新兴铸管2020年三季度财务状况报告
对新兴铸管集团有限公司财务管控体系的思考
财 务 部 人 力 资源 部 、 党群 工 作 部 法 营 和 战 略 上 的 引 导 ， 很 难 使 其 摆 脱 困
重点 工 作等 内容 的预 算体 系 ．逐 步 建
立 了 企 业 管 理 以 财 务 为 中 心 ，财 务
律事 务部和 工会办公 室 。公司下 设１ 个 境 。 为 此 ， 集 团 公 司 制 定 了 战 略 管
二 、集团公 司财务管控体 系的 现状及存在 问题
在 现 有 的 集 团 管 控 模 式 下 ．集 团公 军 工 企 业 、仓 库 、 财 务 结 算 中 心 以 及 理 难 度 ， 最 初 的 经 营 管 控 模 式 已 经 不 司 财 务管 控 体 系 主 要包 括 ： 学 校 科 研 单 位 等 ５ 家 单 位 。 ２ ０ 年 能 适 应 管 控 的 需 要 。 同 时 集 团 所 属 ６ 。１ １ 全 面 预 算 管理 体 系
各 单 位 管 理 水 平 不 一 ， 甚 至 差 距 较
人 为 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 选 中 国 最 具 发 展 潜 力 上 市 公 司 ５ 兴 铸 管股 份 有 限 公 司 全 面 预 算 管 理 经 验 ０ （ 下 简 称 国 资 委 ） 以 强 ” 。 而 有 些 企 业 还 是 停 留 在 计 划 经 的基 础 上 ，结 合 国 资委 预 算 管 理要 求 截 至 ２ ０ 年 底 ，公 司 本பைடு நூலகம்部 下 设 办 济 时 代 的 老 国 企 ，市 场 意 识 淡 薄 管 和 集 团公 司 整体 特 点 的情况 下 构建 的 ０９ 公 室 、 战 略投 资部 、 审 计风 险 部 、资 产 理 基 础 差 ，如 果 不 对 这 些 企 业 进 行 经 涵 盖 人 力 资 源 预 算 、 科 技 预 算 、年 度
新兴铸管股份有限公司 董事长 范英俊
２２５，２４８，５１５．７２ １６８，５４６，８６２．６９
１０．２７７
１１．０６９
０．３７１
０．４００
０．３５７
０．７２５
财务指标
２００２ 年 ６ 月 ３０ 日 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日
股东权益（不包含少数股东权益）（元） ２，２４０，９７７，５１９．５１ ２，０１３，４１８，２００．４８
潜力，公司的钢铁、铸管及其他产品也有较大程度的增长。
２）随着主营业务的增长，公司的主营业务利润相应增长，但由于原燃料价格同比
有不同程度的上涨以及产品销售价格有所下降，致使主营业务利润增长幅度低于主营
业务收入增长的幅度。
３）报告期内，公司控股子公司河北新兴铸管有限公司本年实际按 ３０％交纳所得税，
报告期内，公司没有新聘或解聘董事、监事、高级管理人员。
７
四 管理层讨论与分析
一）经营成果与财务状况分析
１、经营成果情况
项 目
金额（万元）
同比增长率（％）
２００２年１－６月 ２００１年１－６月
主营业务收入 主营业务利润 净利润 现金及现金等价物净增加额
１８２，２９５．８８ ５２，５９５．１１ ２３，０２９．６３ －１７，４９５．２５
注：根据《公司经营者年薪制办法》以及董事会二届八次会议决议通过的《２００１ 年公司高管
人员薪酬兑现方案》，公司按薪酬兑现方案规定，于 ３ 月份为部分董事、监事及高管人员用其 ３０％－７０％
的年薪在二级市场购买本公司股票，并按有关规定报请深交所予以冻结。
二）董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
持有股份的质 押或冻结情况
无
研究报告 新兴铸管000778
新兴铸管研究报告一、公司概况：新兴铸管股份有限公司由新兴际华集团有限公司（原新兴铸管集团有限公司）独家发起募集设立，前身为始建于1971年的三线军队钢铁厂，1997年发行上市，目前总股本3,643,307,361股，其中新兴际华集团有限公司持有比例45.38%。
多年来，公司在“以钢铁为基础、以铸管为主导”的战略思想指导下，不断延伸和完善产业链和价值链，通过战略并购、重组、控股或参股等方式，形成以华北为核心，覆盖华东、中南的芜湖新兴铸管有限责任公司、桃江新兴管件有限责任公司和黄石新兴管业有限公司，覆盖西南、西北的四川省川建管道有限公司和新疆金特钢铁股份有限公司、新兴铸管（新疆）资源发展有限公司、新兴铸管新疆有限公司的生产基地，实现了以市场为导向，以产品结构为重点的国内战略布局。
目前，公司拥有河北邯郸、安徽芜湖、新疆巴州、湖北黄石、湖南桃江、四川崇州等多个生产基地和遍布全国各地的22个销售分公司，是跨行业、跨区域的大型企业公司。
现已成为年产1000万吨以上金属制品综合加工企业，形成新兴铸管、新兴钢材、新兴特种钢管、新兴格板、新兴铸件、新兴复合管等系列产品，达到年产800万吨钢材、180万吨球墨铸铁管、4万吨管件、300万米钢塑复合管、18万吨特种钢管及8万吨钢格板的生产规模。
公司离心球墨铸铁管、钢格板生产规模居世界首位；具有自主知识产权、国际首创的特种钢管生产技术填补国内空白；公司钢铁生产工序主要经济技术指标位于全国同行业前列。
公司铸管生产技术、产品质量居世界领先水平，是全球离心球墨铸铁管最大的供应商之一，具有明显的竞争优势，产品国内市场占有率约占45%，出口比例约为30%，产品行销100多个国家和地区，被商务部评为“重点培育和发展的出口名牌”，公司钢材和球铁管产品获得了“冶金产品实物质量金杯奖”、“全国用户满意产品”、“冶金行业品质卓越产品”、“中国绿色环保建材产品”及“中国驰名商标”等称号。
