采购计划的制订与采购预算.pptx
合集下载
《采购计划与预算》PPT课件
可整理ppt
36
二、采购计划的编制程序
采购计划的编制主要有以下几个环节： 1．准备订单计划
准备订单计划主要分为四个方面的内容： （1）调查市场需求。 （2）调查生产需求。 （3）准备订单背景资料。
可整理ppt
37
单背景资料主要包括：
❖ ①订单物料的供应商消息； ❖ ②订单比例信息(对有多家供应商的物料来说，
可整理ppt
31
2.按物品的自然属性分类
采购计划按物品的自然属性可分为
•金属材料采购计划 •机电产品采购计划 •非金属材料采购计划等。
可整理ppt
32
3.按物品的使用方向分类
采购计划按物品的使用方向可分为
•生产用物品采购计划 •维修用物品采购计划 •基本建设用物品采购计划 •技术改造措施用物品采购计划 •科研用物品采购计划等
可整理ppt
33
4.按采购层次分类
采购计划按采购层次可分为
•战略采购计划 •业务采购计划 •部门采购计划等
可整理ppt
34
小思考：
❖ 采购计划与预测有何区别？
可整理ppt
35
3.2.3采购计划的编制
一、编制采购计划的基础资料
1．生产计划。 2．设备维修计划和技术改造计划 3．用料清单。 4．存量卡。
❖ 统计分析法 ❖ 是指运用统计的方法对采购的原始资料进行
分析，找出各种物料需求的规律。
❖ 常见的方法有以下几种：
可整理ppt
9
1.采购申请单汇总统计
要求下属各个单位每月提交一份物料请 购单，提出每个单位自己下月的采购品种和 数量。然后采购部门对这些表进行统计汇总， 统计出下月总的采购任务表，再根据此表制 定下个月的采购计划。
采购计划和采购预算培训教材模板ppt
采购战略与公司战略的整合
公司战略：
➢界定公司期望参与的业务范围； ➢公司获取的资源，并将这些资源分配给业务单位
业务单位战略：
➢每项业务的范围或界限及其与公司战略的联系 ➢业务单位在其行业中实现和保持其竞争优势的
基础
采购战略：职能/部门战略之一
➢体现期望的公司战略 ➢支持期望的竞争性业务战略 ➢贯彻执行其他职能部门战略（例如营销战略、研
目标特征: SMART原则 ——Specific（具体性） ——Measurable（可衡量性） ——Attainable（可实现性） ——Relevant（相关性） ——Time-bound（时间期限）
IBM的采购愿景 不仅要以IBM本身为基准，同 时与其外部相比，成为最好的 采购类组织，为我们的客户提 供世界级的供应商基地。
第二节 采购业务计划
编制采购计划是确定哪一需求可通过采购企业之外的商品 和劳务来满足的过程。包括解决“是否采购，怎样采购， 采购什么，采购多少，什么时候采购”等问题的过程。
编制采购计划的目的
预估材料需求数量与时间，防止供应中断，影响产销活动。 避免材料储存过多、积压资金和占用储存的空间。 配合公司生产计划与资金调度。 使采购部门事先有所准备，选择有利时机购入材料。 确立材料耗用标准，以便管理材料的购入数量和成本。
–本年度内开发两家新的供 应商提供主要服务；本年 度内编制正式的供应商集 成程序手册
–在一年之内将所接收物料 的残次品率降低到200件/ 百万
战略采购计划的过程
明确公司和 业务单位目标
确定相关的 采购目标
分离出影响采 购目标的要素
评 估 绩 效
控 制 结 果 与
找出可供选择 的战略并分析
确定战略 采购计划
采购计划和预算编制PPT教学课件
2020/12/12
7
三、供应商调查
后、准备发展为自己的供应商的企业进行 更加深入仔细的考察活动。
需要进行深入供应商调查的情况： （1）准备发展成紧密关系的供应商 （2）寻找关键零部件产品的供应商
2020/12/12
8
第二节 采购计划
一、编制采购计划的目的和内容 1. 编制采购计划的目的 （1）预估材料需用数量与时间，防止供应中
3
一、价值分析
2.价值分析的内容及标准
• 投资回收
• 租借或采购
• 自制或外购及继续自制或外购
• 包装方式 • 产品规格
• 标准化
• 替代品
• 现有供应商
2020/12/12
4
二、物料调查
