第五章 商业银行

第一节 商业银行概述 性质 特点 职能 组织形式
一、性质 以盈利为目的； 以盈利为目的； 办理包括活期存款在内的 办理包括活期存款在内的 诸种信用业务和非信用业务 货币经营企业
二、特点 吸收活存款 办理转帐结算 开办多种信用业务 开办多种非信用业务
第一节 商业银行概述 性质 特点 职能 组织形式
(二)内部组织形式
股东大会
董事会
监事会
各种委员会
行长或总经理
总稽核
信 存 投 信 国 贷 款 资 托 际 部 部 部 部 部 各级分支行
会 计 人 培 发 计 统 事 训 展 部 部 部 部 部
第二节 资产负债业务
一、资产负债表
（一）负债方 1. 资本项目 2. 存款负债 3. 借入负债 4. 其他负债 （二）资产方 1. 现金资产 2. 贷款 3. 证券投资 4. 其他资产
│
100
•原始存款：以现金形式存入或央行再贷款、 原始存款：以现金形式存入或央行再贷款、 原始存款 再贴现形成的存款； 再贴现形成的存款； •派生存款；通过转账放款形式的存款。 派生存款；通过转账放款形式的存款。 派生存款
900
存款扩张数 派生倍数） （派生倍数）
存款变动总额 ＝原始存款变动额╳
1 法定储备率rd
派生存款=存款变动总额 原始存款 派生存款 存款变动总额 -原始存款
银行信用扩张能力： 银行信用扩张能力： 与原始存款成正比 成正比； 与原始存款成正比； 与法定储备率成反比 与法定储备率成反比
商业银行创造存款的条件： 商业银行创造存款的条件：
转帐结算制度 银行信贷行为 部分存款准备制度
四、表外业务 担保业务 备用信用证； 备用信用证； 保函 ； 票据承兑 承诺业务 信贷便利 贷款承诺 票据发行便利； 票据发行便利； 可追索的贷款出售 派生产品业务
备用信用证 (Standby Letter of Credit)
开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺 承担某项义务的凭证。 承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能 履行其应履行的义务时， 履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规 定取得开证行的偿付。 定取得开证行的偿付
存款增加数│法定储备额 放款增加数│ 银 行 │存款增加数 法定储备额 放款增加数 存款增加数 法定储备额│放款增加数 ├────┼─────┼─────┼─────┤ │ 第一家 │ ＋100 │ ＋10 │ ＋90 │ ├────┼─────┼─────┼─────┤ │ 第二家 │ ＋90 │ ＋9 │ ＋81 │ ├────┼─────┼─────┼─────┤ │ 第三家 │ ＋81 │ ＋8.1 │ ＋72.9 │ 。 。 。 。 ├────┼─────┼─────┼─────┤ 。 。 。 。 │ │ │ │ │ 。 。 。 。 └────┴─────┴─────┴─────┘ │ 总 计 │＋1000(元) │ ＋100(元) │＋900(元) │ └────┴─────┴─────┴─────┘
第三节 中间业务与表外业务 定义 区别与联系 重要性 传统中间业务 表外业务
二、区别与联系 共同点：非利息收入。 共同点：非利息收入。 不同点： 不同点： 中间业务
从开展业务的 角度看 从风险角度看
表外业务
经纪人兼自营商； 经纪人兼自营商；
中介人角色 无风险
潜在风险
三、传统的中间业务
结算业务 代理业务 信用卡业务 租赁业务 信托业务
狭义:在一定条件下可以转化为 狭义 在一定条件下可以转化为 表内资产或负债的业务。
一、定义： 定义：
表外业务：不列入资产负债表； 表外业务：不列入资产负债表； 中间业务：不构成银行或有债权、债务。 中间业务：不构成银行或有债权、债务。