建筑用钢材是公司的传统产品，生产规模居全国前10位。
新兴铸管2020年上半年财务分析结论报告
新兴铸管2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为123,773.38万元，与2019年上半年的124,359.95万元相比变化不大,变化幅度为0.47%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
企业在减收的情况下营业利润却并没有明显降低，企业成本费用支出控制较好，但要注意营业收入下降带来的不利影响。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为1,706,687.13万元，与2019年上半年的1,852,352.66万元相比有所下降，下降7.86%。
2020年上半年销售费用为58,171.13万元，与2019年上半年的55,489.44万元相比有所增长，增长4.83%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年尽管企业销售费用有所增长，但营业收入却有所下降，表明企业销售活动开展得不太理想。
2020年上半年管理费用为37,554.49万元，与2019年上半年的34,179.06万元相比有较大增长，增长9.88%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为1.9%，与2019年上半年的1.61%相比变化不大。
企业管理费用支出的水平和效果没有发生明显变化，管理费用支出正常。
2020年上半年财务费用为22,008.32万元，与2019年上半年的24,031.27万元相比有较大幅度下降，下降8.42%。
三、资产结构分析2020年上半年其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，新兴铸管2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为510,638.54万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
000778新兴铸管2023年三季度财务风险分析详细报告
新兴铸管2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为38,864.96万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为812,159.51万元。
2.长期资金需求该企业长期资金需求为296,928.04万元，2023年三季度已有长期带息负债为698,486.84万元。
3.总资金需求该企业的总资金需求为335,793万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,252,992.04万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,361,005.03万元，实际已经取得的短期带息负债为812,159.51万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,306,998.53万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,334,001.78万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,388,008.28万元，当前实际的带息负债合计为1,510,646.35万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为3级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供479,697.49万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动不存在资金缺口。
4.未来一年会不会出现资金问题(1).未来保持当前盈利状况本期营业利润为34,351.63万元，存货为551,202.34万元，应收账款为302,117万元，其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为978,584.92万元。
如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。
中钢国际2020年三季度财务分析结论报告
中钢国际2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为10,525.22万元，与2019年三季度的6,181.65万元相比有较大增长，增长70.27%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为275,855.44万元，与2019年三季度的259,773.71万元相比有所增长，增长6.19%。
2020年三季度销售费用为569.59万元，与2019年三季度的584.54万元相比有所下降，下降2.56%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长，企业销售政策得当，措施得力，销售业务的管理水平明显提高。
2020年三季度管理费用为12,262.96万元，与2019年三季度的13,515.93万元相比有较大幅度下降，下降9.27%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.98%，与2019年三季度的4.69%相比有所降低，降低0.71个百分点。