物料调查所要分析的内容： ①企业作为采购方现在及未来的状况； ②生产过程的替代性； ③物料的用途； ④需求； ⑤供应； ⑥价格； ⑦削减成本和（或）确保供应的战略
2020/12/12
22
二、采购预算的编制流程及编制方法
1. 编制流程
企业长期计划与目标
企业年度计划与目标
整体收入与利润目标
销售计划
其他收入预算
整体成本及费用预算
2020/12采/12购预算 制造成本预算 销售费用预算 管理费用预算 其他费用预算23
二、采购预算的编制流程及编制方法
2.编制步骤
审查企业和部门的战略目标
制定订 单计划
20
第三节 采购预算
一、采购预算概述 1.采购预算的含义 采购预算是一种以货币和数量表示的计
划，是将企业将来采购决策的目标通过有 关数据系统地反映出来，是采购决策数量 化的表现。
2020/12/12
21
《采购计划与预算》课件
04
采购计划的优化与改进
采购计划优化与改进的方法
制定明确的采购目标
确保采购目标与企业的战略目标一致 ，并根据实际情况进行调整。
收集市场信息
及时了解市场动态，掌握供应商和产 品的价格、质量等信息，以便更好地 制定采购计划。
优化采购流程
简化采购流程，提高采购效率，降低 采购成本。
建立有效的沟通机制
加强与供应商、生产部门、财务部门 等各方的沟通，确保信息传递的准确 性和及时性。
对收集到的需求信息进行整理、分类、分 析和评估，确定采购物品的品种、规格、 数量、质量等要求。
制定采购计划
审批与调整
根据需求分析结果，制定采购计划，包括 采购物品的品种、规格、数量、质量、价 格、交货期等方面的要求。
将采购计划提交给相关部门审批，并根据 审批意见进行调整和完善。
确定采购需求
明确采购物品的品种、规格、 数量、质量等要求，以及交货 期、付款方式等商务条款。
多元化供应商选择
选择多家供应商，降低对单一供应 商的依赖，降低供应风险。
建立风险管理机制
针对可能出现的风险因素，建立风 险管理机制，制定应对措施，确保 企业稳定发展。
05
采购计划与预算的未来发展趋势
数字化采购计划与预算
数字化采购计划与预算是指利用 信息技术和数据分析工具，实现 采购流程的自动化、智能化和透
采购计划的分类
按时间分类
长期采购计划、中期采 购计划、短期采购计划
。
按物资分类
原材料采购计划、零部 件采购计划、办公用品
采购计划等。
按需求分类
独立需求计划、相关需 求计划。
按制定方式分类
自主制定采购计划、委 托第三方制定采购计划
采购计划的制订与预算
? 根据经验测试数量为此批样品数量的 0.1%，样品数 量和机动数量分别为 0.05%，要求10.1日前完成验 证，认证周期为 10天，缓冲时间为 10天
? 求认证过程。
? 1.分析认证需求
? 今年销量预测： 10*（1+30%）=13（万件） ? 该零件需求量： 13*4=52（万件）
? 2.计算认证容量：
二、订单计划的制订
? 分析订单需求
? 接受市场需求 ? 接受生产需求 ? 准备订单背景资料
? 订单物料的供应商信息 ? 订单比例信息 ? 最小包装信息 ? 订单周期
? 制订订单计划说明书
? 订单计划说明书（物料名称、需求数量、到货日期） ? 各种资料（市场需求计划、生产需求计划、订单环境资料）
评估订单需求
? 计算认证容量
? 计算总体认证容量 ? 计算承接认证量 ? 确定剩余认证容量
? 制订认证计划
? 对比需求与容量 ? 综合平衡 ? 制订认证计划
认证物料数量及开发认证时间的确定方法
? 认证物料数量
? =开发样品需求量 +检验测试需求数量 +样品数量+ 机动数量
? 开发认证时间
? =要求认证结束时间 -认证周期-缓冲时间
任务模块一、采购计划概述
? 一、采购计划的含义及特征
? 采购计划的含义：
?采购计划是企业管理人员在了解市场供求情况、认 识企业生产经营活动过程及掌握物品消耗规律的基 础上，对计划期内的物品采购活动所做的预见性安 排和部署。
? 采购计划的特征：
?目的性 ?主导性 ?经济性
二、采购计划的分类
? 1.按计划期的长短分
第四章 采购计划 的制订与预算
杨秀环
第四章 采购计划的制订与预算