不承担任何资金风险; 不承担任何资金风险 接受客户委托，提供各种服务, 接受客户委托，提供各种服务 收取费用。 收取费用。
第四节 商业银行经营管理
• 商业银行的经营方针 • 资产管理理论 • 负债管理理论 • 资产负债比例管理 • 资产负债外管理理论
真实票据理论:银行只能将资金用于短期商业性贷款， 真实票据理论 银行只能将资金用于短期商业性贷款， 银行只能将资金用于短期商业性贷款 而不能发放长期贷款或进行长期投资； 而不能发放长期贷款或进行长期投资； 可转换理论:无论短期还是长期，是否有自偿性， 可转换理论 无论短期还是长期，是否有自偿性，只 无论短期还是长期 要资产能在存款人提现时随时转换为现金， 要资产能在存款人提现时随时转换为现金，就能保 证安全； 证安全； 预期收入理论:只要借款人的预期收入有保证， 预期收入理论 只要借款人的预期收入有保证，即 只要借款人的预期收入有保证 使它是长期贷款，也不会给银行带来流动性问题。 使它是长期贷款，也不会给银行带来流动性问题。
第五章 商业银行
第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 商业银行概述 资产业务与负债业务 中间业务与表外业务 商业银行经营管理 我国商业银行改革
教学重点： 教学重点：
信用创造功能； 信用创造功能； 资产、负债业务； 资产、负债业务；
教学难点： 教学难点：
中间业务与表外业务
Biblioteka Baidu
关注热点： 关注热点：
我国商业银行的改革、综合竞争力； 我国商业银行的改革、综合竞争力； 中间业务、表外业务---利润增长点 中间业务、表外业务 利润增长点
三、负债业务 （一）存款负债 （二）借入负债 同业拆借 中央银行借款 回购协议 欧洲货币市场借款 发行中长期债券
四、资产业务
现金资产 放款业务 证券投资
（二）放款业务
•按期限分：活期贷款、定期贷款、透支 按期限分：活期贷款、定期贷款、 按期限分 •按保障条件分类：信用贷款、担保贷款、票据贴现 按保障条件分类：信用贷款、担保贷款、 按保障条件分类 •按偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款 按偿还方式分类：一次性偿还贷款、 按偿还方式分类 •按占用形态分: 正常、逾期、呆滞和呆帐 按占用形态分: 正常、逾期、 按占用形态分 •按质量分类：正常、关注、次级、可疑、损失 按质量分类：正常、关注、次级、可疑、 按质量分类 •按对象部门分：工业贷款、农业贷款、商业贷款等 按对象部门分：工业贷款、农业贷款、 按对象部门分 •按具体用途分：流动资金贷款、固定资金贷款 按具体用途分：流动资金贷款、 按具体用途分
第七节
改革历程
我国国有商业银行改革
80年代专业银行商业化 年代专业银行商业化 90年代商业银行现代化 年代商业银行现代化 21世纪国有银行股份化 世纪国有银行股份化
改革目标: 改革目标:具有国际竞争力的现代化股份制商业银行 改革步骤:不良贷款——股改 股改——上市 改革步骤:不良贷款 股改 上市
第一步:消化历史包袱，解决不良贷款问题； 第一步:消化历史包袱，解决不良贷款问题； 第二步:解决内部控制，成立股份有限公司； 第二步:解决内部控制，成立股份有限公司； 第三步:创造条件公开上市， 第三步:创造条件公开上市，最终接受市场检验
改革原则： 改革原则：
国家绝对控股,防范金融风险。 国家绝对控股,防范金融风险。 完善内控机制和监管体系， 完善内控机制和监管体系，防止国有资产流失
客户将100元存入第一家银行……
