三个办法一个指引管理办法1

第一章总则第一条为规范江苏兴化农村合作银行（以下简称本行）固定资产贷款管理，防范信贷风险，促进农合行可持续发展，依据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》，制定本办法。

第二条本办法所称固定资产贷款，指本行向借款人发放的用于新建、扩建、改造、购臵生产性固定资产的贷款。

第三条固定资产贷款管理以国家产业政策为导向，以本行信贷政策为指引，坚持独立审贷、专款专用、防范风险的原则。

第二章贷款对象、种类、用途和条件第四条贷款对象：经工商行政管理部门或主管部门核准登记，实行独立核算的企、事业法人及其他经济组织。

第五条贷款种类。

按期限分为短期固定资产贷款和中长期固定资产贷款。

按贷款对象分为基本建设贷款、更新改造贷款、房地产开发贷款以及其他固定资产贷款。

1、基本建设贷款是指为支持以外延扩大再生产，增加固定资产数量和提高技术装备水平而发放的贷款，其范围包括借款人新建、扩建、改建、恢复、重建的基本建设项目。

2、更新改造贷款是指为支持以内涵扩大再生产为主的技术改造和技术引进而发放的贷款，其范围包括：支持企事业单位引进采用新技术、新设备、新工艺、新材料；开发新产品，推广、应用科技新成果；提高产品质量、发展优质名牌产品，降低能源、原材料消耗以及环境污染等。

3、房地产开发贷款是指为支持借款人从事房产或地产开发经营活动有关的贷款，其范围包括：住房开发、商业用房开发以及土地开发等。

4、其他固定资产投资贷款是指为支持借款人除基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以外的其他固定资产投资而发放的贷款。

按主要还款来源分为经营性固定资产贷款和非经营性固定资产贷款。

1、经营性固定资产贷款是指以经营利润为主要还款来源的贷款。

2、非经营性固定资产贷款是指以各级政府财政补贴为主要还款来源的贷款。

第六条贷款用途。

（一）用于解决借款人新建、扩建、改造生产性固定资产项目的资金需要。

（二）用于解决借款人为购臵或更新单项生产设备和运输工具、厂房翻新改造、小型技术改造的资金需要。

第七条贷款条件。

借款人申请固定资产贷款除具备《江苏兴化农村合作银行信贷管理制度》规定的基本条件外，还应具备以下条件：（一）用途符合国家的产业、区域、环保、土地、资源利用等相关政策法规要求。

（二）有国家或行业主管部门规定资质机构出具的项目可行性研究报告。

（三）根据国家有关规定或行业惯例需办理的各项审批手续齐备。

对实行审批制的项目，其项目已经国家有权部门审批；对实行核准制的项目，其项目立项申请已经国家有关部门批复同意；对实行备案制的项目，已履行备案手续；需行政许可的，应持有政府有权部门颁发的行政许可证件或文件。

（四）信用等级Ａ级（含）以上。

（五）项目各项资金来源明确并有保证，资本金比例不得低于国家和监管部门规定的最低标准中的高者。

（六）经营性固定资产贷款项目，借款人财务和信用状况良好，产品具有市场竞争优势，有良好的经济效益和社会效益，借款人及其主要股东、实际控制人、现任高层管理人员遵纪守法，近3年内无不良信用记录。

（七）申请更新改造贷款，还应具备以下条件：1、购臵或更新的单项生产设备必须技术性能先进，符合节能、环保的要求。

2、用于厂房翻新或改造的，不得在异地进行和新征用土地。

3、用于小型技术改造的，只能用于借款人挖潜、革新、改造工程，其中土建工程投资不得超过总投资的20%。

第三章贷款期限、利率、额度和方式第八条贷款期限。

贷款期限根据本行信贷政策及贷款项目偿债能力等综合因素确定。

固定资产贷款一般3－5年，最长不超过10年。

对银团贷款，可以根据银团贷款信息备忘录和银团成员会议确定的贷款期限执行。

第九条贷款利率。

固定资产贷款利率按人民银行和农合行相关利率管理规定执行。

第十条贷款额度。

根据借款人的实际资金需求、偿债能力及所提供的风险保障措施确定。

固定资产贷款纳入借款人综合授信，借款人如属集团客户成员，同时纳入集团客户的综合授信额度管理。

第十一条贷款方式。

固定资产贷款采取担保贷款方式。

第四章贷款管理第十二条资料核查。

固定资产贷款调查评估前应对借款人所提供资料的完整性、合法性进行核查。

核查的重点包括：出具可行性研究报告机构资质及采取的方法和参数是否符合有关规定；可行性研究报告内容是否充实完整；所提供的行政许可、环保、土地使用等证明文件是否真实、合法、有效。

第十三条调查评估。

经营性固定资产贷款调查评估应把握以下重点：（一）项目建设是否符合国家政策和我行信贷政策；（二）项目投产后所需原材料供应是否有保证，产成品市场发展趋势及价格走势；（三）项目所采用的技术工艺是否先进，是否符合节能、高效、降耗、减排的要求；（四）项目资本金来源是否真实、可靠、合法，资本金比例是否合规，在建项目已投入资本金是否真实；目前国家和本行关于资本金比例的规定如下：1、钢铁、电解铝项目，最低资本金比例为40％；2、水泥项目，最低资本金比例为35%；3、煤炭、电石、铁合金、烧碱、黄磷、玉米深加工、机场、港口、沿海及内河航运项目，最低资本金比例为30%；4、铁路、公路、城市轨道交通、化肥（钾肥除外）项目，最低资本金比例为25%；5、房地产开发项目的最低资本金比例为40%。