? 求认证过程。
? 1.分析认证需求
? 今年销量预测： 10*（1+30%）=13（万件） ? 该零件需求量： 13*4=52（万件）
? 2.计算认证容量：
二、订单计划的制订
? 分析订单需求
? 接受市场需求 ? 接受生产需求 ? 准备订单背景资料
? 订单物料的供应商信息 ? 订单比例信息 ? 最小包装信息 ? 订单周期
? 制订订单计划说明书
? 订单计划说明书（物料名称、需求数量、到货日期） ? 各种资料（市场需求计划、生产需求计划、订单环境资料）
评估订单需求
? 计算认证容量
? 计算总体认证容量 ? 计算承接认证量 ? 确定剩余认证容量
? 制订认证计划
? 对比需求与容量 ? 综合平衡 ? 制订认证计划
认证物料数量及开发认证时间的确定方法
? 认证物料数量
? =开发样品需求量 +检验测试需求数量 +样品数量+ 机动数量
? 开发认证时间
? =要求认证结束时间 -认证周期-缓冲时间
任务模块一、采购计划概述
? 一、采购计划的含义及特征
? 采购计划的含义：
?采购计划是企业管理人员在了解市场供求情况、认 识企业生产经营活动过程及掌握物品消耗规律的基 础上，对计划期内的物品采购活动所做的预见性安 排和部署。
? 采购计划的特征：
?目的性 ?主导性 ?经济性
二、采购计划的分类
? 1.按计划期的长短分
第四章 采购计划 的制订与预算
杨秀环
第四章 采购计划的制订与预算
采购计划与采购预算.pptx
MRO预算通常由以往的比例来确定，然后根据库存 和一般价格水平中的预期变化来调整。
第24页/共27页
企 业 预 算 编 制 行销计划（收入预算） 流 程
生产计划
采购预算
直接人工预算
制造费用预算
企业长期计划与目标 企业年度计划与目标 整体收入与利润目标
其他收入计划
整体成本与费用预算
推销费用预算
管理费用预算
其他费用预算
预计损益表
年度企业预算 预计资产负债表
第25页/共27页
补充预算（现金、存货）
（二）采购预算的注意事项
•改变绩效评估方式 -找到影响预算实现的关键因素
•采取合理的预算形式 -预算重点在现金流
•建立趋势模型 •用滚动预算的方法
第26页/共27页
谢谢您的观看！
第27页/共27页
第16页/共27页
• 邯运集团的主要业务包括第三方物流业务（包括快运业务、货运配送业务、仓储业 务）、原料经销业务、汽贸业务和客运业务。集团业务的多元化发展为集团带来了良 好的效益，同时也规避了市场、经济波动带来的风险。2008年初，邯运集团还承接 了美的邯郸生产基地的配送业务，业务范围逐步扩大。
•
原料经销业务战略
• 邯运集团应借助第三方物流业务的运输网络和仓储优势，稳定上游供应商关 系，拓展下游客户数量，为客户提供代购、代运、代储、代收货款等一站式 服务，实现商流、物流、资金流、信息流的四流合一，为供应链客户提供最 优物流方案，打造原料经销的供应链管理平台。
• 因此，方案为邯运集团制定的原料经销业务战略为：
供应物流
Type II
第3页/共27页
采购计划的基础资料
• 生产计划（Production Schedule） • 用料清单（Bill of Material） • 存量卡（Rin Card）
第24页/共27页
企 业 预 算 编 制 行销计划（收入预算） 流 程
生产计划
采购预算
直接人工预算
制造费用预算
企业长期计划与目标 企业年度计划与目标 整体收入与利润目标
其他收入计划
整体成本与费用预算
推销费用预算
管理费用预算
其他费用预算
预计损益表
年度企业预算 预计资产负债表
第25页/共27页
补充预算（现金、存货）
（二）采购预算的注意事项
•改变绩效评估方式 -找到影响预算实现的关键因素
•采取合理的预算形式 -预算重点在现金流
•建立趋势模型 •用滚动预算的方法
第26页/共27页
谢谢您的观看！
第27页/共27页
第16页/共27页
• 邯运集团的主要业务包括第三方物流业务（包括快运业务、货运配送业务、仓储业 务）、原料经销业务、汽贸业务和客运业务。集团业务的多元化发展为集团带来了良 好的效益，同时也规避了市场、经济波动带来的风险。2008年初，邯运集团还承接 了美的邯郸生产基地的配送业务，业务范围逐步扩大。