存款增加数│法定储备额 放款增加数│ 银 行 │存款增加数 法定储备额 放款增加数 存款增加数 法定储备额│放款增加数 ├────┼─────┼─────┼─────┤ │ 第一家 │ ＋100 │ ＋10 │ ＋90 │ ├────┼─────┼─────┼─────┤ │ 第二家 │ ＋90 │ ＋9 │ ＋81 │ ├────┼─────┼─────┼─────┤ │ 第三家 │ ＋81 │ ＋8.1 │ ＋72.9 │ 。 。 。 。 ├────┼─────┼─────┼─────┤ 。 。 。 。 │ │ │ │ │ 。 。 。 。 └────┴─────┴─────┴─────┘ │ 总 计 │＋1000(元) │ ＋100(元) │＋900(元) │ └────┴─────┴─────┴─────┘
四、组织形式
(一)外部组织形式
分支行制(总分行制） 分支行制(总分行制） 独家银行制) 单一银行制 (独家银行制 独家银行制 持股公司制（ 集团制” 持股公司制（“集团制” ） 连锁银行制（ 联合制” 连锁银行制（“联合制”）
分支行制(总分行制） 分支行制(总分行制） 优点 •规模经济，降低成本 规模经济， 规模经济 降低成本; •提高资金使用效率 提高资金使用效率; 提高资金使用效率 •拓宽领域，分散风险 拓宽领域， 拓宽领域 分散风险; •便于管理 便于管理. 便于管理 缺点 •管理层级多，降低效率； 管理层级多， 管理层级多 降低效率； •容易出现垄断。 容易出现垄断。 容易出现垄断
例如: 例如: 信用等级较低的企业发行短期商业票据筹资时， 信用等级较低的企业发行短期商业票据筹资时，可申请备用 信用证， 信用证，以提高自身的信用度
四、表外业务 担保业务 备用信用证； 备用信用证； 保函 ； 票据承兑 承诺业务 信贷便利 贷款承诺 票据发行便利； 票据发行便利； 可追索的贷款出售 派生产品业务
│
100＋90＋81＋71.9＋ 100＋90＋81＋71.9＋……
＝ 100 (1＋ 100 ＋ ＝ 100 [ 1＋
9
90
81
100
9
＋
2
72.9
＋ …… ) 100
9
3
10
＋ ( ) ＋( 10 ) ＋ …… ]
10
1000元 ＝100×10 ＝1000元 100× 100美元现金存入 美元现金存入, 即100美元现金存入,银行通过放款使 存款总 额增至1000 信用扩张10 10倍 额增至1000美元 (信用扩张10倍)
三、负债业务
（一）存款负债
交易存款 •活期存款 活期存款 •可转让支付命令帐户 （ＮＯＷ） 可转让支付命令帐户 •超级ＮＯＷ帐户 （ＳＵＰＥＲ－ＮＯＷ） 超级ＮＯＷ帐户 超级ＮＯＷ •货币市场存款帐户（ＭＭＤＡ） 货币市场存款帐户（ＭＭＤＡ） 货币市场存款帐户 •自动转帐服务帐户（ＡＴＳ） 自动转帐服务帐户（ＡＴＳ） 自动转帐服务帐户 •股金汇票帐户（SDA） 股金汇票帐户（SDA） 股金汇票帐户 非交易存款：储蓄存款、 非交易存款：储蓄存款、定期存款
正常---正常 关注---关注 次级---次级
毫无问题 潜在缺陷 明显缺陷
可疑---- 明显缺陷，且有部分损失 可疑 明显缺陷， 损失---损失 贷款已丧失作为银行资产价值
第三节 中间业务与表外业务 定义 区别与联系 重要性 传统中间业务 表外业务
第三节 中间业务与表外业务 定义 区别与联系 重要性 传统中间业务 表外业务
三、职能 职能 信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能
三、职能 职能 信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能
信用创造过程 假设: 假设 银行体系由一家央行与多家商行组成 超额储备为0 超额储备为 法定储备率为10％ 法定储备率为 ％ 客户一切存款存于银行,不提现 客户一切存款存于银行 不提现
二、自有资本 银行资本的用途 增强公众信心， 增强公众信心，防止银行倒闭 消化意外损失， 消化意外损失，保证正常经营 支持业务扩张，占领市场份额 支持业务扩张，
《巴塞尔协议》要求： 巴塞尔协议》要求： 资本充足率≥8％，其中核心资本为4%。 其中核心资本为4% 资本充足率 8％，其中核心资本为4%。 加权风险资产） （资本/加权风险资产） 资本 加权风险资产