经营业务的盈利水平提高，企业管理费用控制较好，管理费用支出水平相对下降给企业经济效益的提高做出了贡献。
2020年三季度财务费用为3,843.39万元，与2019年三季度的3,357.29万元相比有较大增长，增长14.48%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
000778新兴铸管2023年三季度现金流量报告
新兴铸管2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为1,679,469.68万元，与2022年三季度的1,603,215.43万元相比有所增长，增长4.76%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1,361,428.05万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的81.06%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加121,255.14万元。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为1,592,767.04万元，与2022年三季度的1,675,094.84万元相比有所下降，下降4.91%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的74.26%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度新兴铸管投资活动需要资金8,401.22万元；经营活动创造资金121,255.14万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年三季度新兴铸管筹资活动需要净支付资金26,151.28万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空69,392.12万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加82,376.37万元。
000778新兴铸管2023年三季度行业比较分析报告
新兴铸管2023年三季度行业比较分析报告一、总评价得分63分，结论一般二、详细报告（一）盈利能力状况得分59分，结论一般新兴铸管2023年三季度净资产收益率(%)为3.84%，低于行业平均值5.8%，高于行业较差值0.8%。
总资产报酬率(%)为3.29%，低于行业平均值3.7%，高于行业较差值1.4%。
销售(营业)利润率(%)为2.91%，低于行业平均值3.4%，高于行业较差值-1.6%。
成本费用利润率(%)为2.96%，低于行业平均值4.2%，高于行业较差值0.7%。
资本收益率(%)为27.07%，高于行业优秀值15.5%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分81分，结论良好新兴铸管2023年三季度总资产周转率(次)为0.83次，低于行业平均值0.9次，高于行业较差值0.6次。
应收账款周转率(次)为15.84次，高于行业优秀值12.2次。
流动资产周转率(次)为1.86次，高于行业平均值1.4次，低于行业良好值2.3次。
资产现金回收率(%)为8.61%，高于行业良好值6.5%，低于行业最优值9.7%。
存货周转率(次)为8.2次，高于行业良好值7.7次，低于行业最优值10.8次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分69分，结论一般新兴铸管2023年三季度资产负债率(%)为49.87%，优于行业良好值53.6%，劣于行业最优值48.6%。
已获利息倍数为3.74，高于行业平均值2.5，低于行业良好值5.0。
速动比率(%)为96.48%，高于行业平均值74.0%，低于行业良好值99.9%。
现金流动负债比率(%)为5.96%，低于行业平均值8.4%，高于行业较差值1.2%。
带息负债比率(%)为53.76%，劣于行业平均值39.2%，优于行业较差值54.6%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分42分，结论较差新兴铸管2023年三季度销售(营业)增长率(%)为2.47%，低于行业平均值5.1%，高于行业较差值-4.1%。
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项目名称
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
流动资产 货币资金
2,412,013.5 1
638,060.2
存货
389,080.83
应收票据
465,514.65
应收账款
192,036.15
预付款项
其他流动资产 一年内到期的非流动 资产 应收利息
项目名称 总资产
流动资产 货币资金 存货 应收票据
非流动资产
固定资产 长期股权投资 无形资产
资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
5,035,477.2 3
100.00 5,122,487.9 2
100.00 5,171,606.0 6
- 2,043.06
100.00 2,539,145.8 1
31.84 869,444.25