•
原料经销业务战略
• 邯运集团应借助第三方物流业务的运输网络和仓储优势，稳定上游供应商关 系，拓展下游客户数量，为客户提供代购、代运、代储、代收货款等一站式 服务，实现商流、物流、资金流、信息流的四流合一，为供应链客户提供最 优物流方案，打造原料经销的供应链管理平台。
• 因此，方案为邯运集团制定的原料经销业务战略为：
供应物流
Type II
第3页/共27页
采购计划的基础资料
• 生产计划（Production Schedule） • 用料清单（Bill of Material） • 存量卡（Rin Card）
采购计划与预算编制ppt课件
采购计划 的内容
包括： 认证计划订单计划
三、采购计划的目的和内容
四、采购计划的分类
(一)准备认证计划
(二)评估认证需求
(三)计算认证容量
(四)制定认证计划
认证计划的四个环节
o 认证计划的编制
(一)准备认证计划 1、接收开发批量需求2、接收余量需求3、准备认证环境资料4、制定认证计划说明书(二)评估认证需求1、分析开发批量需求2、分析余量需求3、确定认证需求(三)计算认证容量1、计算总体认证容量2、计算承接认证量3、确定剩余认证容量
二、定量分析法
(一)德尔菲法德尔菲法又叫专家调查法，一般由10 到 20位专家背靠 背独立对某一对象进行预测，由预测单位对专家的意见结 果进行综合处理，如果结果不符合需求，进行再次反馈修 正。经过三到四轮，预测的结果基本趋于一致，预测单位 即可做出预测判断。(二)客户意见推测法通过征询客户的潜在需求或未来购买计划的情况，了解 客户购买商品的活动、变化及特征等，然后在收集意见的 基础上分析市场变化，预测未来市场需求。运用这种方法
o 第三步：求期望值E=PQ o 进20箱期望值=0.3*300+0.5*300+0.2*300=300元o 进30箱的期望值= 0.3*200+0.5*450+0.2*450=375 元
o 进40箱的期望值=o 0.3*100+0.5*350+0.2*600=325元o 第四步：决策375元。o 所以进30箱为满意方案。
认证物料数量=开发样件需求数量+检验测试需求数量+样品数量 +机动数量开发认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间例2：在例1中求出需求量是7万件，根据经验，检验测试需求数 量为此批样件数量的0.1%，样品数量和机动数量分别为 0.05%，要求在10月1日前完成认证。认证周期为10天，缓冲时间为10天，则：认证零件数量=7+7×0.1%+7×0.05%+ 7×0.05%=7.014万件 开发认证时间=30-10-10=10
包括： 认证计划订单计划
三、采购计划的目的和内容
四、采购计划的分类
(一)准备认证计划
(二)评估认证需求
(三)计算认证容量
(四)制定认证计划
认证计划的四个环节
o 认证计划的编制
(一)准备认证计划 1、接收开发批量需求2、接收余量需求3、准备认证环境资料4、制定认证计划说明书(二)评估认证需求1、分析开发批量需求2、分析余量需求3、确定认证需求(三)计算认证容量1、计算总体认证容量2、计算承接认证量3、确定剩余认证容量
二、定量分析法
(一)德尔菲法德尔菲法又叫专家调查法，一般由10 到 20位专家背靠 背独立对某一对象进行预测，由预测单位对专家的意见结 果进行综合处理，如果结果不符合需求，进行再次反馈修 正。经过三到四轮，预测的结果基本趋于一致，预测单位 即可做出预测判断。(二)客户意见推测法通过征询客户的潜在需求或未来购买计划的情况，了解 客户购买商品的活动、变化及特征等，然后在收集意见的 基础上分析市场变化，预测未来市场需求。运用这种方法
o 第三步：求期望值E=PQ o 进20箱期望值=0.3*300+0.5*300+0.2*300=300元o 进30箱的期望值= 0.3*200+0.5*450+0.2*450=375 元
o 进40箱的期望值=o 0.3*100+0.5*350+0.2*600=325元o 第四步：决策375元。o 所以进30箱为满意方案。
