、6、9、12月税款审批单上报至总税务 师办公室的截止时间为次月10日17:00，其余月份税款 审批单上报截止时间为次月7日17:00，如有调整以临 时通知时间为准。税款审批单数据应与审核通过的税 务报告保持一致，并应上传税务报告作为附件。
考核要求 准时上报，每迟报1小时扣1 分，最高不超过5分。 在准时上报的前提下，数据 完全准确，加1分。每错一 处扣1分，最高不超过5分。 未上传附件（当月税务报告） 的，扣1分。 未提交税款审批单缴纳税款， 或审批未通过缴纳税款者， 扣10分。 填写要求 1. 营业税金及附加、土地增值 税填写一张审批单，名称： XX公司XX月份营业税金缴纳 审批单。 2. 印花税、房产税、土地使用 填写一张审批单，名称：XX 公司XX月份其他税种缴纳审 批单。 3. 企业所得税表填写一张审批 单，名称：XX公司XX月份企 业所得税缴纳审批单。