6、其他项目的最低资本金比例为30%；7、经国务院批准的降低最低资本金比例的特殊情况除外。

（五）项目设计规模是否经济、合理；（六）项目财务净现值是否大于零，内部报酬率是否高于基准折现率，贷款偿还期内经营活动的现金净流量是否满足还本付息需要；（七）对影响项目效益的敏感性因素是否在可控制范围内，拟采取的应对措施是否可行；（八）项目可能出现的风险是否能够承受，防范措施是否切实可行；（九）固定资产更新或大修理的必要性、合理性及可行性。

第十四条非经营性固定资产贷款除按第十四条规定的内容进行调查评估外，还应重点调查地方经济发展程度、地方政府信用状况和财政能力。

主要分析GDP总量和增长情况、当地的支柱产业发展情况、当地政府信用环境状况、政府合作情况，近三年本级财政总收入、本级可支配财力、建设性支出及占比，地方政府负债率、偿债率、债务率和区域融资最高额度，未来还款期本级可支配财力增长预测等。

同时，本级财政负责还款的，要调查政府或人大同意为借款人（项目）筹集解决还本付息资金的相关文件材料是否合法有效。

第十五条贷款条件落实。

固定资产贷款发放前，应落实已审批的贷前条件。

经营性固定资产项目贷款发放前，项目资本金应按要求到位，项目资本金应为权益性资金；担保材料应完整、真实、合法、有效；本级政府负责还款的非经营性固定资产贷款发放前，当地政府或人大应出具合法、有效的文件或决议，项目资本金已按约定的来源和进度到位；与借款人及有关方已签订项目建设资金使用管理协议、运营收入（补贴）分割协议等；项目建设有关证照应办理齐全。

第十六条贷款支付管理。

固定资产贷款发放与支付过程中，经办行应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。

固定资产贷款的支付可采取借款人自主支付或开户行受托支付方式。

符合下列情形的固定资产贷款的支付，应采用本行受托支付方式：1、单笔金额超过项目总投资5%并超过50万元人民币；2、单笔超过500万元人民币的贷款资金支付；3、法律法规规定的其他情形的。

本行受托支付是指贷款人根据借款人书面的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。

借款人自主支付是指本行根据借款人的书面提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。

采取借款人自主支付方式的，经办行应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。

经办行应根据项目进度和已支付建设资金相关凭证监督贷款的支付和使用；非经营性项目工程资金的支付，须经项目建设涉及的政府主管部门审核并签署意见。

支付凭证主要包括：（一）土建工程类：承包商发票、施工合同、监理合同、监理工程师确认的工程进度报告等。

（二）货物采购类: 购销合同、供货商发票货运证明、验货单、供货商签章的付款通知等。

（三）咨询服务类:服务提供方发票、服务提供方签章的付款通知等。

第十七条严格监督项目投资调整和建设内容变更。

项目建设过程中，如遇特殊情况确需调整投资或变更建设内容（调整建设规模、主要生产设备和工艺等），导致项目总投资调整超过10%以上，对总投资减少的，应相应调减项目贷款，不得减少项目资本金；导致总投资增加的，原则上应由借款人自筹资金弥补。

对不能追加项目资本金的，不得追加项目贷款。

如出现减少项目资本金，非经营性项目补贴来源发生重大变化，变更借款人（或担保人），变更担保方式或抵（质）押标的，借款人（或担保人）进行资产重组等重大事项，经办行应暂缓贷款发放，采取风险控制措施，并将有关情况上报总行。

项目建设竣工后，经办行应及时进行项目后评价，应调查分析项目建设投资总额、项目建设规模及项目资本金来源等情况以及项目工艺技术实际效果、项目产品的价格、品种、质量、数量、销售、市场占有等情况，同时分析项目的盈利能力、偿债能力，并与项目评估报告进行对比分析，说明是否存在差异、差异原因以及存在的风险点，对后评价发现的问题，应采取措施。

第十八条项目投产后监督。

项目投产运营后，应重点关注主要设备运转情况、生产达产情况、产品质量情况、原材料和产品市场变化情况，成本、费用和利润情况，监测项目市场竞争力和效益是否达到预期目标。

发现危及贷款安全的问题，应及时采取有效防范措施。

对非经营性固定资产贷款，除按上述要求加强项目监督外，还应重点关注财政资金拨付到位情况。

当政府换届时，应及时与借款人落实还款责任，督促政府及有关部门按计划还款。

第十九条贷款展期。

固定资产贷款到期，借款人因正当理由不能按期履约还款，经批准可办理一次展期。

短期贷款展期期限不得超过原贷款期限，中期贷款展期期限不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期期限不得超过3年。

第二十条台帐管理。

经办行应逐项目建立固定资产贷款管理台帐，经办行客户经理受理借款人的用款申请、支付凭证并及时记录贷款的使用情况，同时将支付凭证附台帐后备查。

柜面经办人员须凭有权人签署同意意见的用款申请、委托支付手续办理贷款转账支付。

第二十一条固定资产项目配套的流动资金贷款管理（简称配套流动资金贷款）。

配套流动资金贷款指为满足项目投产第1年内营运资金需求发放的流动资金贷款，除应按照流动资金贷款有关规定进行管理外，还应按以下要求管理：（一）应纳入借款人融资授信总额度进行管理。

（二）应在项目投产前单独报批。

项目在1年内可投产或配套流动资金贷款必须与固定资产贷款同时发放的，配套流动资金贷款可与固定资产贷款同时报批。

（三）贷款额度应按照项目评估测算的流动资金、资本金比例确定，并根据项目达产率、项目产品市场状况、生产要素市场价格等合理调整。