认证物料数量=开发样件需求数量+检验测试需求数量+样品数量 +机动数量开发认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间例2：在例1中求出需求量是7万件，根据经验，检验测试需求数 量为此批样件数量的0.1%，样品数量和机动数量分别为 0.05%，要求在10月1日前完成认证。认证周期为10天，缓冲时间为10天，则：认证零件数量=7+7×0.1%+7×0.05%+ 7×0.05%=7.014万件 开发认证时间=30-10-10=10
采购计划与预算编制.pptx
3、贵单位希望我公司能够提供的产品或服务是什么？ 1、产品一 （ ） 4、产品四 （ ） 7、物流运输（ ） 2、产品二 （ ） 5、产品五 （ ） 8、仓储保管（ ） 3、产品三 （ ） 6、产品六 （ ） 9、其它 （ ） 贵单位希望我公司能够提供其它的产品或服务是: 4、贵单位对开展互相采购的双向合作模式有无好的意见或建议？
图2-1 采购前期参与产品开发示意图
2．物料调查 （1）现在和未来的需求状况。 （2）物料要求。 （3）物料用途。 （4）价格。 3．供应商调查
表2-1
供应商调查表
编号：
单位名称 经营范围
联系人
联系电话
手机
邮箱
1、贵公司在日常生产或经营活动中，主要购进何种原材料或产品？
2、贵公司有无与我公司开展互相采购的双向合作模式意向？
最大问题是做饺子的数量挺难掌握。做少了吧，客人来了没有馅儿，也等 不及现做；做多了吧，就要剩下。
胡老板遇到的问题是一个典型的采购需求预测问题，不少企业特别是餐馆 店家都在寻找快捷路径，以便合理控制进货数量，准确预测市场，有效降低采 购成本，提高物流效率，这已经成为一个企业经营的关键问题。
要求： 1.胡老板的问题出在哪里？ 2.请为胡老板制作一份市场消费需求预测表。 3.根据市场需求预测结果，制订一周的采购计划。
任务2 采购计划制订
工作任务 资料：填制采购申请单
日期（当天日期）
部门：产品部
业务员：张三
商品 编号
商品 名称
A202001 美的电 动牙刷
包装 产 商品 数 不含税 税率 含税 金额 含税 税额
单位 地 规格 量 单价/ % 价格 （元） 金额 （元）
元
/元
（元）
图2-1 采购前期参与产品开发示意图
2．物料调查 （1）现在和未来的需求状况。 （2）物料要求。 （3）物料用途。 （4）价格。 3．供应商调查
表2-1
供应商调查表
编号：
单位名称 经营范围
联系人
联系电话
手机
邮箱
1、贵公司在日常生产或经营活动中，主要购进何种原材料或产品？
2、贵公司有无与我公司开展互相采购的双向合作模式意向？
最大问题是做饺子的数量挺难掌握。做少了吧，客人来了没有馅儿，也等 不及现做；做多了吧，就要剩下。
胡老板遇到的问题是一个典型的采购需求预测问题，不少企业特别是餐馆 店家都在寻找快捷路径，以便合理控制进货数量，准确预测市场，有效降低采 购成本，提高物流效率，这已经成为一个企业经营的关键问题。
要求： 1.胡老板的问题出在哪里？ 2.请为胡老板制作一份市场消费需求预测表。 3.根据市场需求预测结果，制订一周的采购计划。
任务2 采购计划制订
工作任务 资料：填制采购申请单
日期（当天日期）
部门：产品部
业务员：张三
商品 编号
商品 名称
A202001 美的电 动牙刷
包装 产 商品 数 不含税 税率 含税 金额 含税 税额
单位 地 规格 量 单价/ % 价格 （元） 金额 （元）
元
/元
（元）
采购计划的制订与预算
❖ 甲供应商在1月15日之前可供应4万个开关（A型
1万个，B型2万个，C型1万个；已承接A型0.8万 个，B型1.5万个，C型0.9万个）；乙供应商在1
月15日前可供应5万个开关（A型1.5万个， B型
1.5万个，C型2万个； 已承接A型1.3万个，B型 1.2万个，C型2万个）。请制定订单计划。
❖ 解：1.计算总体订单容量： A型2.5万个， B型 3.5万个，C型3万个；
二、预算的种类
