第四章托收

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托收的当事人关系图
委托人 （出口商） ( ( 7 结 汇
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买卖合同 (1)发货
付款人 （进口商）
(
2 委 托 (3)委托
4 提 示
)
)
(5)付款或 承兑
)
托收行 (6)付款
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代收行/提示行
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四、托收当事人的责任
账户行 进 口 代 收 行
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OC/collection advice----When collected please credit our a/c with you under you cable/airmail advice to us. 贷记报告单---你行账户已被贷记
开户行 出 口 托 收 行
1．委托方（Principal or Drawer/Consignor ） 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就 是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以 也称出票人(drawer)。他的身份是多重的，可以是 exporter,seller,consignor,payee。 委托人在贸易合同下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写托收申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
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托收申请书(collection application)
2、主要内容： （1）托收的交单条件。 （2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式。 信汇（M/T）或电汇（T/T）。 （3）关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 （4）银行费用如何处理。 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付 款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。 （5）如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。 （6）明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。 （7）付款时间的附加规定。 这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是 否给予贴息等等。 （8）关于指定代收行的意见。
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托收指示(collection instruction)
2、内容
托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，并应包 括以下各项适用的内容： （1）托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。 包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。 （2）托收的金额和货币种类。 （3）单据清单和每项单据的份数。 （4）①取得付款或承兑的条款和条件。 ②交单条款。 （5）要求收取的费用是否可以放弃。 （6）要求收取的利息（如有），是否可以放弃。 （7）付款的方式和付款通知书的形式。 （8）发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。
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图示
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
无契约关系
委托代理关系
托收行
委托代理关系
代收行
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托收申请书(collection application)
1、定义： 托收申请书是委托人与托收银行之间关于 该笔托收业务的契约性文件，也是银行进 行该笔托收业务的依据。
指代收行必须在付款人付清货款后才能交付单据的跟单托收方式。

即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P at…days after sight) 缺点是容易出现货物已经到港，付款日期未到从而不 能取得单据，无法提货，易遭受损失或罚款。所以 URC522不鼓励这样做。
2、承兑交单 (documents against acceptance,D/A)

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四、托收当事人的责任
3．代收行（Collecting Bank） 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款 的银行就是代收行。它可以作为托收汇票的 收款人，也可以作为托收汇票的被背书人。 代收行的责任： （1）审查托收指示，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。
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四、托收当事人的责任
2．托收行（Remitting Bank）
接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就 是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而 委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提 示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理 银行，所以托收行也称寄单行。它可以作为托收 汇票的收款人，也可以作为托收汇票的被背书人。 托收行责任： （1）审查托收申请书，核对单据； （2）缮制托收指示； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。
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三、托收当事人及其责任
4．付款人（Payer或Drawee） 代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票 款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。 付款人的责任：履行付款义务 5. 提示行(Presenting Bank)。指跟单托收项下向 债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下， 向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。 如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期 收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付 款人的往来银行充当提示行。
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三、托收当事人及其责任
6. 需要时的代理(Customer’s Representative in Case of Need)。在托收业务中，如发生付 款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人 代为在货物运出目的港时所有有关货物存仓、 保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个 代理人必须由委托人在委托书中写明，称作 “需要时的代理”（a representative to act as case-of-need ） 。
第四章 托收(Collection)
一、托收概述 二、托收的分类 三、托收的风险及防范 四、托收中的融资 五、《托收统一规则》
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第一节 托收概述
一、托收定义 托收（Collection）是银行根据委托人 的指示处理金融单据和/或商业单据，目 的是在于取得承兑或付款，并凭承兑或付 款或凭其他条件交付单据的行为。通俗的 讲，托收是债权人出具债权凭证委托银行 代为收款的一种结算方式，是一种商业信 用。
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托收指示中的收款指示
2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户 开户行 OC/collection advice---please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your a/c with us. 进 口 代 收 行
开户行
帐 户 行 X
贷记报单---你行账户已被贷记
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出 口 托 收 行
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第二节 托收的种类
一、光票托收（Clean collection）
1．概念 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运 单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单 据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。 由于光票托收不涉及货权的转移和货物的处理，所以业务比较 简单。光票托收对出口商风险较大。我国一般只用于收取出口 货款的尾数、样品费、佣金、代理费及其他贸易小额费用 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际 业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。
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二、托收的特点



托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其最 大特点就是“收妥付汇、实收实付”(对银行而言)。出 口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一 种代理关系。银行并不承担付款的责任。因此，这种结 算方式对进出口商双方来说，利益风险并不平衡。对出 口商而言，其风险要更大一些。 托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票，连 同货运单据(即跟单汇票)，委托银行要求进口方付款， 进口方在收到货运单据经审单无误后通过银行对出口方 付款。结算工具(汇票)的走向与货款的流向是逆向的。 国际贸易项下的托收经常是跟单托收，即附有代表物权 的货运单据的托收，有别于非贸易项下的光票托收。跟 单托收属商业信用，即商人间的信用，银行并不介入信 用。
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账户行
支付委托书---我行授权你行借记我行账户
借记报单---你行账户已被借记
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出 口 托 收 行
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托收指示中的收款指示
3、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行在国外X银 行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X银行，贷记托收行 账户
账户行 进 款项汇至你 口 行贷记托收 代 收 行账户 行 OC/collection advice---please collect and remit proceeds to X Bank for credit of our a/c with them under their cable/airmail advice to us.
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托收指示(collection instruction)