21.22 533,846.73
17.30 454,114.49
8.62 221,049.13
8.21 195,974.58
2.41 38,444.98 0.22 17,039.21 0.08 997.27
100.00
2,570,287.1 -53176.55 8
372,065.1 -235026.41
-2.03 2,632,460.2 62,173.08 5
-38.71
62,630.66
434,695.76
2.42 16.83
固定资产
无形资产 递延所得税资产 长期待摊费用
应收票据
一年内到期的非流动 资产
-24051.94 441,462.71
5,594.57 -21405.43
应收账款
27,910.13 219,946.28
5.81 2,539,145.8 -13054.93 1
27.34
56,944.32
869,444.25
-5.17
12,651.78
454,114.49
-79.28 17,039.21 11,444.65
14.53
1,102.85
221,049.13
-0.51 7.01 2.87 204.57
0.5
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 10 页
应收利息
2,043.06 2,043.06
-
997.27 -1045.79
-51.19
非流动资产 长期股权投资
8.62 454,114.49
49.10 16.81 10.32
8.78
2,623,463.7 3
52.10 2,570,287.1 8
50.18 2,632,460.2 5
50.90
1,543,710.8 3
607,091.51 85,381.23
30.66 1,568,311.4 3
12.06 372,065.1
34.24 21.02 17.88
8.71 7.72 1.51 0.67 0.04
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 10 页
3、资产的增减变化
2020年三季度总资产为5,171,606.06万元，与2019年三季度的 5,122,487.92万元相比变化不大，变化幅度为0.96%。
4、资产的增减变化原因
211,179.04 22,012.9 27,000 0
100.00 2,552,200.7 5
26.45 812,499.93
16.13 541,655.79
19.30 441,462.71
7.96 219,946.28
8.76 209,621.56
0.91 61,483.76 1.12 5,594.57
以下项目的变动使资产总额增加：长期股权投资增加62,630.66万元， 货币资金增加56,944.32万元，固定资产增加34,505.51万元，无形资产增 加17,092.03万元，应收票据增加12,651.78万元，一年内到期的非流动资 产增加11,444.65万元，递延所得税资产增加8,119.62万元，应收账款增加 1,102.85万元，长期待摊费用增加11.96万元，共计增加204,503.37万元； 以下项目的变动使资产总额减少：投资性房地产减少584.39万元，商誉减 少756.75万元，应收利息减少1,045.79万元，存货减少7,809.06万元，其 他非流动资产减少13,093.68万元，预付款项减少13,646.98万元，其他流 动资产减少23,038.78万元，长期应收款减少55,278.8万元，共计减少 115,254.22万元。各项科目变化引起资产总额增加49,118.14万元。
新兴铸管2020年三季度财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
新兴铸管2020年三季度资产总额为5,171,606.06万元，其中流动资产 为2,539,145.81万元，主要以货币资金、存货、应收票据为主，分别占流 动资产的34.24%、21.02%和17.88%。非流动资产为2,632,460.25万元， 主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的 60.89%、16.51%和8.12%。
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
202087.9 87,010.69 2
1.73 5,171,606.0 49,118.14 6
0.96
流动资产
2,552,200.7 140,187.24
5
货币资金
812,499.93 174,439.73
100.00
2,412,013.5 1
638,060.2
389,080.83 465,514.65
47.90 2,552,200.7 5
12.67 812,499.93
7.73 541,655.79
9.24 441,462.71
49.82 2,539,145.8 1
15.86 869,444.25
10.57 533,846.73
1.70 196,727.28
30.62 1,602,816.9 5
7.26 434,695.76
3.84 213,819.3
30.99 8.41 4.13
内部资料，妥善保管
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2、流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的52.13%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。