❖ 业务性支出：正常的商业运转所需的费用。 ❖ 资本性支出：对新资产的投资。
业务性需求的计算
❖ 依据采购的价值和性质，可选择：
利用当前价格 调整当前价格 从供应商处得到预算价格
资本性需求的预算
❖ 采购人员要去供应市场调研资本项目的成本 ❖ 大的资本项目除考虑采购价格外，还要考虑
相关成本。如：维护成本
• 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。
12/6/2020 5:30:17 AM2020/12/620.12.6
• 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。
谢谢大家 12/6/2020 5:30 AM12/6/2020 5:30
AM2020/12/62020/12/6
• 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。6-Dec20December 6, 20202020/12/6
三、采购计划的作用
❖ 能有效规避风险，减少损失 ❖ 为企业组织采购提供依据 ❖ 有利于资源的合理配置，以取得最佳的经济
效益
四、编制采购计划的依据
❖ 外部信息
❖ 市场供求状况及预期，价格波动及趋势，供应商的多少，产品的 质量、价格、运距与运费、供应可靠性，市场上新材料、新设备、 替代品的情况和供应状况，以及政府对物品使用的政策和法规。
1万个，B型2万个，C型1万个；已承接A型0.8万 个，B型1.5万个，C型0.9万个）；乙供应商在1
月15日前可供应5万个开关（A型1.5万个， B型
1.5万个，C型2万个； 已承接A型1.3万个，B型 1.2万个，C型2万个）。请制定订单计划。
❖ 解：1.计算总体订单容量： A型2.5万个， B型 3.5万个，C型3万个；
二、预算的种类
❖ 业务性支出：正常的商业运转所需的费用。 ❖ 资本性支出：对新资产的投资。
业务性需求的计算
❖ 依据采购的价值和性质，可选择：
利用当前价格 调整当前价格 从供应商处得到预算价格
资本性需求的预算
❖ 采购人员要去供应市场调研资本项目的成本 ❖ 大的资本项目除考虑采购价格外，还要考虑
相关成本。如：维护成本
• 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。
12/6/2020 5:30:17 AM2020/12/620.12.6
• 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。
谢谢大家 12/6/2020 5:30 AM12/6/2020 5:30
AM2020/12/62020/12/6
• 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。6-Dec20December 6, 20202020/12/6
三、采购计划的作用
❖ 能有效规避风险，减少损失 ❖ 为企业组织采购提供依据 ❖ 有利于资源的合理配置，以取得最佳的经济
效益
四、编制采购计划的依据
❖ 外部信息
❖ 市场供求状况及预期，价格波动及趋势，供应商的多少，产品的 质量、价格、运距与运费、供应可靠性，市场上新材料、新设备、 替代品的情况和供应状况，以及政府对物品使用的政策和法规。
编制采购计划与预算课件
二是有利于合理分配资金 三是有利于发挥基层单位参与 预算编制的创造性 四是有利于提高预算管理水平
零基预算法是指在编制预算时，对于 所有的预算项目均以零为起点，不考虑 以往的实际情况，而完全根据未来一定 时期生产经营活动的需要和每项业务的 轻重缓急，从根本上来研究、分析每项 预算有否支出的必要和支出数额的大小 的一种预算编制方法。
第三步：制定认证计划
经过比较，78-66=12万件，公司还需要在进行采购12万件才能满足需 求。由于此种零件是根据公司要求进行定做的，所以公司需对其能满足 公司要求的新供应商产品进行认证。
认证物料数量=开发样件需求数量+检验测试需求数量+样品数量+机动 数量=12+12×0.1%+12×0.05%+12×0.05%=12.024万件
