企业内部管理报告书.pptx

提纲
一、企业为何存在 二、制定企业盈利目标的关键步骤 三、企业内部管理报告系统及盈利目标的实现过程 四、企业内部主要控制流程举例 五、企业薪酬管理体系及员工激励体制 六、财务总监的作用——让员工象股东一样思考和行动 七、企业计划十步实例——从困惑到成功的全过程
二、制定企业盈利目标的关键步骤
管理企业的三句箴言 ✓读书要从头看到尾。 ✓管理企业正好相反。 ✓你规划了未来，然后集中一切力量去实现它。
有需求，但是未消费 未加入消费群体的三个主要障碍 企业增长点
消费了，基本满意 “局部疲软地区” 不会增长
认为自己没需求，未消费 潜在需求，暴利增长点
消费者
潜在消费者
二、制定企业盈利目标的关键步骤
三、企业宗旨（会议二）
镜头二：印度软件公司
最大的潜在竞争对手是中国，但是不怕他们：相信未来10年， 中国都没有优秀的管理人才，把他们的软件企业做大。
镜头三： NASDAQ两支股票走势图
投资人对CFO的要求： 1、你可以说得到； 2、你说到以后做到。
镜头四：DELL
2001年 2001年
1月
4月
10年内收入增长了75倍，股票价值增长了79000%。他们认 为自己成功是因为让员工象股东一样思考的企业文化。
1、总负责人 – 总裁（CEO） 决策者，并对计划及执行结果负责。
2、组织者 – 财务总监（CFO） 1）制定计划统一流程，提供统一工具。 2）判断股东期望值及企业实际盈利能力给出计划指南。 3）确保计划过程的高质量：支持公司战略方面，集思广益，切实可行。 4）使计划得到董事会批准。 5）将计划分解到责任人，并确保员工的激励机制支持计划的实施。 6）监督计划执行，报告偏差并组织改进。
辄数十亿人民币的大型投资、信贷、财务分析业务； 1988年，加盟惠普（中国）有限公司，10年间，从一个财务主管，历
经四次跃迁，最后任职惠普中国财务总监兼市场发展总监； 1998年，离开惠普加盟亚信科技（中国）有限公司，任职首席财务总
监（CFO）兼执行副总裁至今。
镜头一：实达Biblioteka Baidu进ST
10个人到16亿，2.2亿亏损走进ST。 产权问题解决后，离现代企业制度还有多远？
——Harold Geneen
韩颖注解 ✓事后报帐的CFO不行，CFO最棒的本事：帮助企业 规划未来，然后一步一步实现它。
二、制定企业盈利目标的关键步骤
企业计划十步——惠普
第一步 用户想要什么？ - 所有的企业计划从分析用户需求开始 第二步 竞争环境 - 竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势 第三步 企业宗旨 - 我们给用户什么？卖什么？卖给谁？ 第四步 3-5年的目标 – 达到此目标的关键成功因素？ 第五步 必需的产品及服务 第六步 研发及实施计划 第七步 财务分析及资本投资计划 第八步 合作伙伴 第九步 潜在外部问题及应急计划 第十步 第一年的计划
客户
员工
➢拥有忠诚的用户，满足用户不断 增长的需求。
➢拥有忠诚的员工，激励员工有效 的肩并肩工作。
一、企业为何存在
企业举例
➢麦当劳成功是由于它持续地为股东创造财富，股东 才能持续地支持它，从而促使企业不断长大。 韩颖最深体会 ➢任何一天，你不再贡献于股东价值，股东就会离你 而去，随之离去的便是你的员工和用户……
3、计划制定者 – 各事业部总经理、分公司总经理、职能系统负责人 根据统一的计划流程制定本部门计划。
二、制定企业盈利目标的关键步骤
二、分析用户的需求及竞争环境（会议一）
1、报告者 – 市场部负责人 2、听众 – 参与计划制定的全体成员 3、报告者要回答的问题
1）目标客户群体？ 2）客户的需求及其增长预测：
➢CFO要想修炼自己，前面的东西是基础。
一、企业为何存在
企业目标的分解——惠普为例
➢利润：争取足够利润以支持企业的增长，并为企业其他目标的实
现提供资源，持续的盈利能力是衡量企业业绩的绝对必要手段；
➢在专业领域的持续增长：企业投资于能够不断发展自己的
技术和客户不断增长的专业领域；
➢用户：为用户提供最高质量和最高价值的服务和产品，以保持他
提纲
一、企业为何存在 二、制定企业盈利目标的关键步骤 三、企业内部管理报告系统及盈利目标的实现过程 四、企业内部主要控制流程举例 五、企业薪酬管理体系及员工激励体制 六、财务总监的作用——让员工象股东一样思考和行动 七、企业计划十步实例——从困惑到成功的全过程
企业的目标 股东
一、企业为何存在
为股东创造财富，持续增加股东价值
们对企业的尊重和信赖；
➢员工：使员工分享他们创造的成功，按员工的工作业绩提供就业
保证，为员工提供良好的工作环境，承认员工的成就，使员工获得工 作的满足和成就感；
➢管理：在明确的目标下给予个人尽量大的行动自由度，以鼓励主
动性和创造性；
➢企业公民：在我们经营的任何国家和地区，成为一个经济和社
会的财富，以尽我们对社会的义务。
a）客户明确提出来的，企业可以满足； b）客户提不出来的，但相信企业能够满足； c）客户没想到的，给客户意外的满足。 3）把产品送达客户的渠道：分销/直销？ 4）竞争者的战略企图，优劣势？ 5）我们的优劣势？
二、制定企业盈利目标的关键步骤
二、分析用户的需求及竞争环境（会议一）
消费了，但是不满意 现实需求没有满足三个方面 企业增长点
二、制定企业盈利目标的关键步骤
Planning is everything Plans are nothing
（摘自惠普计划流程）
韩颖注解：
➢过程非常重要，没有经过过程的计划是锁在抽屉里的纸。
➢有两种计划： ——写在纸上的计划 ——印在全体利益相关者心中的计划
二、制定企业盈利目标的关键步骤
一、明确分工及责任
企业持续盈利的关键路径
——塑造企业价值管理文化
韩颖简介
女，祖籍山西，幼年随父母迁居北京。 1969年，初中毕业后参加黑龙江建设兵团； 1975年，招工回城，在天津塘沽海洋石油总公司渤海分公司下属的一
家汽车厂做修理工； 1976年，作为优秀青工被选入公司机关，开始做会计； 1979年，适逢总公司选拔懂英语的会计而调入海洋石油总公司财务部； 1982年，厦门大学选学西方会计专业； 1985年，从厦门大学毕业，回海洋石油总公司任财务分析师，负责动