2.评估认证需求
◆分析开发批量需求 ◆分析余量需求 ◆确定认证需求
3.计算认证容量
◆分析项目认证资料 ◆计算总体认证容量 ◆计算承接认证量 ◆确定剩余认证容量
补充：供应商的订单容量与认证容量是两个不同的概念 P95 承接认证量=当前供应商正在履行认证的合同量 物料认证容量=物料供应商群体总体认证容量-承接认证量
务量）
第四，计算各种业务量水平下的 预测数据，并用一定的方式表示， 形成某一项的弹性预算。
◆典型事例
P110:4-4
2.概率预算法
◆含义 ◆公式及步骤
◆典型事例
在编制预算过程中，设计的变量较多，如 业务量、价格、成本等等。企业管理者不可 能在编制预算时就十分精确地预见到这些因 素在将来会发生何种变化，以及变化到何种 程度，而只能从大体上估计它们发生变化的 可能性，从而近似地判断出各种因素的变化 趋势、范围和结果，然后对各种变量进行调 整，计算其可能值的大小。这种利用概率来 编制的预算，即为概率预算。
零基预算法是指在编制预算时，对于 所有的预算项目均以零为起点，不考虑 以往的实际情况，而完全根据未来一定 时期生产经营活动的需要和每项业务的 轻重缓急，从根本上来研究、分析每项 预算有否支出的必要和支出数额的大小 的一种预算编制方法。
第三步：制定认证计划
经过比较，78-66=12万件，公司还需要在进行采购12万件才能满足需 求。由于此种零件是根据公司要求进行定做的，所以公司需对其能满足 公司要求的新供应商产品进行认证。
认证物料数量=开发样件需求数量+检验测试需求数量+样品数量+机动 数量=12+12×0.1%+12×0.05%+12×0.05%=12.024万件
2.评估认证需求
◆分析开发批量需求 ◆分析余量需求 ◆确定认证需求
3.计算认证容量
◆分析项目认证资料 ◆计算总体认证容量 ◆计算承接认证量 ◆确定剩余认证容量
补充：供应商的订单容量与认证容量是两个不同的概念 P95 承接认证量=当前供应商正在履行认证的合同量 物料认证容量=物料供应商群体总体认证容量-承接认证量
务量）
第四，计算各种业务量水平下的 预测数据，并用一定的方式表示， 形成某一项的弹性预算。
◆典型事例
P110:4-4
2.概率预算法
◆含义 ◆公式及步骤
◆典型事例
在编制预算过程中，设计的变量较多，如 业务量、价格、成本等等。企业管理者不可 能在编制预算时就十分精确地预见到这些因 素在将来会发生何种变化，以及变化到何种 程度，而只能从大体上估计它们发生变化的 可能性，从而近似地判断出各种因素的变化 趋势、范围和结果，然后对各种变量进行调 整，计算其可能值的大小。这种利用概率来 编制的预算，即为概率预算。
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
四、预算编制流程
练习
• 9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。20. 8.1920.8.19Wednesday, August 19, 2020
• 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。11:53:3911:53:3911:538/19/2020 11:53:39 AM
在耐奇苹果公司，每年的预算从8月份开 始进行下一年的预算，而下一个财务年 度是从14个月后开始的。在8月份，公司 的总裁和副总裁将对公司签订的长期契 约的下一年的苹果收获情况进行预算。
在随后的14个月中，每两个月公司就要 根据最新的消息，对市场营销、生产以 及苹果采购的情况预算进行调整。
在每年的6月份，下一个财务年度的财务 预算的终稿将提交董事会进行审批。
• 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If I'd gone alone, I couldn't have seen nearly as much, because I wouldn't have known my way about.
第二季度 第三季度 第四季度 第一季度
耐奇苹果公司采购预算编制
耐奇苹果公司是纽约北部的一家苹果加 工厂，主要生产苹果酱和苹果饼的馅心 。该公司向当地的果农采购麦克考斯和 格兰尼斯两种品种的苹果。公司的主要 客户是机构性的购买者。
公司的生产工作从每年10月份开始到次 年6月份，7、8、9月份工厂关闭，因而 公司的财务年度为第一年的10月1日到来 年的9月30日
416.45 220.7 637.15
耗费 （磅）
成本 （万美 元/千磅）
10950 7090 380.32 311.28
小结
2、采购预算是采购部门为配合年度的销售预测 或者生产数量，对所需的原料、物料、零件等 之数量及成本作详实的计划，以利整个企业目 标之达成。
3、采购量的大小决定生产与销售的顺畅与资金 的调度。物料采购量过大造成过高的存货储备 成本与资金积压，物料采购量过小，则采购成 本提高，因此适当的采购量是非常必要的。掌 握决定最适当的采购数量有几种方法。其中最 基本的是经济订购数量法。
。2020年8月19日星期三上午11时53分39秒11:53:3920.8.19
• •
T H E E N D 15、会当凌绝顶，一览众山小。2020年8月上午11时53分20.8.1911:53August 19, 2020
16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020年8月19日星期三11时53分39秒11:53:3919 August 2020
项目
数量
麦克考 格兰尼 斯苹果 斯苹果
售价
麦克考 格兰尼 斯苹果 斯苹果
成本（万美元）
麦克考 格兰尼 斯苹果 斯苹果
总计 （万美 元）
长期采
购合同 10900 8000
380
310 414.2 248 662.2
市场采 购
50 （910） 450
300
2.25 (27.3) (25.05)
总计 10950 7090
生产企业用料清单
材料名 规格 单位 数量 单价 金额 备注 称
物料 名称
物料 □A 等级 □B
□C
物料 编号
安全 存量
最高 存量
存放 位置
订购 点
日期 入库 出库 结存 日期 入库 出库 结存
采开余 购发量 环需需 境求求
认证计划 说明书
接受批 量需求
接受余 量需求
准备认 证环境 资料
耐奇苹果公司的预算过程中包括三个关 键的构成部分，即苹果的采购、销售和 生产。
耐奇苹果公司财务年度的生产预 算表
名称
苹果酱 苹果饼馅
心 总计
预算数 130000 63000
麦克考斯 格兰尼斯
苹果
苹果
7800000 5200000
3150000 1890000
10950000 7090000
耐奇苹果公司财务年度的苹果采购预算表
？40
50
110 ？100
40 ？60
下单量=110+80=190
4
50
？80 90
任务模块三 制定采购预算
预算概述 预算的种类 预算的编制
2006年度预算 第一季度 第二季度
第三季度
预算调整和修订因素
预算与实际对 客观条件变 经
2006年度预算
2007年度预算
制定认 证计划 说明书
案例 某企业根据生产计划大纲，对零部件生产清单进行检 查，得到第一级组成部件的毛需求量，问下单量。
某零部件生产如下：
1
2
3
4
毛需求量 40
50
40
50
原库存量 80
新入库？
110
？
现库存量 ？
？
？
90
毛需求量 原库存量 新入库？ 现库存量
1
2
3
40 80
• 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。20.8.1911:53:3911:53Aug-2019-Aug-20
• 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。11:53:3911:53:3911:53Wednesday, August 19, 2020
• 13、志不立，天下无可成之事。20.8.1920.8.1911:53:3911:53:39August 19, 2020
• 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。上午11时53分39秒上午11时53分11:53:3920.8.19
谢谢观看